Анализ деятельности коммерческого и сберегательного банка

Банкам запрещено  заниматься производственной и торговой деятельностью, а также страхованием. 

                 1.3 Понятие и сущность сберегательного банка 

          Важное место в кредитной системе развитых стран занимает обширная группа сберегательных учреждений. Они привлекают мелкие сбережения и доходы, которые без помощи кредитной системы не могут функционировать как капитал. Существуют разные типы сберегательных учреждений:

• сберегательные банки и кассы,
• взаимно-сберегательные банки (разновидность кооперативных банковских учреждений в США),
• доверительно-сберегательные банки (в Великобритании),
• ссудосберегательные ассоциации (в США),
• кредитные кооперативы (союзы, ассоциации).

В России среди  сберегательных учреждений доминирует Сбербанк РФ. Сберегательный банк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий, и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности, в интересах вкладчиков банка и в интересах развития народного хозяйства. По форме организации Сберегательный банк России представляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляющее деятельность на основе Устава (приказ Центробанка от 21.03.91 г).

            Деятельность Сбербанка регулируется и контролируется Собранием акционеров, а в промежутках между собраниями - Советом банка. Исполнительным органом банка является Совет директоров, состоящий из Президента, 15- ти членов совета директоров и 4-х вице-президентов.                     Основным структурным элементом системы Сбербанка России выступают -отделения. Они могут иметь операционные отделы, филиалы, агентства. Возглавляются территориальные банки Сбербанка России - Председателями, назначенными президентом, а отделения банков - Управляющими, назначенными председателями.

          К основным функциям Сбербанка относятся:

-мобилизация Временно свободных денежных средств населения и предприятий ;

-размещение  привлеченных средств в экономику  и в операции с ценными бумагами;

-кредитно- расчетное  обслуживание предприятий и организаций;

-кредитование  потребительских нужд населения;

-осуществление  денежных расчетов и платежей в хозяйстве и с населением

-выпуск, покупка,  продажа и хранение векселей, чеков, сертификатов и других  ценных бумаг;

-консультирование  и предоставление экономической  и финансовой информации;

-оказание коммерческих  услуг (факторинг, лизинг);

-совершение  валютных операций и международных  расчетов;

-учредительная  функция. 

          Сбербанк России выполняет активные и пассивные операции. Пассивные операции отражают привлечение средств предприятий и населения, а активные - использование этих средств на кредитной основе.

        К пассивным операциям банка относятся операции: по приему и хранению вкладов населения и предприятий, выполнению расчетов граждан и предприятий по их финансовым обязательствам различного рода (платежи в бюджет, в пользу торговых, коммунальных, транспортных, общественных и иных организаций и учреждений); продажа и покупка государственных и иных ценных бумаг. Одним из видов пассивных операций являются депозиты.

        Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. С точки зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: на вклады до востребования и срочные вклады.

         Вклады (депозиты) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.

Ежедневное ведение  платежных операций предприятий  в банках требует немалых затрат. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени компенсируются тем, что клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства. Как правило, остается так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей, т. е. может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Банк без особых трудностей может выдавать из этих средств в определенном объеме краткосрочные кредиты.

        Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они

«заблокированы» и банк может полностью распоряжаться  ими. Если сумма, первоначально вложенная как; срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как, и текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более 360 дней.

Если в случае собственно срочных вкладов по истечении  договорного срока клиенту автоматически предоставляется право их изъятия в любой из последующих дней, то срочные вклады с предварительным уведомлением требуют подачи в банк специального заявления вкладчика. Обычно сроки уведомления следующие: от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 мес. Для каждой из этих групп вкладов устанавливаются соответствующие проценты. Отметим также, что срочные вклады занимают промежуточное положение между текущими и сберегательными вкладами.

          Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет.

Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его  владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка. В практике сберегательного дела отдельных стран различают два вида сберегательных вкладов: с законодательно установленным и с договорным сроками оповещения об изъятии средств.

          Активные операции Сберегательного банка связаны с предоставлением кредитов банкам, организациям и населению в пределах имеющегося в его распоряжении ресурсов. Также к активным операциям относятся все виды операций с ценными бумагами. Наряду с перечисленными операциями Сберегательный банк РФ выполняет следующие услуги: представляет интересы предприятий, организаций, финансовых и хозяйственных органов; осуществляет расчеты по поручениям клиентов и банков - корреспондентов их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации; ведет счета клиентов и банков корреспондентов; проводит операции по обмену валюты, валютные аукционы и другие валютные операции по лицензии Центрального банка России, оказывает брокерские, консультативные и другие виды услуг.

         В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80%

всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью. При этом в соответствии с Базельским соглашением (для стран ОЭСР) доля собственных средств банка в общих активах должна быть не ниже 9,2%.

        Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

1. В  зависимости от обеспечения: ссуды  без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под его залог), подтоварные, под ценные бумаги.

Одной из разновидностей ссуд, имеющих обеспечение, являются ломбардные кредиты, предоставляемые центральным банком, коммерческим банком, процентные ссуды под залог ценных бумаг.

2. По срокам  погашения: онкольные (до востребования, т. е. погашенные по требованию заемщика или банка), краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

3. По характеру  погашения: погашаемые единовременным  взносом и в рассрочку.

4. По метод  у взимания процента процент  удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды) или в момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

5. По категориям  заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита.

 Различают четыре вида ссуд:

1) коммерческие  ссуды, предоставляемые предприятиям  для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал, расширения производства и т.д.;

2) ссуды, посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;

3) сельскохозяйственные  ссуды, которые, в свою очередь,  подразделяются на ипотечные ссуды (под залог недвижимости — земли, строений и т. д.) для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды (например, покупку семян), погашаемые обычно при реализации урожая;

4) кредитование  конечного потребления, выступающее  в трех формах: под залог жилых; строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока). 
 

       
 
 
 
 
 

                                            
 
 
 

2. Специальная часть

                                                             

 2.1 Анализ операций и услуг, предоставляемых коммерческим  банком

  

          Успешное развитие и надежность банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы. Эта работа позволяет давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявляет их сильные и слабые стороны, определяет  конкретные пути решения возникающих проблем. Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций и услуг, он помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию, завоевать доверие вкладчиков. Поэтому изучение методов и приемов анализа деятельности банка, его клиентуры, форм организации аналитической работы в банке представляет собой важнейшее направление при подготовке современных банкиров.

       Поскольку в настоящее время одними из самых значимых операций как коммерческого, так и сберегательного банка, являются кредитование населения и предприятий, а также привлечение денежных средств во вклады, то в  основной части работы мною будет произведен  анализ вышеуказанных операций и услуг за 2006-2007 г.г.

       Анализ будет произведен на примере коммерческого банка «ЦентрИнвест».

      Кредитование юридических и физических лиц является основным направлением деятельности Банка на протяжении всех лет его работы. Продуманная кредитная политика, проводимая банком, обусловила большой объем кредитных операций. Удельный вес кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам, в общем объеме активов Банка по состоянию на 01.01.2007 года составил 71%.

      Банк предоставляет кредиты заемщикам для увеличения оборотного капитала предприятий, приобретения сырья, материалов, основных средств, на осуществление различных коммерческих сделок. Предпочтение отдается финансированию проектов с короткими и средними сроками окупаемости.

Главной задачей  кредитной работы Банка было формирование качественного кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, срокам кредитования и видам предоставляемых кредитов.

         При формировании кредитного портфеля основное внимание уделялось следующим принципам:

1. минимизация и диверсификация кредитных рисков;
2. снижение кредитного риска путем принятия в залог комбинированного обеспечения;
3. поддержание необходимого уровня доходности.