Учет расчетов с наличной валютой и чеками

Рейтинги агентства Moody's Interfax - кредитные  рейтинги по национальной шкале на максимально возможных уровнях: долгосрочный Ааа.ru и краткосрочный RUS-1.

Рейтинги агентства "Эксперт  РА" - наивысший рейтинг А++ (высокий  уровень надежности с позитивными  перспективами).

Информационный центр "Рейтинг" - рейтинг надежности Газпромбанка на уровне А2 (Очень высокая группа надежности). Информационный центр "Рейтинг" на протяжении последних восьми лет  относит Газпромбанк к банкам группы А — "высшая категория  надежности".

Международный журнал "The Banker" дважды признавал Газпромбанк "Банком года в России"- в 2001 г. и в 2005 г.

По основным финансовым показателям  Газпромбанк с 2003 года входит в тройку крупнейших российских банков (источники - ИЦ "Рейтинг", "Интерфакс", "Мобиле", "Эксперт").

Стратегию развития Газпромбанка, являющегося  одним из крупнейших универсальных  коммерческих банков России, определяют следующие приоритеты:

- расширение стратегического сотрудничества  с газовой отраслью и ее  партнерами в России и за  рубежом; 

-           развитие Банка в качестве универсального финансового института международного уровня;

-           построение системы управления, соответствующей масштабам бизнеса и отвечающей международным требованиям.

Стратегическое партнерство с  газовой отраслью предполагает увеличение эффективности вложений акционеров в капитал Банка и предоставление высококачественного комплексного банковского обслуживания ОАО «Газпром", его дочерним предприятиям и партнерам.

Развитие Газпромбанка в качестве универсального банка международного уровня обеспечено расширением международной  деятельности Банка, проведением активной клиентской политики, интенсивным развитием  бизнеса в регионах стратегических интересов акционеров и клиентов Банка.

В целях формирования современной, адекватной масштабу и сложности  бизнеса и соответствующей международным  требованиям системы управления в Газпромбанке:

- внедряются эффективные процедуры  контроля рисков банковской деятельности;

- масштабы деятельности и структура  приводятся в соответствие с  основными ресурсными, функциональными  и региональными потребностями  его акционеров и клиентов;

- оптимизируются издержки внутрибанковской  деятельности, увеличиваются объемы  и минимизируется стоимость привлекаемых  финансовых ресурсов;

- предусмотрено внедрение функционально-стоимостного  анализа для оценки новых продуктов  и услуг;

- осуществляется переход на  Международные стандарты финансовой  отчетности (МСФО).

Одним из важных элементов оптимизации  системы управления стало совершенствование  организационной структуры Газпромбанка.

 

 

 

2.2 Основные финансово - экономические показатели.

Согласно консолидированной МСФО-отчетности чистая прибыль Группы ГПБ (ОАО) за первое полугодие 2011 года составила 38,1 млрд руб. против 32,7 млрд руб. годом ранее. Совокупный доход за первое полугодие 2011 года составил 26,8 млрд руб. по сравнению с 35,6 млрд руб. за аналогичный период 2010 года.

Капитал Группы ГПБ (ОАО) увеличился по сравнению с концом 2010 года на 9,8% до 244 млрд руб. за счет полученной прибыли.

Основными источниками прибыли  Группы являются процентные и комиссионные доходы. Нормализованные стабильные банковские доходы от кредитования и  комиссионного бизнеса Газпромбанка в первом полугодии 2011 года выросли  по сравнению с аналогичным периодом 2010 года более чем в два раза и составили 32,5 млрд. руб. Дополнительно  в 1 полугодии 2011 года были получены кредитные  комиссии в сумме 12,1 млрд руб., представляющие собой доходы от разовых операций.

Значительный рост показали кредиты, предоставленные физическим лицам, – с 96 млрд руб. на конец 2010 г. до 114 млрд руб. на 30.06.2011 (рост на 18,8%).

В 1 полугодии 2011 г. доля средств клиентов в структуре обязательств выросла  с 68,5% по состоянию на конец 2010 г. до 71,4% на 30.06.2011. По состоянию на эту  дату средства на счетах корпоративных  клиентов составили 984 млрд. руб., увеличившись на 3,9% по сравнению с концом 2010 г., депозиты физических лиц – 260 млрд. руб., что представляет собой рост на 9,0%.  

Показатели	30.06.2011   млрд руб.	31.12.2010   млрд руб.	Изменение
Активы	1 985,8	1 951,6	+1,8%
Капитал	243,6	221,9	+9,8%
Кредиты корпоративным клиентам до вычета резервов	962,0	988,2	-2,7%
Розничные кредиты до вычета резервов	113,8	95,8	+18,8%
Ценные бумаги	272,3	233,6	+16,6%
Средства корпоративных  клиентов	983,7	947,0	+3,9%
Средства физических лиц	259,9	238,4	+9,0%
Выпущенные ценные бумаги	149,9	145,3	+3,2%
Субординированные депозиты	133,7	143,4	-6,8%
-
Достаточность капитала (Базель I)	17,3%	16,8%	+0,5% п.п.
Достаточность капитала 1 уровня (Базель I)	11,4%	10,6%	+0,8%п.п.
Отношение обслуживаемой  задолженности к размеру  кредитного портфеля	1,9%	2,1%	-0,2%п.п.
Отношение резервов на возможные  потери к размеру кредитного портфеля	4,9%	4,7%	+0,2%п.п.
-
	I полугодие 2011	I полугодие 2010	Изменение
Чистая прибыль Группы	38,1	32,7	+16,7%
Совокупный доход Группы	26,8	35,6	-24,7%
Рентабельность капитала*	32,3%	30,4%
Рентабельность активов*	3,8%	3,7%
Чистая процентная маржа*	3,6%	1,9%
Отношение операционных расходов к операционным доходам*	27,1%	31,8%

 

2.3 Организационная структура банка.

Высшим органом управления Открытого акционерного общества «ГазпромБанк» является Общее собрание акционеров, которое проводится ежегодно. Проводимые помимо годового Общие собрания акционеров являются внеочередными.

Правом голоса на Общем собрании акционеров обладают акционеры — владельцы обыкновенных акций. Любой акционер лично или через своего представителя имеет право на участие в Общем собрании акционеров. Собрание является правомочным, если в нем приняли участие акционеры, обладающие в совокупности более чем половиной голосов.

В компетенцию Общего собрания акционеров, в частности, входит внесение изменений в Устав Общества, утверждение годовых отчетов и аудитора Общества, распределение прибыли, избрание членов Совета директоров и Ревизионной комиссии, принятие решений о реорганизации или ликвидации Общества, а также об увеличении или уменьшении его уставного капитала.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью Общества, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров. Члены Совета директоров Общества избираются Общим собранием акционеров на срок до следующего годового Общего собрания акционеров.

Совет директоров, в частности, определяет приоритетные направления деятельности Общества, утверждает годовой бюджет и инвестиционные программы, принимает решения о созыве Общих собраний акционеров, об образовании исполнительных органов Общества, дает рекомендации по размеру дивиденда по акциям.

Председатель  Правления (единоличный исполнительный орган) и Правление (коллегиальный исполнительный орган) осуществляют руководство текущей деятельностью Общества. Они организуют выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров и подотчетны им.

Председатель  Правления и члены Правления избираются Советом директоров на 5 лет. Правление, в частности, разрабатывает годовой бюджет, инвестиционные программы, перспективные и текущие планы деятельности Общества.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Учет операций с наличной валютой и чеками на примере ОАО «Газпромбанка».

3.1 Валютные операции. Международные расчёты.

Банк оказывает весь комплекс услуг, необходимых для осуществления  внешнеэкономической деятельности предприятий, организаций и предпринимателей без образования юридического лица (резидентов и нерезидентов):

· срочное оформление паспортов  внешнеторговых сделок;

· исполнение поручений на покупку (продажу) иностранной валюты;

· осуществление расчетов в иностранных  валютах;

· оформление документарных операций посредством прямых корреспондентских  счетов в ведущих банках мира;

· осуществление платежей в валютах, иных, чем валюта счета;

· конвертация одной СКВ в  другую СКВ за счет средств Банка  с зачислением конвертированной валюты в день конвертации;

· выдача наличной иностранной валюты в день представления Заявки на получение  валюты;

· предоставление кредитов в иностранной  валюте;

· консультирование по осуществлению  внешнеэкономической деятельности юридических лиц;

· сопровождение экспортно-импортных  сделок, начиная с момента создания проекта контракта до полного  завершения расчетов и исполнения обязательств контрагентами;

· выдача наличной иностранной валюты для оплаты командировочных расходов;

· поручение на покупку иностранной  валюты на биржевом и внебиржевом  валютном рынке.

На остатки средств по текущим  счетам возможно начисление процентов  на согласованных условиях, также  возможно размещение временно свободных  средств в иностранных валютах  на депозит.

Подготовка проектов внешнеэкономических  контрактов - разработка условий контракта, отвечающих требованиям валютного  законодательства РФ и предусматривающих  выгодные для Клиента формы международных  расчетов.

Обслуживание внешнеторговых контрактов в любой СКВ:

· оформление и регистрация Паспорта сделки в течение 30 минут;

· индивидуальные услуги по экспортно-импортным  операциям;

· перевод средств с использованием международной системы межбанковских  коммуникаций SWIFT;

· краткосрочное кредитование под  исполнение импортного контракта, предусматривающего предоплату.

Аккредитивные и инкассовые операции в соответствии с международными стандартами:

· выставление Банком документарных  аккредитивов или банковских гарантий в соответствии с международными правилами;

· обслуживание экспортных аккредитивов;

· направление Банком документов на инкассо в иностранный банк.

Предоставление банковских гарантий:

· выставление банковских гарантий (прямых или подтвержденных первоклассными зарубежными банками) в пользу зарубежных партнеров.

Операции с наличной валютой:

· в соответствии с законодательством  РФ, Банк осуществляет выдачу (продажу) наличной иностранной валюты юридическим  лицам (предпринимателям без образования  юридического лица) на цели оплаты командировочных  расходов за пределами Российской Федерации.

3.2