Учет и оформление выданных кредитов физическим лицам

   Кредит  предоставляется гражданам в  возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. При предоставлении кредитов на сумму, не превышающую 100 долл. США (или  рублевый эквивалент 100 долл. США), или  на срок, не превышающий срок 2 месяцев, максимальное ограничение по возрасту не устанавливается.

   Решение о предоставлении кредита принимается:

   1) по кредитам на приобретение  объектов недвижимости:

   - кредитным комитетом отделения;

   2) по кредитам на неотложные  нужды:

   - управляющим отделением, директором  ОПЕРУ (начальникам ОПЕРО);

   - при сумме кредита до 3 млн.  руб. и 500 долл. США - кредитным  комитетом отделения.

   Территориальный банк может сократить полномочия отделений в части принятия решений  о предоставлении кредитов.

   Сберегательный  банк РФ осуществляет выдачу кредитов населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Кредиты предоставляются в рублях и в иностранной валюте. Учреждения СБ РФ осуществляют выдачу кредитов гражданам России, имеющим постоянную регистрацию (прописку) и постоянный доход. Исключение составляют военнослужащие, имеющие временную прописку.

   Оформление  кредитов населению в рублях осуществляется в любом учреждении Сбербанка  России. Оформление кредитов в иностранной  валюте осуществляют отделы (сектора) кредитования населения отделений  СБ РФ по месту обращения заемщика.

   Выдача  кредитов производится на основе заключаемых  кредитных договоров между банком и индивидуальными заемщиками.

   За  пользование кредитом заемщик уплачивает банку проценты. Уплата процентов  производится ежемесячно, одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем  заключения кредитного договора (если договор заключается в конце  месяца, допускается устанавливать  в договоре начало погашения кредита  и уплаты процентов на месяц позже). Величина процентной ставки устанавливается  Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

   При установлении новой процентной ставки в действующие кредитные договоры вносятся соответствующие изменения.

   В случае снижения процентной ставки банк вносит изменения в договоры в  одностороннем порядке от даты установления новой ставки. В случае повышения процентной ставки банк в течение трех рабочих дней после получения письменного сообщения об этом извещает поручителей и заемщика об изменении условий кредитного договора телеграммами или заказными письмами с уведомлением о вручении. Изменение условий договора вступает в силу через два месяца после отправки извещения. При этом заемщик вправе погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежней процентной ставки в течение трех месяцев с момента отправки извещения.

   Для получения кредита Заемщик предоставляет  в Банк:

   -заявление-анкету;

   -Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя (предъявляются);

   -документы,  подтверждающие финансовое состояние  Заемщика и его Поручителя:

   - для работающих - справку предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель за последние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ или справку по форме Банка за аналогичный период.

   Сроки оформления кредитов значительно сокращены - теперь кредит можно получить от 2-х  до 5 дней с момента предоставления документов в банк. Еще недавно  казалось невероятным получить в  банке кредит в течение суток  на год в размере 3000$ без залога и поручительства. Теперь это возможно без особых проблем. Называется такой  кредит “Доверительным”, на получение  данного кредита может рассчитывать клиент, у которого в Сбербанке  есть положительная кредитная история  за последние 4 года, при этом срок пользования  кредитом должен быть не менее 6 месяцев. “Доверительный кредит” выдается под 19 процентов годовых в рублях. Еще одной отличительной его  чертой является в значительной мере упрощенная процедура получения -- документы на выдачу кредита можно направить в банк по факсу или электронной почте. 

 

   

ГЛАВА 2. УЧЕТ КРЕДИТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В СБЕРБАНКЕ.

2.1 Краткая характеристика Сберегательного банка в Амурской области. 

   Амурские  филиалы Сбербанка России являются одними из 17 территориальных банков крупнейшего банковского учреждения России - Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации и действует на территории всей Амурской области. Сбербанк обладает наиболее разветвленной филиальной сетью в Амурской области и предоставляет полный спектр банковских услуг на рынке, охватывающем более чем 13,1 млн. человек.

   Традиционно Амурские филиалы Сбербанка России являются лидероми в регионе в сфере обслуживания физических лиц. Банки предлагают вклады в рублях, долларах США и евро, различные программы кредитования населения (на покупку жилья, получение образования, неотложные нужды и пр.), выпускают банковские карты международных платежных систем и АС СБЕРКАРТ, осуществляют денежные переводы, прием коммунальных и иных платежей в пользу юридических лиц, реализуют монеты и слитки из драгоценных металлов, открывают обезличенные металлические счета.

   Амурские  филиалы Сбербанка России предлагают широкий спектр услуг клиентам: комплексное банковское обслуживание физических и юридических лиц (в рублях и иностранной валюте); кредитование; реализация "зарплатных" проектов; обслуживание участников внешнеэкономической деятельности; операции с драгоценными металлами; операции с ценными бумагами; инкассация, доставка денежной наличности и других ценностей; услуги Негосударственного Пенсионного Фонда Сбербанка России.

   Одной из стратегических задач банка является высокое качество обслуживания клиентов, которое будет обеспечено как  соответствующим профессиональным уровнем специалистов, так и за счет предложения банком продуктов  на основе современных технологий. 
 

2.2 Учёт  операций по предоставлению и  погашению кредитов 

   Учёт  выдачи кредитов:

   а) при выдаче кредита наличными  деньгами и/ или путём зачисления денежных средств на счёт банковской карты или на счёт физического  лица по вкладу до востребования в  рублях:

   Дебет 455 «Кредиты, предоставленные физическим лицам» (по счетам второго порядка 02-07,в  зависимости от срока выдачи кредита), Кредит 20202 «Касса кредитных организаций » по счёту третьего порядка 01 «наличная валюта», 20207 «Денежные средства в операционных кассах ,находящихся вне помещении банков» по счёту третьего порядка 01«Наличная валюта».

   Кредит 42301 «Депозиты физических лиц до востребования»,  42308 «Для расчетов с использованием банковских карт».

   б) при выдаче кредита в иностранной  валюте

   Дебет 455 Кредит 42301, 42308

   в) при перечислении средств в рублях или иностранной валюте по поручению  заёмщика (со счета физического лица по вкладу до востребования» :

   Дебет 42301,42308 Кредит 30102 «Корреспондентские счета кредитных организации в Банка России», 30110 « Корреспондентские счета кредитных организации- корреспондентах», 30301.06 «Счета межфилиальных расчетов учреждений Сбербанка в расчетных центрах Сбербанка».

   г) при приеме банком обеспечения по выданным кредитам

   Дебет 91311 «Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам»,

   91315 «Гарантии, поручительства, полученные банком», 913013« Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога»

   Кредит 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»

   Учет  погашения кредитов:

   1.Погашение кредитов:

   а) при погашении с суммы основного  долга

   Дебет 20202.01;20207.07 30102;301.10 30302.06 «Счета межфилиальных расчетов учреждений Сбербанка в расчетных центрах Сбербанка»

     Кредит 45502-45507

   б) при погашении срочных процентов:

   Дебет 20202.01, 202207.011, 30102,30110,30302.06,423   Кредит 70101 «Проценты , полученные за предоставленные кредиты».

   2. Операции по текущим процентам по кредитам, относящимся к первой группе риска:

   а) начисление текущих процентов по кредитам, относящимся к первой группе риска:

   Дебет 47427 « требование банка по получению процентов» по счету 3 порядка 05 « требования по получению текущих процентов по кредиту, выданным физическим лицам- резидентам»  Кредит 61301-05 « Доходы будущих периодов по кредитным операциям»

   б) фактическое получение процентов  ранее начисленных

   Дебет 20202.01, 20207.01. 30102, 30110,30302.05,423  Кредит 47427.05

   и одновременно:

   Дебет 61305 Кредит 70101

   3.При непогашении задолженности в установленные сроки:

   а)вынос на просрочку основного долга:

   Дебет 45815 «Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным гражданам» Кредит 45502-45507

   б)вынос на просрочку непогашенных процентов по кредиту, относящимся к первой группе риска:

   -по  которым ранее производилось начисление процентов:

   Дебет 45915 «Просроченные проценты по кредитам, предоставленным гражданам» Кредит 47427.05

   -по  которым ранее не производилось начисление процентов:

   Дебет 45915 Кредит 61301.05

   в)при погашении просроченной задолженности :

   -по  основному долгу:

   Дебет 20202.02,20207.01,30102,30110,30302.06,423 Кредит 45815

   -по  процентам:

   Дебет20202.01,20207.01,30102,30110,30302.06,423 Кредит 45915

   И одновременно:

   Дебет 61301.05 Кредит 70101

   г)при получении штрафов:

   Дебет 20202.01,20207.01,30102,30110,30302.06,423 Кредит 70106 «Штрафы, пени, неустойки полученные»

   4.Списание с баланса процентов:

   а)списание просроченной задолженности по процентам:

   Дебет 61301.05 Кредит 45915

   одновременно:

   Дебет 91604 «просроченные неполученные проценты по кредитам, выданным клиентам, кроме банков» по счету третьего порядка 03 «просроченные неполученные проценты по кредитам, выданным физическим лицам-резидентам» Кредит 99999

   -списание  текущей задолженности по процентам:

   Дебет61301.05 Кредит 47427.05

   Одновременно:

   Дебет 91604.03 Кредит 99999

   б)начисление процентов по кредиту, относящемуся ко второй и выше группе риска:  Дебет 91604.03 Кредит 99999

   в)отражение по балансовым счетам процентов при отнесении кредита из второй и выше группам риска к первой группе риска:

   -перенос  просроченной задолженности по  процентам:

   Дебет 45915 Кредит61301.05

   Одновременно:

   дебет 99999 кредит 91604.03

   -перенос  текущих процентов:

   Дебет 47427.05 Кредит 61301.05

   Одновременно:

   Дебет 99999 Кредит 91604.03