Сравнительная характеристика коммерческого и банковского кредита

Потребность предприятий, организаций, населения также не бывает равномерной, она в зависимости от хозяйственной ситуации также колеблется. У хозяйствующих субъектов обычно в обороте находится сумма собственного капитала. В периоды, когда потребность в средствах превышает имеющийся минимум, она может удовлетворяться за счет получения заемных средств. Это значит, что временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными. Они находят спрос и вовлекаются с пользой для дела в хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных средств. Следует подчеркнуть, что в условиях рыночной экономики, особенно в период ее устойчивого роста и ожив-ления ее секторов, повышения жизненного уровня, создаются объективные предпосыл-ки для увеличения как размеров временно свободных денежных средств, так и особен-но для увеличения масштабов потребностей в кредитных ресурсах.

Объективная необходимость  существования, образования и использования  ресурсов для кредитования (или ссудного фонда) и конкретной формы его движения-кредита вызывается следующими обстоятельствами:

во-первых, необходимостью преодоления противоречий между  постоянным образо-ванием денежных резервов, оседающих в процессе оборота  у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и использованием их для нужд и потребностей воспроизводства;

во-вторых, необходимостью обеспечения непрерывного процесса кругооборота ка-питала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с раз-личной длительностью кругооборота средств;

в-третьих, необходимостью коммерческой организации управления предприятием в условиях рынка, когда  на каждом предприятии в процессе кругооборота индивидуаль-ного капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, вре-менно высвобождаются денежные ресурсы.

Велика роль кредита  в инвестициях, в воспроизводстве  основных фондов. Кредит позволяет  осуществлять капитальные вложения еще до того, как хозяйствующий  субъ-ект накопит необходимую  сумму прибыли и амортизации для инвестиций в полном объеме. Возможность привлечения в нужный момент заемного капитала позволяет предприятию реагировать на изменения техники и технологии, осуществлять затраты на приобретение и использование новейших научных достижений, что без кредита для него было бы просто невозможным.

Следует обратить внимание на отличие ссудного капитала от денег  как таковых, хо-тя он имеет денежную форму. Принципиальное, качественное отличие  ссудного капи-тала от денег состоит  в том, что он представляет собой действительно капитал, т.е. стоимость, приносящую прибавочную стоимость. В то же время деньги, являясь мерой стоимости, средством обращения, платежа и т.д., прироста стоимости не дают. Отличие ссудного капитала от денег состоит и в том, что масса ссудных капиталов в обществе значительно превышает количество денег, находящихся в обращении. Так, в США в конце 1995 г. общая сумма государственной и частной задолженности составляла 20 трлн. долл., а масса наличных денег в обращении - около 146 млрд. долл. Объясняется это тем, что одна и та же денежная единица может неоднократно функционировать как ссудный капитал¹¹ Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф.Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под. ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи-ЮНИТИ, 1999. С. 175.

.

1.2. Классификация банковского  кредита

Банковский кредит является одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выс-тупает процесс  передачи в ссуду непосредственно  денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструмен-том кредитных отношений является кредитный договор или кре-дитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в ви-де ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Класси-фицируется по ряду базовых признаков.

Сроки погашения.

* Онкольные ссуды (от англ. money of call-ссуда до востребования), подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.

В настоящее время  они практически не используются не только в России, но и в большинстве  других стран, так как требуют  отно-сительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

* Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов - денежный ры-нок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются крат-косрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике этот срок может быть неодинаков, что определяется экономиче-скими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х годов в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам часто относили ссуды со сроком до 3-6 месяцев.

Краткосрочный кредит служит одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий. Он содействует формированию их оборотных фондов, повыша-ет платежеспособность и укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с производством и заготов-кой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д.

В современных отечественных  условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отли-чительными признаками:

а) более короткими  сроками, обычно не превышающими од-ного месяца;

б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку  воз-врата ссуды;

в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как не-доступны из-за цен для структур производственного характера.

* Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

* Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвес-тиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строитель-ства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их пога-шения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых га-рантий со стороны государства.

В России на стадии перехода к рыночной экономике прак-тически  не используются как из-за общей  экономической не-стабильности, так  и меньшей доходности в сравнении  с крат-косрочными кредитными операциями (например, в 1994 г. удельный вес ссуд продолжительностью более одного года в среднем коммерческом банке России не превышал 5-7% от общей стоимости выданных кредитов).

Способ  погашения.

* Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткос-рочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчис-ления дифференцированного процента.

* Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе - в части антиин-фляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

Способ  взимания ссудного процента.

* Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики фор-ма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональ-ный с позиции простоты расчета характер.

* Ссуды, процент по которым выплачивается равномерны-ми взносами заемщика в течение всего срока действия кредит-ного договора.Традиционная форма оплаты средне- и долгосроч-ных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосроч-ным ссудам выплата процента может начинаться как по заверше-нии первого года пользования кредитом, так и спустя более про-должительный срок).

* Ссуды, процент по которым удерживается банком в мо-мент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой ры-ночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и исполь-зуется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993 - 1995 гг. многими российскими коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

Наличие обеспечения.

* Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, поль-зующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным стра-хованием выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отече-ственной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.

Обеспеченные  ссуды как основная разновидность современ-ного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущест-во, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность бан-ка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше средне-рыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная пробле-ма при оформлении обеспеченных кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формиро-вания ипотечного и фондового рынков.

Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязатель-ство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со ст-ропы кредитора, а также органы государственной власти любого уровня, В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кре-дитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального к регионального уровней.

Целевое назначение.

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при сред-не- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение ука-занных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения про-центной ставки.

Категории потенциальных заемщиков.

Аграрные  ссуды - одна из наиболее распространенных раз-новидностей кредитных операций, определивших появление спе-циализированных кредитных организаций-агробанков. Харак-терной их особенностью является четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляются в основном по линии государственного кредиты из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков - традиционных для плановой экономики аграрных структур, практически не адаптируемых к требованиям рыночной экономики.

Коммерческий  ссуды, предоставляемые субъектам хозяй-ствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основ-ном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим креди-том. Составляют основной объем кредитных операций российских банков.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуще-ствляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характер-ная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике - изначальная ориентированность на обслуживание не инвестици-онных. а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предостав-ляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделя-ются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости (прежде всего - на землю).