Управление кредитными рисками в коммерческом банке

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ» 
 
 
 
 

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка 
 
 
 

  КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Деньги. Кредит. Банки

на  тему: Управление кредитными рисками в коммерческом банке 
 
 
 

Студент

ФФБД, 2 курс, ДФТ                                                                    

13.05.2011г. 

Руководитель

канд. экон. наук,  

доцент                                                                                           И.Н. Рабыко

                                                                                              

13.05.2011г. 
 
 

МИНСК 2011

 

РЕФЕРАТ

 

    Курсовая  работа: 47 с.,  15 рис., 7 табл., 33 источника.

    БАНКОВСКИЕ  РИСКИ, УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ, МЕТОДЫ  И МОДЕЛИ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА, БАНКИ.

    Объект  исследования – кредитная деятельность коммерческого банка

    Предмет исследования – кредитные риски, возникающие в процессе кредитования коммерческими банками.

    Цель  работы – раскрыть сущность понятия кредитный риск, выявить особенности управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом, а также рассмотреть систему упраления кредитными рисками в Республике Беларусь, определить проблемы и направления ее совершенствования.

    Методы  исследования – научного синтеза, статистического и динамического анализа, системный метод, графический метод отображения информации. 

    Исследования  и разработки – раскрыта сущность понятия кредитный риск, выявлены особенности управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом, а также рассмотрена система упраления кредитными рисками в Республике Беларусь, определены проблемы и направления ее совершенствования.

    Автор работы подтверждает, что приведенный  в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения  и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ 

 

   РЕФЕРАТ 2

ВВЕДЕНИЕ 4

1 Теоретическая характеристика  сущности кредитного  риска и методов  его управления 5

1.1 Сущность, факторы  и классификация  кредитного риска 5

1.1 Процесс управление кредитными рисками 10

2  Этапы создания  банками собственной  системы управления  рисками, основанные  на Базельском  подходе 19

3 Организация управления  кредитными рисками  в Республике Беларусь: особенности, проблемы, пути совершенствования 32

3.1 Организация управления  кредитными рисками  белорусских банков  на примере ОАО  Приорбанк 32

3.2 Проблемы управления  кредитными рисками  их воздействие  на стабильность  банковской системы  в Республике Беларусь 40

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ 46 

ВВЕДЕНИЕ

 

    Понятие «банк» органично связано с понятием «риск». Банки являются центральными звеньями в системе рыночных отношений, а планомерное развитие их деятельности – необходимое условие эффективного функционирования рыночной экономики. Вследствие своей способности аккумулировать временно свободные денежные средства в обществе и размещать их в форме кредита в отрасли, нуждающейся в инвестировании, банки способствуют пропорциональному экономическому развитию страны. Кредитные операции являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. В связи с этим вопросы развития и совершенствования системы управления кредитным риском приобрели особую актуальность и значимость.

    Целью данной работы является изучение понятия  кредитный риск, выявление особенностей управления кредитным риском на основе методологии, предложенной Базельским комитетом, а также рассмотрение системы упраления кредитными рисками в Республике Беларусь, определение проблем и возможных направлений ее совершенствования.

    Для этого необходимо решить следующие  задачи:

• раскрыть сущность понятия кредитного риска;
• рассмотреть особенности управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом ;
• провести анализ системы управления кредитным риском в Республики Беларусь;
• рассмотреть организацию риск-менеджмента кредитного риска коммерческого банка на примере ОАО Приорбанк
• определить проблемы и возможные направления развития системы управления кредитными рисками в Республике Беларусь.

    Основными методами исследования являлись методы научного синтеза, статистического и динамического анализа, системный метод, графический метод отображения информации. 

     В основу работы положены теоретические  и практические аспекты, раскрывающие сущность инфраструктуры фондового  рынка, рассматриваемые в трудах Бухтина М.А., Жарикова В.В., Ковалев П.П., Разумовский П.А., Помазанов М.В. и др. Важность также представляют периодические издания такие как «Банковский Вестник», «Аудит и финансовый анализ», «Финансы и кредит» и другие, где авторы статей предоставляют подробную информацию по вопросам, касающимся данной тематики. Исходными данными для написания работы послужили также электронные ресурсы Министерства финансов Республики Беларусь, Национального Банка Республики Беларусь, ОАО Приорбанк и другие.

    1 Теоретическая характеристика  сущности кредитного риска и методов его управления

    1.1 Сущность, факторы и классификация кредитного риска

 

      Проблемы, с которыми сталкиваются финансовые организации в последние годы, возникают по множеству причин. При  этом основной из них является  недооценка кредитных рисков и масштаба их влияния. В банковской деятельности под риском принято понимать вероятность «угрозы потери банком части ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций». [1, c. 351]

     К настоящему времени в экономической  теории отсутствует единая классификация  рисков. Это связано с многообразием  проявления риска и сложностью разграничения  различных его видов. Вместе с  тем все же имеется определенное единогласие во взглядах на типологию рисков. Важнейшую роль в этом сыграло исследование компанией «Coopers&Lybrand» общепринятых принципов управления риском, опубликованное в 1996 г., давшее следующую классификацию рисков, которым подвержены институциональные финансовые посредники, в том числе и коммерческие банки:

• рыночные риски;
• кредитные риски;
• операционные риски;
• риски ликвидности и
• риски делового события.

     Классификационным критерием выступают одинаковые подходы к процессу управления каждым из перечисленных видов риска. Данная классификация является в настоящее  время общепринятой в практике банковского  риск-менеджмента и берется за основу большинством финансовых институтов, в том числе и Базельским комитетом  по банковскому надзору Банка  международных расчетов.

       Рыночный риск, кредитный риск и риск ликвидности принято объединять в группу финансовых рисков. В рамках приведенной классификации риски определяются следующим образом:

1. Рыночный риск – возможность потерь в результате колебаний процентных ставок, валютных курсов, котировок акций. Разновидностями рыночного риска являются фондовый, валютный и процентный риски;
2. Кредитный риск или риск контрагента – возможность потерь финансового актива в результате неспособности контрагентов исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора;
3. Операционный риск – возможность потерь вследствие технических и технологических ошибок при осуществлении операций, неумышленных ошибочных действий персонала, мошенничества, сбоев техники, аварийных ситуаций, сбоев функционирования внутренних систем, включая компьютерные и технологические;
4. Риск ликвидности. Этот вид риска делится на два вида

• Риск рыночной ликвидности – возможность потерь, связанная с трудностями покупки или продажи актива по среднерыночной цене;
• Риск балансовой ликвидности – возможность потерь, связанная с возникновением дефицита высоколиквидных активов, необходимых для выполнения обязательств;

5. Риск делового события – возможность потерь вследствие форс-мажорных обстоятельств и случаев непредвиденного влияния внешней среды под воздействием макроэкономических и политических факторов.  [2]

     Национальный  Банк Республики Беларусь использует иную классификацию банковских рисков, которая представлена на рисунке 1.

     

     

     

     Рисунок 1 - Классификация банковских рисков по методологии Национального Банка Республики Беларусь

     Примечание  – Источник: собственная разработка на основе [2]

     Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке  кредитование сохраняет позицию  наиболее доходной статьи активов кредитных  организаций. [3, c.47]

      Кредитные риски можно классифицировать по следующим критериям: уровню осуществления  анализа; сфере возникновения; типу кредитополучателя; характеру проявления риска; виду операции; характеру действия кредитополучателя; степени риска; степени управляемости риском.[4]

Таблица 1 – Классификация кредитных рисков

Критерий  классификации	Тип кредитного риска		Характеристика
1	2		3
Уровень осуществления анализа	Совокупный (на уровне кредитного портфеля)		Предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиции качества всего кредитного портфеля
	Индивидуальный		Характеризует величину риска, присущую отдельному заемщику
Сфера возникновения	Риск  кредитополучателя, возникший в сфере деятельности клиента банка
	Риск  кредитного продукта, связанный с  функционированием банка
	Риск  изменения внешней среды банка  и кредитополучателя
Тип кредитополучателя	Риск  страны
	Риск  кредитования юридических лиц
	Риск  кредитования физических лиц
Характер  проявления риска	Моральный	Присущ  клиентам с отрицательной деловой  репутацией
	Деловой	Оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой предприятие работает и реализует свою продукцию
	Финансовый	Обнаруживается  при осуществлении анализа показателей  ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества  предприятия.
	Риск  обеспечения	Характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения  реализации заложенного имущества
Вид операции	Ссудные
Продолжение таблицы
1	2			3
	Лизинговые
	Факторинговые
	Риски при заключении сделок с использованием векселей
	Риски при предоставлении банковских гарантий и поручительств
Степень риска	Высокий
	Средний
	Низкий
Степень управляемости риском	Локализованные		выявленные  и контролируемые
	Нелокализованные		возможность управления ограничена