Сравнительная характеристика коммерческого и банковского кредита

Межбанковские ссуды - одна из наиболее распространен-ных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организа-ций. Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. Следует отметить, что размеры кредитов одних банков (кредиторов), предоставляемых другим банкам (дебиторам), довольно существенны. Так, по данным за 1997 г., из общей суммы кредитных вложе-ний на долю этого вида кредитов приходилось более 20%¹¹ Финансы России. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1998. С. 208..

Текущая ставки по межбанковским  кредитам является важ-нейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного  коммерческого банка по остальным  видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит  от центрального бланка, являющегося  активным участником и прямым координато-ром рынка межбанковских кредитов. Отсутствие эффективного планирования таких операций в августе 1995 г. вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную систему России.

2. Развитие банковского  кредита на различных этапах в нашей стране

1. Основные этапы  развития кредитных  отношений

В своем историческом развитии кредит миновал несколько  последовательных этапов, каждый из которых  характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распрост-ранения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам.

* Первичное становление. Основным признаком этого этапа было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализи-рованных посредников. Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств и за-емщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщичес-кого капитала, характерными чертами которого были:

полная децентрализация  отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между кредитором и заемщиком;

ограниченность распространения (кредит использовался в основном в сфере обращения и частично на цели непроизвод-ственного потребления, т. е. без последующей капитализации);

сверхвысокая норма  процента как платы за использование  заемных средств.

Завершение этого этапа было связано со становлением ка-питалистического способа производства, определившего резкое увеличение потребностей в заемных финансовых ресурсах на цели их производственного потребления (т.е. с обязательной последующей капитализацией). Индивидуальные капиталы рос-товщиков были объективно не в состоянии удовлетворить ука-занный спрос, что и побудило некоторых из них использовать в своей деятельности денежные средства, на заемных началах привлекаемые у других собственников (аналогичные функции начали выполнять и менялы, другие традиционные участники финансовых отношений, специализирующиеся ранее исключи-тельно на обмене национальных валют).

* Структурное развитие. Рассматриваемый этап развития кредита характеризовался появлением на рынке ссудных капита-лов специализированных посредников в лице кредитно-финансо-вых организаций. Первые банки, возникшие на базе крупных рос-товщических и меняльных контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие впоследствии традиционными для большинства кредитных институтов:

аккумулирование свободных  финансовых ресурсов с их последующей  капитализацией и передачей заемщикам  на платной основе;

обслуживание некоторых  видов платежей и расчетов для  юридических и физических лиц (в  дальнейшем - и для го-сударства);

проведение ряда специальных финансовых операций (например, по обслуживанию механизма вексельного обра-щения, сделок с недвижимостью).

Растущий уровень  спроса на услуги специализированных посредников и соответственно высокая  норма прибыли на рынке ссудных  капиталов предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива в нее капита-лов из других сфер деятельности (учредителями вновь создаваемых кредитных организаций были уже не ростовщики или менялы, а промышленные и торговые капиталисты). Отношения на рынке ссудных капиталов начали приобретать до некоторой степени формализованный характер, устанав-ливались типовые процедуры кредитования, среднерегиональные и средненациональные ставки ссудного процента, механизм ответственности сторон и т.п. Однако в целом де-ятельность кредитных организаций по-прежнему носила де-централизованный характер, что объективно препятствовало развитию рынка ссудных капиталов, а в условиях циклично-го развития экономики временами провоцировало обостре-ние диспропорций на других финансовых рынках.

* Современное состояние. Основной признак этого этапа - централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка. Появление первых общенациональных государственных кре-дитных институтов, наделенных монопольными функциями по координации и нормативно-методическому обеспечению кре-дитно-денежных отношений, содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, а также существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков, например, по обслуживанию фондового рынка. В дальнейшем деятельность центральных банков разви-валась по направлению прежде всего использования кредитных рычагов в качестве одного из наиболее эффективных регулято-ров рыночной экономики, что потребовало определенного уже-сточения контроля с их стороны за работой негосударственных кредитных организаций. Наконец, развитие информационных технологий в экономике, формирование глобальных банков-ских сетей, компьютерных коммуникаций и баз данных позво-лили вывести кредитные отношения на принципиально новый качественный уровень в части как техники обслуживания кли-ента, так и распространения их на все сферы финансовой дея-тельности, в том числе - на международных рынках.

В связи с образованием в 1991 г. Российской Федерации как самостоятельного го-сударства Россия вступила в новую стадию развития банковского кредита. Это было обусловлено формированием новой структуры кредитной системы. В на-стоящее время она складывается из следующих двух уровней: 1-й уровень-Централь-ный банк Российской Федерации, 2-й уровень-коммерческие банки и другие финан-сово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. Таким образом, кредитная система включает Банк России, банки, филиалы и представительст-ва иностранных банков, небанковские кредитные организации, союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и холдинги.

Новая структура кредитной  системы России стала в большей  степени отражать по-требности рыночного  хозяйства, она строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой, все больше приспосабливается к процессу проводи-мых экономических реформ. В то же время процесс становления новой кредитной сис-темы пока развивается сложно и противоречиво, он выявил определенные недостатки во всех ее звеньях. Так, коммерческие банки в основном проводят краткосрочные кре-дитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли реального сектора. На начало 1998 г. из общей суммы кредитов в 275,9 трлн. руб., предоставленных кредитными учреждениями России экономике и населению, краткосрочные кредиты составили около 96%¹¹ Финансы России. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1998. С. 203.. Поэтому многие стороны кредитной системы нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

3. Сравнительная характеристика  коммерческого

и банковского кредита

В этой главе остановимся  на кратком рассмотрении коммерческого кредита, что даст нам возможность сравнить его с банковским и покозать их различия.

Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и  тем самым активно способствовавшая развитию безналичного де-нежного оборота, находя практическое выражение в  финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации това-ров. а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого  кредита традиционно являет-ся вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение по-лучили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции век-селя часто принимает на себя стандартный договор между по-ставщиком и потребителем, регламентирующий порядок опла-ты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от бан-ковского:

в роли кредитора выступают  не специализированные кредит-но-финансовые организации, а любые юридические лица, связан-ные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или тор-говым, что в современных условиях нашло практическое выра-жение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия раз-личной специализации и направлений деятельности;

средняя стоимость  коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период вре-мени;

при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком  плата за этот кредит включается в  цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент  от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил ис-ключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребите-лям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее рас-пространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основ-ном  три разновидности коммерческого  кредита:

кредит с фиксированным  сроком погашения;

кредит с возвратом  лишь после фактической реализации за-емщиком поставленных в рассрочку товаров;

3. кредитование по  открытому счету, когда поставка  следую-щей партии товаров на  условиях коммерческого кредита  осу-ществляется до момента погашения  задолженности по преды-дущей  поставке.

Заключение

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка явля-ется коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы-максимальное сокращение цент-рализованного перераспределения денежных ресурсов и пе-реход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли креди-та в системе экономических отношений.

Кредит  в условиях перехода России к рынку  представля-ет собой  форму движения ссудного капитала, т. е. денежно-го капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечива-ет трансформацию денежного капитала в ссудный и выра-жает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприя-тий, личного сектора и государства аккумулируются, превра-щаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в  виде средств производства, не мо-жет  переливаться из одних отраслей в  другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного  капи-тала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего  как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает  противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних  отраслей производства в другие и  закрепленностью производственного  капитала в оп-ределенной натуральной форме. Он позволяет также преодоле-вать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности  кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания про-цесса реализации производственных товаров, что особенно важно в ус-ловиях становления рыночных отношений.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремля-ясь с  учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение  более высокой прибыли или  которым отдается предпочте-ние в соответствии с общенациональными программами развития эко-номики России. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно исполь-зуется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

Кредит способен оказывать  активное воздействие на объем и  структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обраще-ния денег. Вызывая к жизни различные  формы кредитных денег, он может  обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их но-вых способов. Все это будет способствовать экономии издержек об-ращения и повышению эффективности общественного воспроизвод-ства в целом.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализа-ции прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акциони-рования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает актив-ное участие и в самом выпуске, и размещении акций.