Инвестиционный проект по пошиву одежды

 

      Расчет (на примере основной ткани):

      Годовая потребность в сырье = 2*26730= 53460 м

      Стоимость сырья = 53460*30 = 1603800 руб. и т.д.

     Таким образом, на изготовление 26730 ед. изделий необходимо закупить сырья на сумму 4832248 руб.

Таблица 9

Нормы в  днях для расчета потребности  в оборотном капитале

 

     Расчет  оборотного капитала в табл. 10, производится по следующим формулам:

     1) "Сырье, материалы, комплектующие  и друб.":     

     

                                          

     где ЗМ - затраты на материалы данного  вида на данном шаге;

     PI - продолжительность шага в днях;    (год=365 дней)

     d - величина страхового запаса в днях;

     q - периодичность поставок в днях.

     А1 = 4832248/365*(1+1/2)= 19859 руб.

     2)"Готовая продукция":

,             

     где Bо - выручка без НДС на шаге (шаг=1 год);

     r0 -  периодичность отгрузки в  днях.

     А3 = 20828623*2/(2*365) = 57065 руб.

     3) "Резерв денежных средств":

,     

     где  З пс - затраты на производство и сбыт за исключением прямых материальных затрат на шаге;

     s - покрытие потребности в денежных средствах в днях.

     А6 = 5105695 * 2 /365 = 27976 руб.

     27976*82/100 = 22940 руб.

Оборотные пассивы по статьям

     1) "Расчеты за товары, работы  и услуги" (другое употребительное  название: "Кредиторская задолженность"):

,

     где РАС - прямые материальные затраты + величина отложенных выплат сторонним организациям;

     ОП - отсрочка платежей в днях.

     П1 = 4832248*1/365 = 13239 руб.

     13239*0,82 = 10856 руб.

     2) "Расчеты по оплате труда"  определяются по формуле:

,  

     где ЗП - общая зарплата за шаг расчета;

     k - периодичность выплат: число выплат зарплаты в месяц.

     П3 = 2099688*15/(2*365) = 43144 руб.

     3) "Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами" представляют собой сумму пассивов по статьям:

     • начисления на зарплату;

     • выплаты по НДС, вносимому в бюджет;

     • выплаты по налогу на прибыль;

     • выплаты по прочим налогам (сборам).

     По  каждому из налогов (сборов, начислений) соответствующая величина оборотных  пассивов (НПi) определяется по формуле:

,       

     где ВН - величина налога (сбора), относящаяся  к данному шагу;

     ПВ - периодичность выплат этого налога (сбора) в днях.

     НПесн =2099688 *0,26*1/2*365 = 748 руб.

     Для расчета НДФЛ примем стандартный  вычет в размере 500 руб.

     НПндфл = (2099688-(9+2)*500*12)*0,13*1/2*365 = 362 руб.

     Общая величина оборотных пассивов по статье ''расчеты с бюджетом и внебюджетными  фондами" определяется суммированием  рассчитанных значений по всем видам  налогов (сборов, начислений).

     Общая величина оборотных пассивов по строке ''расчеты по кредитам, займам, аренде и лизингу" определяется суммированием  рассчитанных значений по всем кредитам (займам, арендным или лизинговым договорам).

43144 

Таблица 10

Расчет  капитальных вложений на прирост  оборотных средств

     Таким образом, получили, что общая величина капитальных вложений на прирост оборотных средств составит 19859 руб.

2.3.3. Трудовые ресурсы,  необходимые для  реализации инвестиционного  проекта

     Затраты на оплату труда производственных рабочих  с соответствующими отчислениями на социальные нужды относятся к  прямым затратам, входящим в состав себестоимости производимой продукции.

     Для работы на закупаемом оборудовании, согласно штатному расписанию, требуется 7 основных рабочих и 3 вспомогательных работника, занятых обслуживанием технологической линии.

     Расчет  трудозатрат представлен в табл. 11. 
 

      Таблица 11

Расчет  трудозатрат производственного  персонала

     Расчет:

      Для изготовления 26730 ед. изделий в год (годовой объем производства) требуется отработать 267 машино-смены (годовой объем производства делим на сменную производительность технологической линии):

26730/100 = 267 (м/см).

     Продолжительность рабочего дня - 8 часов. Для расчета фонда рабочего времени одного рабочего в часах нужно фонд времени работы оборудования умножить на продолжительность рабочего дня:

ФРВ = 8 ч. * 267 м/см = 2136 ч.

     Трудозатраты  определяются произведением фонда  рабочего времени одного рабочего на численность рабочих.

     Трудозатраты (осн. производство) = 2136 * 9 = 19224 ч

     Трудозатраты (вспом. производство) = 2136 * 2 = 4272 ч

     Получили, что трудозатраты основного производства составили 19224ч., вспомогательного производства – 4272ч.

      Тарифный  фонд заработной платы для основных и вспомогательных рабочих рассчитывается произведением трудозатрат на среднечасовую  тарифную ставку основных или вспомогательных  рабочих.

      Для определения общего фонда зарплаты используются коэффициенты перехода от тарифного фонда заработной платы  к общему фонду оплаты труда (по заданию). 

      Таблица 12

Расчет  издержек на оплату труда производственного  персонала

 

      Расчет:

      Тарифный  ФЗП (осн.пр.) = 19224*50 = 961200 руб.

      Общий ФЗП (осн.пр.) = 961200*1,9 = 1826280 руб.

      Общий фонд заработной платы основного  производства составил 1826280 руб., вспомогательного производства – 273408 руб. 

      Начисление  амортизации производится линейным способом исходя из нормативного срока  службы оборудования, составляющего  5 лет:

      На = 100% / 5 лет = 20 %

      Годовая сумма амортизационных отчислений находится по формуле: