Организационно – правовые формы предприятия в России

- управление ценных бумаг  и инвестиций, проводит методологическую  работу по операциям с ценными  бумагами, осуществляет сбор и  анализ информации по осуществляемым  операциям, непосредственно проводит  операции по покупке, продаже,  хранению ценных бумаг;

- валютное управление, собирает, систематизирует и организует  работу по операциям с иностранной  валютой, осуществляет методологическую  работу;

- управление информатики  и автоматизации банковских работ,  проводит работы по обеспечению  средствами связи, автоматизации,  электронно-вычислительной техникой, организует работу по программному  обеспечению и расчетам по  банковским операциям, внедрению  новых технологий и услуг с  использованием средств вычислительной  техники;

- управление безопасности, обеспечивает внутреннюю, информационную  и общую безопасность деятельности  банка;

-управление инкассации и кассового хозяйства, занимается сбором, доставкой и сопровождением денежных средств при перемещении их между различными подразделениями банка и вне банковских подразделений, осуществляет сбор и систематизацию информации о движении денежных средств в целом по банку, ведет методологическую работу;

- управление развития  материально-технической базы;

- управление по работе  с персоналом и организационно-административным  вопросам;

-операционное управление, занимает особое место среди подразделений территориального банка, выполняя функции по предоставлению реальных банковских услуг юридическим и физическим лицам, в то же время является базовым для осуществления функций большинства ранее рассмотренных управлений и отработки методологии проведения банковских операций в системе Сбербанка

Банк осуществляет следующие  банковские операции:

- привлекает денежные  средства физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

- размещает указанные  выше привлеченные средства от  своего имени и за свой счет;

- открывает и ведет  банковские счета физических  и юридических лиц, осуществляет  расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассирует денежные  средства, векселя, платежные и  расчетные документы и осуществляет  кассовое обслуживание физических  и юридических лиц;

- покупает и продает  иностранную валюту в наличной  и безналичной формах;

- привлекает во вклады  и размещает драгоценные металлы;

- выдает банковские гарантии;

- осуществляет переводы  денежных средств по поручениям  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных  выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

- выдает поручительства  за третьих лиц, предусматривающие  исполнение обязательств в денежной  форме;

- приобретает права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

- осуществляет доверительное  управление денежными средствами  и иным имуществом по договору  с физическими и юридическими  лицами;

- осуществляет операции  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

- предоставляет в аренду  физическим и юридическим лицам  специальные помещения или находящиеся  в них сейфы для хранения  документов и ценностей;

- осуществляет лизинговые  операции;

- оказывает брокерские, консультационные  и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством  Российской Федерации. Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике. Банк осуществляет валютный контроль за операциями клиентов – физических и юридических лиц.

Банк вправе эмитировать  и обслуживать пластиковые карточки международных и российских платежных  систем. Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в  рублях и в иностранной валюте. Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами. Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

В пределах своей компетенции  Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических  лиц, осуществление кредитно-расчетных  и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

«Миссия Банка — обеспечивать потребность  каждого клиента, в том числе  частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

 

Лозунг Банка — быть “домашним” для частного вкладчика, респектабельным в глазах корпоративного клиента, опорой и помощником для  государства, признанным авторитетом  на международном уровне». [16]

Стратегическая цель Банка  — выйти на качественно новый  уровень обслуживания клиентов, сохранить  позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего  банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным  экономическим потрясениям в  России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между  тремя основными направлениями  деятельности — работой с физическими  лицами, юридическими лицами и государством.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

- Внедрить новую идеологию  работы с клиентом, основанную  на сочетании стандартных технологий  с индивидуальным подходом к  каждому клиенту. Обеспечить внедрение  эффективных методов работы с  клиентами и повышение качества  их обслуживания.

- Сохранить лидирующую  роль на розничном рынке страны. Увеличить долю на рынке кредитования  населения до 30%, при этом объемы  кредитования физических лиц  должны вырасти не менее чем  в 2 раза.

- Усилить работу с корпоративными  клиентами. Привлечь в Банк  и закрепить на долгосрочную  перспективу максимальное количество  первоклассных клиентов. Увеличить  удельный вес средств корпоративных  клиентов в привлеченных средствах  до 25%, долю кредитов и долговых  обязательств корпоративных клиентов  в активах нетто до 45%.

- Обеспечить максимальную  помощь государству в реализации  государственных инвестиционных  программ и программ поддержки  отечественного экспорта.

- Опираясь на широкую  клиентскую базу, обеспечить сбалансированное  состояние структуры активов  и пассивов, внедрить современные  методы управления ими. Диверсифицировать  ресурсную базу Банка, в том  числе используя внешнее фондирование.

- Повысить удельный вес  непроцентных доходов в структуре  общих доходов Банка за счет  развития услуг, предоставляемых  клиентам. Обеспечить долю комиссионных  доходов в чистом операционном  доходе не менее 15%.

- Достигнуть роста капитала, позволяющего расширить инвестиции  Банка в экономику России. Обеспечить  отношение прибыли к капиталу  не менее 20%.

- Внедрить в Банке полнофункциональную  систему управления рисками.

- Создать гибкую, адекватную  быстроменяющейся обстановке систему  управления Банком, основанную на  экономических рычагах управления  и оптимальной системе распределения  полномочий. Повысить управляемость  Банком путем расширения самостоятельности  территориальных банков и совершенствования  технологии принятия решений.

- Оптимизировать филиальную  сеть Банка с учетом как  экономических, так и социальных  факторов.

Все налоги, уплачиваемые банком, можно разделить на три категории:

Федеральные налоги:

Налог на прибыль – налог платится централизованно, декларация подается не позднее 28 числа, следующая за отчетным периодом. В части федерального бюджета платит – Сбербанка России, а в части субъекта и муниципального образования – филиалы. Средства от этого налога идут в: фонд производственного развития, фонд социального развития, фонд по реконструкции и новому строительству (кап. ремонт).

1. НДС – рассчитывается исходя из перечня услуг (не банковских) по уставу. Банковские услуги не облагаются. Декларация подается ежемесячно не позднее 20 числа, следующего за отчетным периодом.
2. Налог за наименование «Россия» ставка 0,5%, банк производит платежи в федеральный бюджет за использование в своем названии слово «Россия» или РФ.
3. Налог на имущество – налогооблагаемой базой служат основные средства банка. Срок предоставления налоговой декларации не позднее 30 числа, следующего за отчетным периодом. Уплата производится ежеквартально (нарастающим итогом за квартал, полгода, девять мес., год) Ставка 2 %
4. ЕСН и налог на доходы граждан – расчет и уплату осуществляет бухгалтерия банка.

Областной налог:

Налог на нужды образовательных  учреждений – налогооблагаемой базой  служит фонд оплаты труда. Ставка 1 %. Платежи  осуществляются ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Местные налоги:

Земельный налог - положение о нем закреплено законодательством. Налогооблагаемой базой является: земля в собственности, земля в бессрочном пользовании. Целевой сбор на содержание милиции – базой для него служит минимальный размер оплаты труда (сто рублей). Ставка 3 %. Рассчитывается как: МРОТ*3 % *ССЧ (средне списочная численность работников). Налоговая декларация подается не позднее 30 числа, следующего за отчетным периодом. Срок уплаты – не позднее 5 дней после сдачи декларации.

 

 

2.2. Основные экономические, финансовые показатели предприятия

 

Чтобы проанализировать результаты деятельности Сберегательного банка  России, рассмотрим данные за два предыдущих года. Информация, необходимая для  данного анализа находилась в  отчете о прибылях и убытках кредитной  организации (форма № 0409102-СБ) за 2009 и 2010 года и была перенесена в нижеприведенную таблицу.

Таблица

Финансовые результаты кредитной  организации

Наименование показателя	Значение показателя		Отклонение показателя
	2009 г.	2010 г.	Абсолютные отклонения	Темп роста, %.
1. Доходы, всего, тыс. руб.	562236407,11	823723863,40	+261487456,3	146,51
1.1. Проценты, полученные  за предоставленные кредиты, тыс.  руб.	269109987,17	350444614,88	+81334627,71	130,22
1.2. Доходы, полученные от  операций с ценными бумагами, тыс. руб.	140048,90	-------	-140048,9	0,00
1.3. Доходы, полученные от  операций с иностранной валютой  и другими валютными ценностями, тыс. руб.	37367659,72	27331644,57	-10036015,15	73,14
1.4. Штрафы, пенни, неустойки  полученные (кроме акций), тыс. руб.	527297,99	2213548,96	+1686250,97	419,79
1.5. Другие доходы, тыс.  руб.	255091413,33	443723863,40	+188632450,1	173,95
2. Расходы, всего, тыс.  руб.	417691709,43	654744764,19	+237053054,8	156,75
2.1. Проценты, уплаченные  юридическим лицам, тыс. руб.	76218,11	335218,83	+259000,72	439,82
2.2. Проценты, уплаченные  физическим лицам, тыс. руб.	54454064,84	76520775,07	+22066710,23	140,52
2.3. Расходы по операциям  с ценными бумагами, тыс. руб.	945293,40	1682056,88	+736763,48	177,94
2.4. Расходы по операция  с иностранной валютой и другими  валютными ценностями, тыс. руб.	33766252,71	23639273,53	-10126979,18	70,01
2.5. Расходы на содержание  аппарата, тыс. руб.	90288951,67	97594860,67	+7305909	108,09
2.6. Штрафы, пенни, неустойки  уплаченные, тыс. руб.	6743,67	187,90	-6555,77	2,79
2.7. другие расходы, тыс.  руб.	238154185,03	454972391,31	+216818206,3	191,04
3. Прибыль (убытки), тыс.  руб.	142010920,96	16679359,78	-125331561,2	11,75