Трастовые операции коммерческих банков

Трастовые операции коммерческих банков

Содержание

Введение

1. Понятие трастовых  операций и их роль в рыночной  экономике

1.1 История возникновения  и совершенствования трастового  дела

1.2 Сущность трастовых  операций и их участники

1.3 Виды и классификация  трастовых операций

2. Проведение трастовых  операций в Pоссийской Федеpации

2.1 Анализ совершенствования  доверительных операций в Pоссийской  Федеpации

2.2 Характеристика трастовых  услуг, предоставляемых отечественными  банками

2.3 Механизм организации  траст-отдела коммерческого банка

3. Перспективы совершенствования  и развития трастовых услуг  в Pоссийской Федеpации

Заключение

Список литературы

Введение

В настоящее время  системное обслуживание клиентов постепенно внедряется отечественными коммерческими  банками, они оказывают пока ещё новые в России услуги (трастовые, консультационные, лизинговые, факторинговые, валютные, поручительские и прочие), стремясь удовлетворить растущие потребности клиентов. Это повышает их конкурентоспособность в привлечении кредитных ресурсов и новых клиентов. Банк, который будет постоянно расширять диапазон оказываемых клиентам услуг, снижать их себестоимость, улучшать качество вкладного, кредитного и расчетно-кассового обслуживания клиентов, предполагая им разного рода консультации, сможет выдержать конкурентную борьбу в современных экономических условиях.

Актуальность выбранной  темы заключается в том, что совершенствование доверительных операций крайне актуально для банковской деятельности. Проведение трастовых операций в сочетании с традиционными банковскими операциями придаёт дополнительную структурную прочность банку, повышает его доходность, усиливает позиции в конкурентной среде и, кроме того, даёт дополнительную эффективность клиентам.

На практике экономисты считают, что доверительные операции относятся к одной из форм сращивания промышленного и банковского капитала. Банки берут на себя хранение ценных бумаг промышленных компаний и управляют ими по доверенности. Дальнейшее совершенствование рынка доверительных операций позволит расслабить напряжение в связи с не полностью удовлетворённой потребностью коммерческих банков в кредитных ресурсах.

Объектом исследования является коммерческий банк.

Предметом исследования выступают трастовые операции коммерческих банков.

Экономисты доказали, что цель работы: рассмотреть и проанализировать совершенствование доверительных операций коммерческих банков в Pоссийской Федеpации сейчас и выявить основные перспективы их совершенствования в перспективе. Для достижения задачи требуется решить следующие задачи:

1) Проследить историю  возникновения доверительных операций;

2) Описать суть и  виды доверительных операций  в коммерческих банках;

3) Раскрыть функции  траст-отделов;

4) Дать анализ совершенствования  трастовых операций в России;

5) Подчеркнуть актуальность совершенствования трастовых услуг в коммерческих банках.

При написании курсовой работы будут использованы труды отечественных исследователей в которых содержится информация об истории возникновения и совершенствования траста, о доверительном управлении имуществом коммерческими банками, особенностях доверительного управления ценными бумагами, договоре доверительного управления, трастовых сделках и, кроме того, нормативные и законодательные акты.

1. Понятие трастовых  операций и их роль в рыночной  экономике

1.1 История возникновения  и совершенствования трастового  дела

Наиболее старая форма  управления имуществом и капиталами - это трасты. Управление ведется  на основе доверенности, попечительства либо опекунства.

Несмотря на то, что  индустрия траста в той либо другoй форме появилась более чем 4000 лет назад, весьма непросто определить действительное начало трастовой деятельности. Разнообразные социальные, политические и культурологические факторы сформировали эту сферу бизнеса такой, какая она есть сейчас. Больше 4000 лет назад египтяне писали завещания - своеобразные письменные рекомендации сравнительно распоряжения и использования собственности. Римская история к тому же имеет примеры иcпoльзoвaния завещания. Торговым организациям и братским союзам - самым ранним формам трастовых институтов - поручалось управлять и распоряжаться имуществом в пользу иных. В 8-12 вв. формальные исполнители чьей-то воли были распространены по всей Европе. Такая ответственность возлагалась в основном на знать и духовенство.

Развитие трастов связано и с эволюцией системы права. Собственность и ее охрана -- один из основных объектов права. Элементами первых правовых кодексов древности были регламентации прав и обязанностей собственников и их доверенных лиц. Одним из первых древних правовых кодексов, содержащих правила опекунства и управления капиталами по доверенности, являются своды Солона, написанные в Древней Греции примерно в 600 г. н.э. В них подтверждались права человека на выбор наследника и лица, имеющего право на получение собственности другого лица самостоятельно от родственных связей. В Греции, где экономические отношения выражались в совершенствовании товарных и финансовых рынков, демократизация прав наследования имущества отвечала интересам первых купцов и первых «бизнесменов» во время сохранения коммерческой собственности, ее передачи деловым партнерам, а не пассивным родственникам. Согласно сводам Солона, партнеры по торговым сделкам, менялы, производители продукции для продажи могли путем передачи своего имущества коллегам сохранить дело, обеспечить преемственность предпринимательской структуры.

Трастовая концепция  развивалась столетиями, и теперь стала одной из наиболее эффективных  концепций налогового и имущественного планирования, доступного сегодня.

Развитие трастов связано с эволюцией системы собственности, что привело к появлению института наследования -- непосредственной генетической базы трастов. Первые трасты -- это опека наследуемого либо завещаемого имущества. С усложнением и совершенствованием форм собственности происходит и усложнение процедур опеки, завещания и распоряжения имуществом. Перед опекунами, по мере эволюции форм богатства, встают вопросы не только сохранности материальных, вещественных элементов капитала, но и управления финансовым имуществом, ликвидации одних форм богатства и замены их новыми.

С конца XIX в. трастовое  дело все больше концентрируется  в руках коммерческих банков. Масштабы трастового дела необычайно выросли  за последние 70-80 лет. Это обусловлено  ростом богатства в основном высших слоёв общества и, кроме того, возрастанием доли фиктивного капитала (накопления ценных бумаг) в этом богатстве.

Развитие рыночной экономики, всё большее распространение  акционерной формы компаний и  организаций, создание крупных корпораций и финансово-промышленных групп на Западе вызвали значительное расширение трастовых операций, осуществляемых банками для корпораций и компаний. В частности, банки выступают как доверенные по облигационным займам корпораций, представляя перед корпорацией интересы и права держателей её облигаций; технически проводят обслуживание эмиссии ценных бумаг, выполняют передачу прав на эмиссии ценных бумаг, проводят передачу прав на акции при купле-продаже, следят за тем, чтобы сумма эмиссий акций не превысила зафиксированный в уставе корпораций предел, и тому подобное

Предоставление банками  трастовых услуг и довольно быстрое  совершенствование их в послевоенные годы определяются рядом следующих  причин:

1) Снижением доходности  в области чисто банковских  операций и, кроме того, постоянной проблемой с банковской ликвидностью, когда банк стремится расширить операции при поддержании хорошего уровня инфляции;

2) Ростом заинтересованности  как юридических, так и физических  лиц в получении всё большего  количества услуг от банка;

3) Конкуренцией между коммерческими банками и иными кредитно-финансовыми институтами за мобилизация клиентов и изобретение с этой целью всё новых услуг;

4) Возникновением при  трастовых операциях больших  возможностей для привлечения  средств, а следовательно, расширением  источников доходов, так как проведение операций за свой счёт и через межбанковские кредиты объективно лимитировано;

5) Отсутствием больших  издержек при трастовых операциях;

6) Дополнительным расширением  корреспондентских отношений, улучшение  положения на межбанковском рынке и повышение репутации и имиджа.

После Второй мировой  войны в США, например, развивались  так называемые коллективные трастовые  фонды. В отличие от персональных фондов они собирают относительно мелкие (не больше 50 000 долл.) суммы, доверенные им для управления, и управляют этими накопленными средствами как единым трастом. Другая новая форма, появившаяся в послевоенные годы, - управление со стороны банков пенсионными фондами промышленных, торговых и транспортных корпораций.

Банки располагают довольно большой свободой в инвестировании трастовых фондов, и главная тенденция заключается в том, что инвестиционный процесс всё больше оказывается под воздействием банков. Причём данная тенденция особенно усилилась в последние 30-40лет, когда на Западе стал популярен принцип «осмотрительного человека», соответственно которому банк может инвестировать средства любым методом при соблюдении обычной предусмотрительности. Как правило, чем крупнее банк, тем больше его право на свободное инвестирование. Даже в том случае, когда банк действует как доверенное лицо, не имея полной свободы при инвестировании средств, либо является исключительно агентом, хранителем либо советником, он оказывает огромное воздействие на направления ссудного капитала.

Определённые социальные и экономические сдвиги в последние 20 - 30 лет в западных странах свидетельствуют о значительном росте трастового дела и его распространении не только на самые богатые круги, но к тому же на средних и мелких предпринимателей. Однако расширение трастовых операций на указанные слои связано с самим совершенствованием банков и трастов.

1.2 Сущность трастовых  операций и их участники

В условиях перехода российской экономики к системе рыночных отношений коммерческие банки предлагают все новые и новые виды услуг своим клиентам, переводят взаимоотношения между субъектами экономики на качественно новый уровень.

Сегодня стремительно развиваются  такие операции как лизинг и факторинг, проектное финансирование и доверительные (трастовые)операции. Трастовые операции как экономическая категория представляют собой экономические отношения по передаче имущества, принадлежащего учредителю траста на праве собственности, доверительному управляющему для распоряжения этим имуществом с целью получения дохода в пользу выгодоприобретателя.

Трастовые либо доверительные  операции осуществляются банком от имени  и за счет стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим  законодательством либо установлено  в договоре поручения по согласованию сторон. Трастовые операции носят посреднический характер и всегда определенны. Их сущность заключается в передаче клиентами банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на разных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают конкретную плату в виде банковской комиссии. Доверительные операции наглядно отражают суть банковской деятельности вообще - ее пассивно-активный характер, заключающийся в привлечении средств и их последующем размещении с целью получения прибыли.

Осуществляя трастовые  операции, коммерческие банки в специфической  форме осуществляют функцию накопления денежных капиталов и их мобилизацию  в производство.

В доверительное управление может быть передано любое имущество. Исключение составляют имущество, принадлежащее юридическому либо физическому лицу не на праве собственности; имущество, которое согласно с интересами безопасности и обороны Российской Федерации не может быть передано в доверительное управление.

По общему правилу не допускается передача в доверительное управление денежных средств. Однако согласно со ст. 5 закона "О банках и банковской деятельности" кредитные организации вправе заключать договоры доверительного управления денежными средствами. Также, Положением о доверительном управлении ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги, утвержденным Постановлением ФКЦБ от 17.10.97 г. N. 37, допускается доверительное управление денежными средствами во время выполнения профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Некоторые авторы подчеркивают, что в доверительное управление могут быть переданы лишь персонально-конкретные вещи, и более того, они же должны быть возвращены при прекращении договора доверительного управления. Важно понять, что по характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные.

Собственность, находящаяся  в активном трасте, может продаваться, отдаваться в долг, обмениваться, т.е. видоизменяться без дополнительного  согласия доверителя, если это соответствует интересам выгодоприобретателя (например, превращение денег в золото, ценные бумаги). При этих условиях возврат того же персонально-конкретного имущества будет невозможен. Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению конкретным имуществом, которое не может быть продано либо заложено доверенным лицом (например, управление предприятием, землей, недвижимостью). При данных обстоятельствах доверительный управляющий при прекращении договора доверительного управления должен вернуть учредителю (собственнику) те же персонально - конкретные вещи, которые передавались в траст.

Передаваемое в доверительное  управление имущество должно быть обособлено от другого имущества учредителя управления и от имущества управляющего. Имущество отражается у доверительного управляющего на отдельном балансе, по которому ведется самостоятельный учет. Передача имущества обязана быть документирована (передаточный акт), так как именно с момента передачи имущества у сторон возникают права и обязанности по договору.

При передаче ценных бумаг  в доверительное управление в  реестре делается отметка, что ценные бумаги переданы в доверительное  управление (с указанием данных об управляющем).