Экономическое обоснование проекта создания новой промышленной организации

 

В таблице № 2 методических указаний представлены следующие значения удельного веса специальных сверлильных станков:

Удельный вес в парке = 5,5%

Удельный вес в выпуске = 6,0%

Определим годовую потребность  в новых станках для машиностроения, которая представляет собой сумму потребности в новых специальных сверлильных станках на расширение парка (Q_{спец. рас} ) и замену (Q_{спец. з}):

Q_спец.= Q_{спец. рас}.+ Q_{спец. з.}

 Потребность в новых специальных сверлильных станках на расширение парка может быть определена по следующей формуле:

Q_{спец.рас.}= [(Q_н.* α_м.* α_спец * ΔКt)/К_пр] : 5,

где Q_н - наличный парк специальных сверлильных станков на начало планируемого периода - 1,1 млн. шт.;

α_м - доля специальных сверлильных станков в машиностроении на начало планируемого периода - 0,7;

α_спец. - доля специальных сверлильных станков в парке на начало периода - 0,055;

ΔКt - коэффициент, учитывающий прирост объема производства у потребителя (покупателя) за пятилетний срок; =0,5;

К_пр - коэффициент роста производительности нового станка ; К_пр = 1,2;

Q_{спец. рас}.=

Потребность в специальных сверлильных станках для замены физически устаревшего оборудования определяется по формуле:

Q_спец.з.= (Q_н.* α_м.* α_спец * Н_а) : К_пр ,

   где  Н_а - норма амортизации = 0,08

Q_{спец. з. =}

Потребность в специальных сверлильных станках на расширение и замену в парке машиностроения составляет 75% общей потребности данного вида оборудования.

Общая потребность в специальных сверлильных станках для народного хозяйства в целом составляет:

Q_{спец.общ} = (Q_{спец.рас.} +Q_спец.з.) : 0,75 = (3530+2824) : 0,75 = 8472 шт.

Потребность в новых специальных сверлильных станках для прочих отраслей народного хозяйства составит

Q_{спец. пр} = Q _{спец. общ.} - (Q _{спец. рас..}+ Q _{спец.з..}) = 8472 – (3530 + 2824) = 2118 шт.

Данные расчета занесены в таблицу 1 - раздел потребление.

Далее определяются источники  удовлетворения спроса, т.е. ресурсная  часть баланса оборудования. Таких  источников два: первый - выпуск специальных сверлильных станков на станкостроительных предприятиях с учетом прироста выпуска за счет организационно-технических мероприятий (20% от выпуска); второй источник - капитальное строительство.

Сравнение расходной  части баланса (потребность оборудования) с ресурсной частью (выпуск продукции) позволяет определить величину дефицита в специальных сверлильных станках, покрываемую за счет капитального строительства (Q _{спец.деф}.). В нашем примере дефицит рассчитывается, как разница между спросом (Q _{спец.общ}. = 8472 шт.) и предложением, т.е. общим объемом выпуска (производством) новых специальных сверлильных станков. При этом выпуск станков без учета прироста выпуска за счет организационно-технических мероприятий определяется по формуле:

Q _{пр. спец} = Q _{пр. мет.} * α’_спец. = 8000 * 0,06 = 480 шт., где

Q _{вып спец.} - годовой объем выпуска станков, равный 8000 шт.

α' _спец. - доля выпуска специальных сверлильных станков – 0,06 (принимается по данным табл. 2 методических указаний).

Прирост же выпуска специальных станков за счет организационно-технических мероприятий (Q _{орг. спец.}) определяется по формуле:

Q_{орг. спец.} = Q _{пр. мет.} * α' _спец. * 0,2 = 8000 * 0,06 * 0,2 = 96 шт.

Общий объем выпуска:

Q _{вып. об.} = Q _{пр. спец.} + Q _{орг. спец.} = 480+96=576 шт.

Дефицит составит: ΔQ _{спец. деф.}= Q _{спец. общ.} - Q _{вып. об.} = 8472 – 576 = 7896 шт.

На основании данных об объеме выпуска специальных сверлильных станков (минимальный - 800 шт., максимальный - 1600 шт.) делаем вывод о том, что для устранения дефицита специальных сверлильных станков может быть построено одно предприятие.

Строительство предприятия позволит уменьшить дефицит рынка в этом виде оборудования на 20,3% (1600*100/7896)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Выбор экономического  обоснования пункта строительства  предприятия

Выбор пункта строительства предприятия определяется на основе представленной информации:

а) о стоимости возможной  реализации готовой продукции в  наиболее выгодные пункты сбыта;

б) о стоимости поставок сырья, материалов, покупных изделий  и полуфабрикатов, необходимых для производства данного вида станков.

Пункт строительства  выбирается по минимуму суммарных затрат на транспортные расходы по доставке сырья, материалов, покупных изделий  и полуфабрикатов, а также транспортировке  готовой продукции (по каждому из представленных вариантов), т.е. Зсi + Зтрi → min ,

где Зсi , Зтрi - затраты  по доставке сырья, материалов и транспортировке  готовой продукции.

Таким образом, выбранный  вариант должен отражать минимум  транспортных расходов и отвечать экономическим  интересам товаропроизводителя, т.к. выбранный пункт строительства будет расположен в городах, максимально приближенных к местам реализации готовой продукции и источникам поставляемого сырья, материалов.

С целью экономического обоснования выбора пункта строительства  предприятия необходимо определить:

1. Транспортные затраты по обеспечению предприятия сырьем, материалами, покупными изделиями и полуфабрикатами (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки).

2. Транспортные затраты по сбыту готовой продукции (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки).

3. Суммарные затраты по каждому из вариантов снабжения и сбыта (в тонно-километрах, руб.).

4. Стоимость перевозки одного тонно-километра материалов и готовой продукции принимается равной 23,7 руб.

 

 

 

                                                                                                                       Табл.2

Транспортные  затраты по снабжению предприятия  материалами.

№ п.п	Показатели	Единица измерения	Варианты размещения завода
			1	2
1.	Потребность в материалах	т	16,17	16,17
2.	Годовой объем	шт.	1600	1600
3.	Расстояние	км.	135	120
4.	Цена т/км	руб.	23,7	23,7
5.	Грузооборот	т/км	3 492 720	3 104 640
6.	Стоимость перевозки	млн. руб.	82,8	73,6

Потребность в материале на один станок принимается с учетом коэффициента корректировки К_кр = 1,05 от веса станка.

К_кр = 1,05 * 15,4 = 16,17 т.

Грузооборот = Потребность в материалах * Годовой  Объем * Расстояние

1) 16,17 * 1600 * 135 = 3 492 720 т/км;

2) 16,17 * 1600 * 120 = 3 104 640 т/км

Стоимость перевозки = Цена * Грузооборот

1) 23,7 * 3 492 720 = 82,8 млн. руб.;

2) 23,7 * 3 104 640 = 73,6 млн. руб.

                                                                                                         Табл.3

Транспортные  затраты по сбыту готовой продукции.

Вариант	Показатели   Пункты реализации готовой  продукции	Годов. Объем  выпуска (шт)	Доля потреб-ления (%)	Годов. Пос-тавка (шт)	Рас-стоя-ние (км)	Вес стан-ка, т	Грузо-оборот т/км	Стоимость поставки (тариф 23,7 руб. * т/км), млн. руб.
1	А Б В Г	1600	25 25 20 30	400 400 320 480	190 105 170 210	15,4 15,4 15,4 15,4	1170400 646800 837760 1552320	27,74 15,33 19,86 36,33
		1600	100,0	1600	-	-	4207280	99,26
2	А Б В Г	1600	15 35 25 25	240 560 400 400	250 170 110 200	15,4 15,4 15,4 15,4	924000 1466080 677600 1232000	21,90 34,75 16,10 29,20
		1600	100,0	1600	-	-	4299680	101,95

 

Годовая поставка = Годовой  объем * доля потребления:

Вариант 1

А = 1600 * 0,25 = 400 шт.

Б = 1600 * 0,25 = 400 шт.

В = 1600 * 0,20 = 320 шт.

Г = 1600 * 0,30 = 480 шт.

Вариант 2

А = 1600 * 0,15 = 240 шт.

Б = 1600 * 0,35 = 560 шт.

В = 1600 * 0,25 = 400 шт.

Г = 1600 * 0,25 = 400 шт.

Грузооборот = Годовая  поставка * расстояние * вес

Вариант 1

А = 400 * 190 * 15,4 = 1 170 400

Б = 400 * 105 * 15,4 = 646 800

В = 320 * 170 * 15,4 = 837 760

Г = 480 * 210 * 15,4 = 1 552 320

Вариант 2

А = 240 * 250 * 15,4 = 924 000

Б = 560 * 170 * 15,4 = 1 466 080

В = 400 * 110 * 15,4 = 677 600

Г = 400 * 200 * 15,4 = 1 232 000

Стоимость поставки = 23,7 * Грузооборот 

Вариант 1

А = 23,7 * 1170400 = 27,74

Б = 23,7 * 646800 = 15,33

В = 23,7 * 837760 = 19,86

Г = 23,7 * 1552320 = 36,33

Вариант 2

А = 23,7 * 924000 = 21,90

Б = 23,7 * 1466080 = 34,75

В = 23,7 * 677600 = 16,10

Г = 23,7 * 1232000 = 29,20

Из таблицы 4 видно, что затраты  по транспортировке готовой продукции (Зтр) представляют сумму транспортных расходов по доставке готовой продукции во все пункты ее сбыта, т.е.

З_тр = З_А + З_Б + З_В + З_Г

Для 1 варианта затраты по транспортной готовой продукции составили:

З_{тр (1):} 27,74+15,33+19,86+36,33=99,26

Соответственно для 2 варианта:

З_тр(2): 21,90+34,75+16,10+29,20 = 101,95

Общие транспортные расходы составляют:

 З_общ. = З_с +З_тр

Так, для варианта 1: З _Общ(1) = 82,8+99,26 = 182,06 млн. руб.

                                2: З _общ(2) = 73,6+101,95 = 175,55 млн. руб.

В расчет принимается  вариант, где общие затраты по транспортировке материала и  готовой продукции составляют наименьшую величину, т.е. вариант 2: З_общ= 175,55 млн. рублей.

В расчете себестоимости  учитываются затраты по обеспечению  завода материалами в сумме 82,8 млн. рублей по ст. «Основные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов», а расходы по сбыту находят отражение в ст. « Внепроизводственные расходы».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Определение  потребности в персонале и  затратах на оплату труда

Определение показателей  по труду на годовую программу  включает расчет численности персонала  по категориям, планового фонда заработной платы и среднемесячной оплаты труда.