Управление рисками в коммерческих банках

     Международная банковская деятельность охватывает:

• валютные операции
• кредитование
• инвестиционную деятельность
• международные платежи
• международные расчеты
• финансирование внешней торговли
• страхование валютных и кредитных рисков
• международные гарантии

     В основном все внешние методы управления валютными рисками ориентированы на их диверсификацию. Для этой цели наиболее широко используются такие срочные валютные операции, как форвардные, фьючерсные, опционные (и на межбанковских рынках, и на биржах). Самыми распространенными методами страхования валютных рисков являются:

• хеджирование, т.е. создание компенсирующей валютной позиции для каждой рисковой сделки. Иными словами, происходит компенсация одного валютного риска — прибыли или убытков — другим соответствующим риском;
• валютный «своп», который имеет две разновидности. Первая напоминает оформление параллельных кредитов, когда обе стороны в двух различных странах предоставляют разновеликие кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в различных валютах; вторая — соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке «спот» и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке «спот». В отличие от параллельных кредитов свопы не включают платеж процентов.

     Хеджирование предусматривает создание встречных требований и обязательств в иностранной валюте. Наиболее распространенный вид хеджирования — заключение срочных валютных сделок.

     Базой для проведения операций «спот», оказывающих исключительное влияние на валютную позицию, служат корреспондентские отношения между банками. Валютные операции «спот» составляют большинство всех валютных сделок. Главными целями их проведения являются:

• обеспечение потребностей клиентов банка в иностранной валюте;
• перевод средств из одной валюты в другую;
• проведение спекулятивных операций.

     Банки использует операции «спот» для поддержания минимально необходимых рабочих остатков в иностранных банках на счетах «Ностро», уменьшения излишков в одной валюте и покрытия потребности в другой. С помощью этого банки регулируют свою валютную позицию.

     Валютная позиция — остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

     В белорусских банках по каждой иностранной валюте открытая валютная позиция определяется отдельно. С этой целью валютные позиции уполномоченного банка переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным курсам белорусского рубля.

     С целью ограничения валютного риска и контроля за состоянием открытой валютной позиции Национальный банк Республики Беларусь установил следующие ограничения:

     • размер суммарной открытой валютной позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов (за исключением мерных слитков) не может превышать 20 % собственных средств (капитала) банка; 360

     размер чистой открытой валютной позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 % собственных средств (капитала) банка;

• размер чистой открытой валютной позиции по форвардным сделкам по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 % собственных средств (капитала) банка. При расчете данного ограничения не учитывается форвардная часть своповых контрактов.

     Валютная позиция возникает на дату заключения сделки, на покупку или продажу иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также дату начисления процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в иностранной валюте. Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции с даты получения им права на проведение операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты его отзыва или ликвидации банка. Контроль за открытыми валютными позициями уполномоченных банков осуществляется в рамках надзора за их деятельностью. В случае грубых нарушений Национальный банк Республики Беларусь принимает различные меры воздействия к банкам.

     В соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору в 2005 г. был определен новый порядок расчета суммарного размера открытой валютной позиции 6анками Республики Беларусь. Этот показатель рассчитывается путем суммирования чистых валютных позиций "по каждому виду иностранной валюты или драгоценного металла с учетом признаков позиций. Чистая открытая позиция в драгоценном металле (за исключением мерных слитков) рассчитывается на основе стандартной единицы учета драгоценного металла (за исключением мерных слитков) так же, как и чистая открытая позиция по иностранной валюте.

     Требования банка в иностранной валюте, драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) определяются следующим образом. По балансовым требованиям учитывается активная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой и драгоценными металлами (за исключением мерных слитков), кроме счета для отражения открытой валютной позиции. Из расчета активов банка исключаются активы банка, предоставленные клиенту банка в иностранной валюте, если согласно условиям договора предусмотрено погашение задолженности в валюте, отличной от валюты актива.

     Это связано с тем, что существует вероятность замены валюты актива на другую валюту, в связи, с чем у банка возникает валютный риск при погашении своих обязательств в определенной иностранной валюте и данный актив банк не может отнести к источнику исполнения обязательств в определенной иностранной валюте. 

     Методы страхования валютных рисков — это операции, позволяющие либо полностью или частично уклониться от риска убытков, возникающего в связи с ожидаемым изменением валютного курса, либо получить спекулятивную прибыль, основанную на подобном изменении.

     К методам страхования валютных рисков можно отнести:

     • структурную балансировку (активов и пассивов, кредиторской и дебиторской задолженностей);

• изменение срока платежа;
• форвардные сделки;
• операции типа «своп»;
• финансовые фьючерсы;
• кредитование и инвестирование в иностранной валюте;
• реструктуризацию валютной задолженности;
• лизинг;
• дисконтирование требований в иностранной валюте;
• самострахование.

     Следует иметь в виду, что методы: изменение срока платежа; форвардные сделки; операции типа «своп»; опционные сделки; финансовые фьючерсы и дисконтирование требований в иностранной валюте — применяются для краткосрочного хеджирования, в то время, как методы: кредитование и инвестирование в иностранной валюте; реструктуризация валютной задолженности; самострахование — используются для долгосрочного страхования рисков. Метод структурная балансировка (активов и пассивов, кредиторской и дебиторской задолженностей) может использоваться во всех случаях.

     Сущность основных методов хеджирования сводится к тому, чтобы осуществить валютно-обменные операции до того, как произойдет неблагоприятное изменение курса, либо компенсировать убытки от подобного изменения за счет параллельных сделок с валютой, курс которой изменяется в противоположном направлении.

     Структурная балансировка заключается в стремлении поддерживать такую структуру активов и пассивов, которая позволит перекрыть убытки от изменения валютного курса прибылью, получаемой от этого же изменения по другим позициям баланса. Иначе говоря, подобная тактика сводится к стремлению иметь максимально возможное количество «закрытых» позиций, минимизируя таким образом валютные риски. Но поскольку иметь «закрытыми» все позиции не всегда возможно и разумно, то следует быть готовым к различным изменениям по структурной балансировке.

     В настоящее время стратегии банков в выборе метода различны, но все банки используют следующие инструменты: «свопы», срочные контракты по финансовым инструментам (форвардные и фьючерсные) и опционы [3, с. 357 - 366]. 
 
 

3. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В ЗАО «Абсолютбанк» 

3.1 Краткая характеристика ЗАО «Абсолютбанк» 

     Полное  и краткое наименование: Закрытое акционерное общество "Абсолютбанк" (ЗАО "Абсолютбанк")

     Банк  зарегистрирован 29 декабря 1993г. Национальным банком Республики Беларусь, регистрационный номер в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей № 34 от 29.12.1993 и в соответствии со ст. 4 Закона РБ «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь» Банк получил лицензию на проведение банковских операций.

     ЗАО "АБСОЛЮТБАНК" осуществляет свою деятельность на основании лицензии Национального банка Республики Беларусь №9 от 12.06.2008 на осуществление следующих банковских операций:

     1. привлечение денежных средств  во вклады (депозиты);

     2. размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

     3. открытие и ведение банковских  счетов юридических лиц;

     4. осуществление расчетного и кассового  обслуживания физических и юридических  лиц, в том числе банков-корреспондентов;

     5. валютно-обменные операции;

     6. выдача банковских гарантий;

     7. доверительное управление денежными  средствами по договору доверительного  управления денежными средствами;    

     8. выпуск в обращение банковских  пластиковых карточек;

     9. выдача ценных бумаг, подтверждающих  привлечение денежных средств  во вклады (депозиты) и размещение  их на счета;

     10. финансирование под уступку денежного  требования (факторинг);

     11. предоставление физическим и  юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

     12. перевозка наличных денежных  средств, платежных инструкций, драгоценных  металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

     Специальное разрешение (лицензия) Министерства финансов Республики Беларусь на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/0385603. Лицензия продлена на основании решения от 13.07.2007  № 243 сроком на 5 лет и действительна до 29.07.2012, зарегистрирована в реестре лицензий Министерства финансов Республики Беларусь за № 5200-124-1046.

     Специальное разрешение (лицензия) Министерства внутренних дел Республики Беларусь на право  осуществления деятельности по обеспечению  безопасности юридических и физических лиц №02010/0196036. Лицензия выдана на основании решения от 08.12.2006 № 49КМ сроком на 5 лет, действительна до 08.12.2011, зарегистрирована в реестре лицензий за № 7685. 

     Философия существования ЗАО «АБСОЛЮТБАНК»: 

     Получение акционерами банка дивидендов в установленном размере на внесенный капитал, обеспечение достойного заработка сотрудников посредством применения перспективных методов управления финансовыми потоками, взвешенного управления рисками, а также качественного обслуживания клиентов. 

     Миссия  ЗАО «АБСОЛЮТБАНК»: