Семейный бюджет, источники его формирования

 

     40

     Важнейшая статья расходов – это расходы  на питание. Необходимо учитывать, где  питаются члены семьи. Средняя цена общественного питания известна, поэтому можно заранее сосчитать, сколько это будет стоить из расчета количества дней в месяце (или в неделе), числа членов семьи, посещающих общественные столовые. Планируемые расходы на домашнее питание включают затраты на все необходимые продовольственные товары, но с учетом рациональности и сезонности питания. Например, летом или осенью покупки сладостей и кондитерских изделий нужно резко ограничивать, зато можно больше денег израсходовать на овощи и фрукты.

     Записи  ежедневных расходов, отражающие, на что  и в каком размере произведен расход, должны быть точны до копейки. Ежедневные траты могут быть разными, но важно не выходить за пределы суммы денег, выделенных на неделю, на месяц. Расходы за день необходимо суммировать, чтобы проконтролировать, сколько истрачено, не выходят ли затраты за пределы запланированного на неделю, на месяц …

     После каждого поступления денег от члена семьи до начала нового месяца, недели, двух недель (в зависимости от сроков получения зарплаты) необходимо в книге отразить доход. Регулярность ведения финансовой книги даст четкое представление о динамике расходов, количестве покупок и их стоимости.

     Итоговую  сумму ежедневных затрат следует  вычислять ежедневно и подчеркивать при этом записи, чтобы в конце недели сложить ежедневные затраты и, записав полученную сумму, подчеркнуть дважды.

     Суммируя  затраты за месяц (по ежедневным или еженедельным), можно получить общую сумму затрат за месяц. Ее следует вычесть из месячного дохода и получить так называемое «сальдо».

     Если  расходы за месяц превысили доход (пассивное сальдо), значит подсчеты велись неточно; могла произойти ошибка в расчетах или какой-то источник дохода не был учтен.

     41

     Если  расчеты показывают, что денег  потрачено меньше, чем их было (активное сальдо), нужно проверить, действительно  ли у вас осталось столько денег. Если совпадения нет, значит записи были неточны.

     Во  многих семьях существенной поддержкой в хозяйстве являются фрукты и овощи с собственного огорода, а также домашние животные и птица. Эти данные также следует заносить в специальные графы финансовой книги… Записи дадут возможность узнать, каков доход от подсобного хозяйства и в какой мере он облегчает содержание семьи. Чтобы получить об этом правильное представление, нужно тщательно записывать количество овощей, фруктов и ягод, собранных со своего огорода. Вычтя затраты на семена, удобрение, корм для птицы и т.п. из стоимости собранных овощей и фруктов, мяса и птицы, можно получить сумму дохода.

     Каждая  семья ежемесячно оплачивает разные счета. Следует это делать регулярно  в начале каждого месяца. Забывая  или пропуская срок платежа, вы рискуете получить неприятность, например, отключение телефона и, кроме того, усложняйте расчет в следующем месяце (долг растет).

     После внесения платежей за месяц в соответствующей  графе необходимо сделать отметку  – «поставить галочку».

       Учет позволяет любой семье знать свои расходы и доходы, сопоставлять и анализировать их, соотносить желания с возможностями, а отсюда – один шаг к планированию семейного бюджета, способствующему жить экономно.

       Конечно, для такого планирования небезразлично и то, что и по каким ценам лежит на полках магазинов, и то, сколько мы зарабатываем. Но эти вопросы не только не отменяют, а еще более усиливают потребность в учете, анализе и планировании своего семейного бюджета.

     Финансовый  план семьи может быть долгосрочным (например, пятилетним или более), среднесрочным (годовым), краткосрочным (квартальным или месячным).

     42

     В специальном разделе финансовой книги можно отразить план предлагаемых в текущем году расходов, показав их цель, сроки и суммы. Соответственно в специальной таблице можно зафиксировать ожидаемые доходы текущего года. Такая же по содержанию таблица может быть выделена для планирования (при необходимости) доходов последующего года (табл.8).

     Планируя  семейный бюджет, можно составить  таблицу «Предельные лимиты затрат на следующий год».

     Разумеется, значимость затрат может быть разной. Чтобы выделить приоритеты целей использования семейного бюджета, опытные люди делят свои доходы на три фонда: стратегический, тактический, текущих расходов.

     В стратегический фонд постепенно, по мере возможности, откладываются средства на самые солидные для семьи покупки, например (на покупку автомобиля, теле-, радиоаппаратуры, холодильника, стиральной машины) или траты на строительство дома, ремонт жилья, свадьбу и т.д.

       Тактический фонд предназначен  для менее капиталоемких, но важных покупок и трат (одежда, обувь, туристические поездки, санаторные путевки и пр.).

     Назначение  фонда текущих расходов – ежедневные затраты на питание, медикаменты, гигиены, культурные мероприятия и др.

     Здесь нужны система и незыблемое правило: не залезать из одного фонда в другой. Если намечено истратить в течение года на тактические покупки какую-то сумму денег, то не стоит этот предел самим нарушать, иначе стратегических накоплений никогда не будет.

     Для удобства стратегический и тактический  фонды можно держать на отдельных сберегательных книжках, а при необходимости можно выделять целевые фонды – на свадьбу, автомобиль, подарок и др.

     Рыночная  экономика заставляет нас подумать еще об одном семейном фонде –  страховочном, или фонде риска. Это  как раз те средства, которые накапливаются  на так называемый «черный день». Размер этого фонда каждая

     43

семья определяет в зависимости от своих возможностей и жизненных обстоятельств.

     Таблица 9 Предлагаемые доходы на очередной год

 

     В результате анализа семья получит  возможность: во-первых, определить резервы  улучшения финансового состояния, выявить те затраты, которых можно избежать; во-вторых, осуществлять более гибкое планирование затрат; в-третьих, определять примерные нормативы различных видов семейных затрат и при планировании ориентироваться на них.

     Важным  показателем является доход, приходящийся в месяц на одного члена семьи. Чтобы получить этот показатель, необходимо разделить общую сумму дохода за год на количество членов семьи и на 12.

     При анализе бюджета нужно выявить, каков удельный вес обязательных (регламентированных) платежей в семейном бюджете. Статистика показывает, что  он весьма незначительный. Значит, почти все денежные средства поступают в полное распоряжение семьи, и бюджет зависит только от того, как

     44

она их израсходовала.

     Записи  в финансовой книге позволяют  прежде всего отдельно подсчитать расходы  на питание, одежду, обувь и т.п., т.е. размеры материальных благ, необходимых семье для нормальной жизнедеятельности; в то же время записи позволяют установить соотношение между затратами на удовлетворение материальных и духовных потребностей.

     В конце года можно будет вывести  среднемесячный уровень потребления продуктов питания и промышленных товаров, если готовые показатели разделить на 12.

     Все эти подсчеты нужны для того, чтобы  лучше понимать и планировать  обеспечение жизнедеятельности  своей семьи. Когда вы будете знать  заранее, сколько денег необходимо в месяц на питание и текущие расходы, вам легче будет найти определенную сумму, которую следует положить на сберкнижку или употребить на значимую покупку.

     Узнать, какая часть доходов в бюджете  приходится на доходы от личного подсобного хозяйства, - дело недолгое. Нужно сравнить этот доход с общим доходом. Интернет тут непраздный. Речь идет об определении экономической эффективности, выгодности и целесообразности ведения своего подсобного хозяйства.

     Итак, проанализировав разделы финансовой книги, можно наглядно увидеть экономическую картину рациональности ведения домашнего хозяйства.

     4.3 Имущественная книга

     В семейной экономике необходим также  учет имущества семьи. Отсутствие в семье должного учета вещей, неорганизованность их хранения вызывают преждевременный износ вещей, потерю времени на поиск нужной вещи, излишние затраты на ненужные покупки имевшимся в запасниках вещей и прочие нерациональности. В условиях производства считается нормальным

     45

определение количества материальных ценностей, необходимых для бесперебойного производства. В домашнем же хозяйстве такой учет должным образом не ведется, но кто-то должен взять на себя эту функцию, которая, без сомнения, семье необходима.

     Организацию домашнего учета нужно начинать с классификации вещей и предметов, имеющихся в хозяйстве. Объединив их в группы по характеру и назначению, можно создать каталог в форме хозяйственной книги или картотеки. Дифференцируется он по трем направлениям: алфавитный, предметный, по местонахождению вещей в квартире. В предметном каталоге удобнее всего выделить разделы, соответствующие отделам в магазине. Можно разделить разделы на подгруппы. Например, выделим такие группы: обстановка квартиры, одежда и ткани, обувь, культурно-бытовые товары, хозяйственно-бытовые товары, продукты питания длительного хранения, вещи и предметы устаревшие.

     Каждый  из этих разделов можно, например, разделить  на несколько подразделов:

1. Обстановка квартиры: 1.1. Мебель; 1.2. Кухонная утварь; 1.3. Ковры, паласы, шторы; 1.4. Картины и сувениры; 1.5. Прочее;
2. Одежда: 2.1. Верхняя (с подразделами: зимне-осенняя, весенняя, летняя). 2.2. Детская одежда; 2.3. Головные уборы; 2.4.Белье; 2.5. Постельные принадлежности; 2.6. Ткани, пряжа, нитки, иглы, пуговицы, материал для ремонта одежды;
3. Обувь: 3.1. Зимняя обувь; 3.2. Осенняя обувь; 3.3. Летняя обувь; 3.4. Обувь резиновая и спортивная;
4. Товары культурно-бытового назначения: 4.1. Книги; 4.2. Телевизор, радио, музыкальные инструменты; 4.3. Спортинвентарь; 4.4 Часы, ювелирные изделия и т.п.; 4.5. Прочее;
5. Хозяйственные товары: 5.1. Посуда; 5.2.Инструменты; 5.3. Материалы разные, бытовая химия; 5.4. Бытовые машины, приборы,

46

инструменты, механизмы; 5.5. Прочее.

     Конечно, организация такого учета – дело хлопотливое. Нужна привычка, чтобы  система учета стала необходимой. И главное, вещи нужно класть после употребления в то место, откуда они были взяты. Само собой разумеется, что если приобретена новая вещь, ее нужно занести в каталог.

     Предлагается  также следующие формы учета  имущества семьи, приведенные в табл. 10-13. 

     Таблица 10 Форма учета предметов и вещей в хозяйственной книге