Разные  товары и сегодня выполняют функции  денег в специфических условиях. Например, сигареты у заключённых  и военнопленных, водка  и сахар  в периоды экономических кризисов, оружие и боеприпасы в местах вооружённых конфликтов. В условиях голода и инфляции продукты длительного хранения могут стать средством накопления для зажиточных людей.[5]

       Но  постепенно товарные деньги уходят из оборота. Они неудобны для частого обращения, так как слишком тяжелы, неделимы или портятся при хранении. Но самое главное — они слишком дороги в изготовлении. В настоящее время товарные деньги используются как средство сбережения и для коллекций (инвестиционная монета).

       Обеспеченные (разменные, представительские) деньги — деньги, в роли которых выступают знаки или сертификаты, которые могут быть обменены по предъявлению на фиксированное количество определенного товара или товарных денег, например на золото или серебро. Фактически, обеспеченные деньги являются представителями товарных денег.

       Первоначально банкноты удостоверяли наличие соответствующего количества полновесной монеты и  являлись обеспеченными деньгами. Однако на сегодня, после отмены золотого стандарта, банкноты больше не гарантируются обменом на фиксированный товар и превратились в символические деньги, сохранив прежнее название.

       Фиатные (символические, бумажные, декретированные, ненастоящие) деньги — деньги, не имеющие  самостоятельной стоимости или  она несоразмерна с номиналом. Фиатные деньги имеют ценность и способны выполнять функции денег, поскольку государство принимает их в качестве уплаты налогов, а также объявляет законным платёжным средством на своей территории.

       На  сегодня основной формой фиатных  денег являются банкноты и безналичные деньги. С распространением пластиковых карточек банкноты постепенно вытесняются из обращения.

       Кредитные деньги — это права требования в будущем в отношении физических или юридических лиц (специальным  образом оформленный долг, обычно в форме передаваемой ценной бумаги), которые можно использовать для покупки товаров (услуг) или оплаты собственных долгов. Кредитные деньги отличаются от обеспеченных денег тем, что плательщик (должник) не обязательно должен всё время иметь имущество, достаточное для уплаты долга. Оплата по таким долгам обычно производится в определённый срок, хотя есть варианты, когда оплата производится в любое время по первому требованию. Кредитные деньги несут в себе риск неисполнения требования.

       Примеры кредитных денег: вексель, чек, облигация, титульные знаки электронных платёжных систем (электронные деньги).[6]

       Вексель - это письменное, долговое обязательство  заемщика об уплате определенной суммы  кредитору по истечении указанного в нем срока.

       Чек - письменный приказ владельца текущего счета в банке о выплате указанной суммы  определенному лицу, или кому лицо прикажет, или предъявителю чека. Используется как на внутреннем, так и на внешнем рынке. В отличие от векселя, он является бессрочным обязательством.

       Развитие  обращения чеков вызвало ряд проблем, связанных с их оплатой и множеством подписей на чековых книжках. Поэтому возникла тенденция к замене чеков другими средствами использования текущих счетов, в частности кредитными карточками.

       Кредитная карточка - именной документ, выпущенный банком или торговой фирмой, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий ему право на приобретение товаров и услуг в розничной торговле без оплаты наличными. Существуют различные виды пластиковых карточек, которые различаются своим назначением, функционированием и техническими характеристиками.

       И наиболее последними получившими свое развитие являются электронные деньги. Электронные деньги — это денежные обязательства эмитента в электронном  виде, которые находятся на электронном  носителе в распоряжении пользователя. В настоящее время электронные деньги рассматриваются как потенциальный заменитель наличности для микро платежей. Однако по своим качествам электронные деньги способны частично заменить или полностью вытеснить при расчетах наличные деньги.

       1.3 Роль денег в  экономике

       Рассматривая  историю развития денег их сущность и виды можно сделать выводы, что  деньги, несомненно, играли и продолжают играть огромную роль в экономике  страны, но эта роль была разной  в зависимости от экономических условий в стране. Поэтому, целесообразно говоря о роли денег в экономики выделить различия в зависимости от типа экономической системы. Роль денег подвержена изменениям в связи с направленностью функционирования экономики. Особенности проявления роли денег при разных моделях экономики заметны во всех аспектах применения денег.

       Особенности проявления роли денег при различных  моделях экономики состоят в[7]:

       1) воздействии на улучшение хозяйственной деятельности;

       2) усилении заинтересованности различных звеньев хозяйства в развитии производства, прежде всего с помощью обоснованного ценообразования, стимулирующего рост объема продукции и снижение издержек на ее изготовление;

       3) создании режима зависимости денежных расходов от поступлений денег, что повышает заинтересованность трудящихся, предприятий, государственных органов в увеличении денежных поступлений в результате роста производства и экономного использования ресурсов;

       4) осуществление в процессе денежного оборота контроля над ценами, объемом и качеством поставляемой продукции, призванного способствовать более полному удовлетворению потребности.

       При существовавшей в России административно-командной  экономике роль денег была ограничена. Этому способствовали и бытовавшие взгляды о возможной полной отмене денег и переходу к прямому продуктообмену. Деньгам отводилась вспомогательная роль, главным образом как инструменту учета и контроля со стороны центральных и других органов управления хозяйством.

       В условиях административно-командной  экономики объем, и ассортимент производимой продукции устанавливался вышестоящими органами для каждого предприятия в форме планов в натуральных и стоимостных показателях. При этом стоимостные показатели планируемого объема и ассортимента продукции имели подчиненное значение и рассчитывались на основе натуральных показателей, исходя, как правило, из цен, установленных центральными органами.

       Произведенная продукция распределялась между  потребителями в натуральных  единицах по фондам и нарядам, на основании  которых между участниками процессов реализации продукции заключались договоры, предусматривавшие обязанности сторон по отпуску и приобретению продукции в натуральных и стоимостных показателях. Стоимостные показатели определялись в зависимости от данных о поставках продукции в натуральных единицах с применением установленных цен.

       При реализации продукции деньгам и  денежным расчетам отводилось подчиненное  значение. Роль денег в подобных условиях сводилась к их использованию  в качестве вспомогательного инструмента  учета и контроля.

       В административно-командной экономике  роль денег снижается, что связано  с применением стабильных цен, устанавливавшихся  центральными органами. Такие цены оставались неизменными и при  различных соотношениях спроса и  предложения товаров и продолжали применяться при недостатке товаров и нормированном их распределении.

       Однако  в подобной ситуации возникала «подавленная инфляция”, сопровождающаяся снижением  роли денег, поскольку для приобретения товаров не столь важно было наличие  денег у покупателя, сколь важна  возможность их получения в соответствии с установленными нормами.

       Вместе  с тем использование денег  имело немаловажное значение и в  административно-командной экономике. Так, лишь при применении денег становилось  возможным определение совокупного  объема различных издержек (материалов, амортизации, заработной платы и др.) на изготовление продукции, составляющих ее себестоимость.[8]

       Сопоставление планового и фактического уровней  себестоимости предоставляло возможность  оценивать отклонения фактического уровня от планового и предпринимать меры по его нормализации, что без применения денег оказалось бы невозможным.

       Точно так же лишь с помощью денег  становится возможным сведение (в  денежном выражении) объемов различных  видов продукции и получение  обобщенного показателя ее совокупного объема. Использование денег позволяет оценивать выполнение плана по совокупному объему продукции и разработать меры по улучшению выполнения плана.

       Применение  денег усиливало и в условиях административно-командной экономики  возможность учета и контроля выполнения различных плановых натуральных показателей и определение мер по улучшению деятельности предприятий.

       Тем не менее, не следует переоценивать  действительную роль денег в такой  экономике, поскольку, несмотря на то, что их применение повышает возможности учета и контроля, это не позволяет отводить деньгам самостоятельное и тем более важное значение в функционировании экономики. Здесь роль денег остается подчиненной.

       В рыночной экономике роль денег значительно  повышается, чему способствуют создание и использование предпосылок, характерных для новых условий хозяйственной деятельности.

       Переход от административно-командной к  рыночной экономике включал различные  существенные изменения, в том числе  в формах собственности на орудия и предметы труда, в производстве и реализации продукции, что послужило предпосылкой для создания новых условий управления процессами производства и реализации продукции.

       В рыночной экономике товаропроизводители, действующие на основе различных  форм собственности (государственной, кооперативной, частной), приобретают самостоятельность в установлении объема, ассортимента производимой и реализуемой продукции. Этому уже не препятствуют плановые показатели, которые прежде устанавливались вышестоящими органами. В новых условиях возрастают возможности проявления инициативы в хозяйственной деятельности.

       При этом усиливается роль денег, с помощью  которых может быть дана оценка такому ориентиру, как платежеспособный спрос: с его учетом формируются объем  и ассортимент производимой и реализуемой продукции. Вместе с тем принимаются во внимание соображения выгодности отдельных направлений производственно-хозяйственной деятельности, которые предполагают учет уровня цен на изготовляемые и реализуемые товары и уровня издержек на их производство.

       Повышение роли денег в рыночной экономике  происходит и в сфере розничной  торговли, в которой отменено распределение  по нормам, карточкам, талонам и решающее значение при определении возможности  покупки товаров приобретают  деньги.

       В отмеченных сторонах деятельности и при определении ее результатов в виде прибыли также существенную роль играют деньги.

       Специфика деятельности предприятия не означает, что в рыночной экономике отсутствует  централизованное регулирование. Оно  осуществляется не с помощью административных, а главным образом экономическими методами.

       Эффективность применения денег предполагает использование  устойчивой денежной единицы, что усиливает  стремление к преодолению таких  негативных процессов, как инфляция.

       Но, все же говоря о роли денег необходимо заметить, что экономическая сущность и роль денег проявляется в их функциях.

       Деньги  выполняют в экономике пять главных  функций: меры стоимости; средства обращения; средства образования сокровищ, накоплений и сбережений; средства платежа; мировых денег. 
 
 
 
 
 
 
 
 

       2 Функции денег

       2.1 Деньги как мера  стоимости

       Деньги  служат так называемой мерой стоимости  или единицей учета. Общество считает  удобным использовать денежную единицу  в качестве масштаба для соизмерения  относительных стоимостей разнородных благ и ресурсов. Подобно тому, как мы измеряем, дистанции в милях или километрах и сравниваем их, мы соизмеряем стоимость благ и услуг в денежном выражении. Это имеет очевидные преимущества. Благодаря денежной системе нам не надо выражать цену каждого продукта через все другие продукты, на которые возможно мог бы быть он обменен. Мы не должны выражать цену скота через зерно, цветные карандаши, сигары, или какой-нибудь другой продукт. Использование денег в качестве общего знаменателя означает, что цену любого продукта достаточно выразить только через денежную единицу.