Трастовые операции коммерческих банков

Если собственник имущества, переданного в доверительное  управления, признан банкротом, то его имущество включается в конкурсную массу.

Объектами траста могут  стать: материальное движимое и недвижимое имущество предприятий и граждан, финансовые и деньги и документы, сопровождающие их движение, права  и документы на получение, владение, распоряжение и пользование имуществом, права на получение доходов от имущества, финансовых и денежных средств, ценные бумаги.

Траст разрешает управлять:

-собственностью, которая  в силу экономических и социально-политических  причин не может быть передана в частное владение: объектами городского хозяйства, земельными угодьями, используемыми населением, учитывая заповедники, парки, зоны отдыха, крупной недвижимостью культурного назначения, учитывая музеи, памятники истории и архитектуры;

-муниципальными и  федеральными средствами, используемыми на сохранение и совершенствование соответствующей собственности;

-финансовыми ресурсами  и имуществом учебных заведений,  общественных предприятий, благотворительных  фондов, церкви;

-средствами мелких  частных организаций, любой малой и, кроме того, семейной предпринимательской собственностью, при нехватке управленческой квалификации собственников;

-финансовыми ресурсами,  задолженностью, активами крупных  промышленных организаций, в т.ч.  при проведении акционирования;

-активами социальных страховых и пенсионных фондов организаций;

-целевыми иностранными  инвестициями и средствами целевой  помощи;

-объектами гостиничного, коллективного дачного хозяйства,  объектами незавершенного строительства.

Субъектами процесса доверительного управления имуществом выступают: учредитель (собственник имущества), выгодоприобретатель (лицо, в пользу которого выполняется доверительное управление имуществом) и управляющий, который управляет имуществом в интересах выгодоприобретателя. Учредитель вправе назначить несколько выгодоприобретателей от вверенного в управление имущества, причем он может не указывать в договоре определенное лицо, к тому же он сам может быть выгодоприобретателем. Учредители, выгодоприобретатели и управляющие могут быть как юридическими, так и физическими лицами.

Учредителем управления может выступать исключительно  собственник имущества.

Можно сделать вывод, что трастовые операции представляют собой управление коммерческим банком разными активами юридических и  физических лиц на основе договора траста.

Поскольку учредитель управления остается собственником имущества, передаваемого управляющему, доверительное  управление имуществом можно определить как особый вид посредничества.

1.3 Виды и классификация  трастовых операций

Трастовые услуги по характеру распоряжения доверяемой собственностью делятся на активные и пассивные. Собственность, находящаяся в активном трасте, может продаваться, отдаваться в долг, закладываться, то есть видоизменяться без дополнительного согласия доверителя. Подобные активные операции характерны для коммерческих банков. Пассивные трасты представляют собой сервисы по управлению конкретным имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом. Подобные операции оказываются в основном трастовыми фирмами, специализирующимися на управлении каким-либо видом принадлежности клиентов.

В практике деятельности траст-отделов банков принято разделять  доверительные операции в силу их специфики на две группы:

- доверительные операции  для физических лиц,

- доверительные операции для юридических лиц.

Одной из функций банка  в области трастовых операций является управление индивидуальными  трастами, то есть предоставление трастовых  услуг физическим лицам. Эти операции возникают как соглашение между  доверителем и доверительным управляющим и связаны, в основном, с передачей имущества управляющему, который в дальнейшем владеет имуществом в интересах доверителя. Наиболее распространены для физических лиц завещательный траст, прижизненный траст и страховой траст, управляемые банком.

Как правило, оформление доверенности выполняется рядом  способов, один среди них - составление  завещания. В этих целях доверенное лицо (банк) распоряжается имуществом и распределяет доход между назначенными его получателями. Такой метод  носит название завещательного траста.

Сущность прижизненного  траста состоит в том, что какое-то лицо переводит денежные средства либо передаёт ценности в управление банку  и поручает ему выплачивать доход  в течение жизни ему, а после  смерти - его наследникам. Банк выполняет хранение, инвестирование и, кроме того, имеет право распоряжаться доходом и основной суммой согласно с соглашением. В ряде случаев сам доверитель сохраняет определённый контроль над трастом и может аннулировать соглашение либо изменить его условия.

Для организации индивидуального  траста в виде завещаний и прижизненных соглашений имеется много причин. Персональный траст разрешает владельцу  имущества создать желательное  распоряжение им и обеспечить распределение  дохода от собственности на многие годы после своей смерти. Траст освобождает владельца от ответственности и забот, связанных с имуществом, и одновременно разрешает пользоваться доходами и благами, которые вытекают из него.

Страховой траст возникает  в случае, если какое-то лицо назначает  траст-отдел банка доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать страховую сумму после его смерти одному наследнику.

Другим знaчительным  аспектом деятельности банков по обслуживанию доверительных интересов клиентов являются опекунство. Такие операции банков распространяются, как правило, на несовершеннолетних, которые считаются неправоспособными в области управления и владения имуществом. В случае, когда несовершеннолетний наследует определённую собственность, коммерческий банк выступают в роли опекунов и преследуют цель не допустить её расточения.

Кроме чисто трастовых  операций и услуг коммерческие банки  осуществляют к тому же агентские  функции для физических лиц, в  которые входят сохранение активов, управление собственностью и юридическое  обслуживание. Агентские функции отличаются от траста, при котором собственность передаётся доверенному лицу. При осуществлении агентских функций право собственности сохраняется за владельцем имущества. В этом случае одно лицо уполномочивает другое, в частности, траст-отдел банка как агента действовать на договорных началах, поэтому банк заключает с клиентом агентское соглашение. Особенность этого соглашения состоит в том, что оно не является столь подробным и детализированным, как трастовые отношения, и может быть аннулировано с минимальными затратами. Основной формой агентских соглашений является сохранение активов, вместе с этим принимаются на хранение все виды ценных бумаг. Банки не только их хранят, но и получают доход, информируют клиента о всех поступлениях по хранящимся ценным бумагам. Хранение ценных бумаг означает управление ими на правах представителя. Траст-отдел банка располагает правом совершать инвестиционные и коммерческие операции доверителя. Как правило, траст-отдел банка имеет поручение производить оплату разных счетов доверителя, выполнять покупку и продажу ценных бумаг, уплачивать налоги получать доходы от всех источников.

Особенность траст-отделов  коммерческих банков по линии агентских  соглашений заключается к тому же в том, что все услуги осуществляются по заказу клиентов и круг их может быть принципиально расширен по желанию клиентов; соответственно агентскому договору траст-отдел имеет право распоряжаться всем инвестиционным портфелем данного клиента.

Большое место в деятельности коммерческих банков по линии трастовых операций занимают услуги юридическим лицам - фирмам, корпорациям и предприятиям. Значимая доля услуг, предоставляемых компаниям банками, включает в себя следующие операции:

- управление пенсионными  фондами компаний;

- роль в прибыли;

- выпуск облигаций;

- временное управление делами  компании в случае её реорганизации  или банкротства;

- осуществление платежных функций(погашение  облигаций, выплата дивидендов  акционерам компаний)

По мнению экономистов, в результате осуществления этих услуг банки по работе с юридическими лицами создают трасты: корпоративный траст; траст наемных рабочих; инвестиционный траст; коммунальный траст.

Корпоративный траст организуется в форме закладываемого в банке  имущества для обеспечения выпуска  облигаций компании. Траст наемных рабочих имеет форму либо пенсионного фонда, либо роли в прибылях. В первом случае управление компании вносит деньги в фонд, управляемый банком, для покупки аннуитетов или выплат coтрудникам при достижении ими пенсионного возраста. Если coтрудники вносят средства в фонд, в то время его именуют пенсионным трастом с ролью. Высшие учебные заведения могут создавать инвестиционный траст и передавать его банку на доверительное управление. Не считая того, группа лиц, проживающих в конкретной местности, имеет право учреждать в банке траст (коммунальный траст) в пользу местной общины (сельской, городской). Такие трасты создаются для таковых целей, как поощрение научных исследований, помощь учебным и благотворительным заведениям, помощь больным, престарелым, улучшение условий труда и т.Д.

По мнению экономистов, трастовые  отделы банков не ограничиваются лишь сферой частных компаний; они управляют  к тому же государственными фондами  на самых различных условиях - от муниципалитета до города и округа.

Для юридических лиц траст-отделы банков осуществляют и самые разнообразные  посреднические функции. Они выступают  в качестве агента по передаче права  собственности на акции компаний. Это схоже с функцией операций агента по обмену, при которых банк получает одни ценные бумаги и выдаёт иные соответственно имеющейся договорённости. Обмен обычно связан или с дроблением акций, или с их конверсией.

2. Организация трастовых операций  в Pоссийской Федеpации

2.1 Анализ совершенствования доверительных  операций в Pоссийской Федеpации

С переходом к системе рыночных отношений в банковском деле одной  из актуальных становится проблема детального изучения роли и места банковских услуг в общей совокупности операций коммерческих банков, причин появления  и совершенствования новых услуг и, кроме того, их влияния на показатели доходности и ликвидности банков. Поиски ответов на эти вопросы будут способствовать совершенствованию банковского дела в нашей стране, более полному удовлетворению потребностей субъектов экономики и государства в банковских услугах. Развитие трастовых операций в России, по существу, началось одновременно с созданием коммерческих банков. Трудности их совершенствования обусловлены отсутствием законодательного обеспечения самого института доверительной собственности.

Российская система, основанная на гражданском праве, не содержит понятия  «траст». Доверительные операции отечественных  банков, наверное, одно из самых слабо  развивающихся направлений банковского  дела сегодня. Уже на начальной стадии формирования системы коммерческих банков в России появилась заинтересованность в трастовых операциях. В начале 1990-х годов россияне стали приобретать оффшорные компании для открытия зарубежных счетов и работы на российском рынке в безналоговом режиме. Это и было первым соприкосновением российского бизнеса с трастами. В 1991 - 1992 гг. трастовые операции фактически не использовались за исключением операций, связанных с получением по доверенности средств с лицевого счёта либо операций по хранению ценностей. Операции же по управлению имуществом физических и юридических лиц ещё не применялись. Для оказания таких услуг тогда требуется было соответствующее правовое обеспечение. Всё же банкам позволялось оказывать некоторые услуги по продаже и хранению ценных бумаг и выполнять завещательное распоряжение суммами акционерных счетов. Интерес банка вместе с этим заключался в получении максимально возможного вознаграждения от клиентов за точное и быстрое исполнение их поручений. Интерес контрагентов - в получении системного обслуживания, быстром исполнении своих поручений, в точном представление своих интересов на общих собраниях акционеров. Банк вместе с этим организовывал: хранение бланков ценных бумаг; учёт хранящихся ценных бумаг, выпущенных в виде бухгалтерских записей (для этого банк открывает внебалансовые счета «депо»); приём, выдачу ценных бумаг, их перевод, пересылку со счета на счёт, из хранилища в хранилище; многосторонние расчёты (по поручению клиента) по заключаемым между клиентами сделками с ценными бумагами.

Процессы приватизации и накопления капитала, появление крупных институциональных инвесторов создали условия для диверсификации коммерческих банков. В 1993-1994 г. возникает возможность совершенствования инвестиционного банковского дела, в том числе трастовых услуг. Первая реализация услуг доверительного управления началась с принятия указа Президента Pоссийской Федеpации №2296 от 24.12.93г. «О доверительной собственности (трасте)». Это был первый юридический акт, регулирующий трастовые отношения в России. Он ограничивал сферу выполнения трастовых операций лишь с пакетами акций акционерных обществ, созданных при приватизации государственных организаций. Причем бенефициарием траста является федеральный бюджет. В указе подчеркивалось, что действие указа ограничено рамками проводимой реформы. Более того, конкретные ограничения вводились до вступления в силу нового Гражданского кодекса Российской Федерации. Первая доля ГК Pоссийской Федеpации была утверждена 30 ноября 1994 года, вторая - 26 января 1996 года. Но понятие доверительной собственности ни в первой, ни во второй части не закреплялось, так как речь в ГК Pоссийской Федеpации шла о понятии доверительного управления. То есть одновременно существовали два понятия - доверительная собственность и доверительное управление. Различие между ними можно свести к тому, что при учреждении доверительной собственности вместе с передачей имущества отправляется и право собственности на него, а ГК Pоссийской Федеpации специально оговаривает, что при учреждении доверительного управления факта перехода права собственности не происходит.