Мониторинг проблемных кредитов

Наличие элементов  и связей между ними - в банковской системе практически не существуют элементов, не имеющих тесных, а главное  необходимых связей с другими  элементами.

А также главное  свойство банковской системы подчиненность  всей организации системы одной  цели - финансовое посредничество между  организациями и предприятиями  и перераспределение свободных  финансовых средств тем предприятиям и отраслям где они требуются.

Элементы банковского  сектора - банки, - так же могут быть рассмотрены, как системы особого  класса. Банк как система имеет  такие же свойства, как и банковский сектор, и являясь ее подсистемой он выполняет задачи и функции направленные на достижение задач и функций банковской системы.

Банк, как система, является достаточно сложной системой, со многими элементами, имеющих ситуации, характеризуемых наличием фактора неопределенности. Такими факторами являются банковские риски: риск ликвидности, процентный риск, финансовый риск, валютный риск, а также кредитный риск.

Кредитный риск - это риск невозврата клиентом банку заимствованных средств. А так как кредитование является одной из прибыльных операций банков, то уменьшить этот риск не упустив возможности получения дохода, можно лишь постоянно контролируя кредитный портфель банка. Контролирование кредитного портфеля банка не означает выдачу заведомо невозвратного кредита, процесс наблюдения за ним, и взыскание кредитов с должников. А оно предполагает: оценку кредита до выдачи; равномерное распределение кредитов по отраслям, с экономической точки зрения эффективных, с целью уменьшения отраслевого риска; постоянный контроль за кредитом, с целью поддержки качества кредита; контроль за превышением объема кредитного портфеля над суммой обязательств банка.

Системный анализ на основе логико-аналитических приемов  предполагает целенаправленное изучение работы банковской системы в целом, и банка в отдельности, их функционально  органических структур вместе со всей совокупностью внешних и внутренних связей с целью выявления недостатков  и "узких мест" этих систем и  подготовке рекомендаций по улучшению  функционирования и прогнозированию  их развития в условиях информационной неопределенности.

Системный анализ управления кредитами.

Анализ кредитных  задолженностей в 1995 и 1996 годах.

Работа банковской системы любого государства определяется, прежде всего, конечными результатами, представленными в сравнении.

За 1995 год кредитная  задолженность всех коммерческих банков к началу года составляла 1882,0 млн. сомов, в середине рассматриваемого периода  она достигла наибольшего уровня в октябре месяце увеличившись на 14,25 %. К концу года кредитная задолженность  начала снижаться составив 1964,6 млн. сомов, а к началу года увеличившись на 4,34 %. При этом увеличение задолженности в основном было по причине просроченных кредитов составивших к 1 июля по всей банковской системе 893,3 млн. сом, что в 1,45 раза больше , чем в начале года (615,2 млн. сом) и составило 47% от всей ссудной задолженности. При этом учитывался тот факт, что большая часть ранее выданных централизованных кредитов в апреле 1994 года была переоформлена в среднесрочные и поэтому не входил в баланс банков как просроченные. Если учесть их долю, то просроченные кредиты составят подавляющую часть кредитного портфеля. Так, к концу года, просроченная задолженность возросла в целом на 38,8 %.

Ситуация в  банковской системе к началу 1996 года стала резко меняться. В результате закрытия Кыргызэлбанка суммарная кредитная задолженность банковского сектора уменьшилась на 400 млн. сом. А в результате закрытия еще 3 банков в мае 1996 года, суммарная кредитная задолженность снизилась на 1 млрд. сомов. Такое резкое уменьшение ссудной задолженности произошло в результате прекращения деятельности банков ГКПБ "Ориент", ГМКБ "Хен-Фен" и в частности АК "Агропромбанка", ссудная задолженность которого составляло почти 52 % от общей суммы задолженности банковской системы. Общая же сумма недействующих кредитов ликвидированных в республике банков около 1,5 млрд. сом. По этому болезненному вопросу Экономический советник НБКР Л.Н. Цыплакова сказала, что "прощение этих долгов, было бы, мягко говоря, не правильным и с экономической и политической точки зрения - любой ссудозаемщик должен четко усвоить , что кредит придется возвращать независимо от того ликвидируется банк или нет...".

Поэтому в рамках Программы Реформирования Финансового  Сектора (FINSAC) создано Агентство  по реорганизации банков и реструктуризации долгов (DEBRA), действующие от имени  Национального Банка КР и распоряжающаяся  активами и пассивами реорганизуемых банков.

В принципе, ликвидация указанных банков мало повлияла на объемы кредитования, процентную ставку и объемы покупки ГКВ. Они долгое время не участвовали на межбанковском  рынке и оставались по сути просто наблюдателями.

Что касается структуры  кредитного портфеля, то здесь нужно  отметить, что банки начали более  грамотно подходить к ее формированию. Национальным банком были введены требования по классификации кредитов на

нормальные;

удовлетворительные;

кредиты под  наблюдением;

субстандартные;

сомнительные;

убыточные.

Каждая классификация  соответствует определенному качеству кредита, где критериями для оценки являются: финансовое состояние заемщика, правильное и своевременное погашение  кредита и процентов по кредиту, наличие и ликвидность залога и другие критерии отражающие степень кредитного риска. Банки на основе проведенной классификации обязаны создавать резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам. Кредиты классифицируемые как нормальные, с хорошим финансовым состоянием заемщика, осуществляющий регулярные выплаты по процентам и кредиту, обеспеченный залогом - не требует создания РППУ или банк может создать резерв до 2 % от суммы кредита. С уменьшением качества кредита, снижением ликвидности залога или другими причинами приводящим к риску невозврата банк должен соответственно классифицировать и проводить соответствующие отчисления на РППУ.

Кредиты по которым обязательно требуется создание резервов являются субстандартные, сомнительные и убыточные отчисления которых в резерв от суммы кредитов составляют 25 %, 50 %, и 100 % соответственно. Анализ кредитного портфеля банков за 1995 год показал, что положение дел в кредитовании имеет положительную тенденцию. Доля нормальных кредитов в январе 1996 году составило 77,5 млн. сом, увелившись в 3,4 раза с начала предыдущего, а к концу 1996 года доля нормальных кредитов составило 12,4 % от кредитного портфеля банков. Также в конце 3 -его квартала наблюдается увеличение удовлетворительных и кредитов под наблюдением, которые составили 31 % и 9,3 % соответственно.

Доля кредитов по которым требуется обязательное создание резервов в начале 1996 года заметно уменьшилось, по субстандартным кредитам удельный вес уменьшился с 13,10 % в начале 1995 года до 8,58 % в январе 1996 года. По сомнительным кредитам удельный вес уменьшился с 14,82 % до 9,5 %. К концу года удельный вес данных двух категорий возрос в структуре кредитного портфеля.

В 1996 году кредиты классифицированные как потери составляли 1048,3 млн. сом уменьшившись на 6,5 % с начала предыдущего. Основные потери связаны с кредитованием агропромышленного комплекса и кредитами выданными , КыргызЭлбанком.

Хотя доля убыточных  кредитов на сентябрь 1996 года составило  всего 13,6 %, коммерческим банком следует  постоянно работать над улучшением качества своего кредитного портфеля во избежание превращения субстандартных и сомнительных кредитов в убыточные.

Анализ задолженностей по срокам.

Основной объем  в структуре кредитов занимают краткосрочные  и среднесрочные кредиты, удельный вес которых в январе 1995 года составлял 93,3% от всей кредитной задолженности.

Объем долгосрочных кредитов начале года составлявший 125 млн. сом резко повысился в феврале на 73,2 %, к концу года достигнув объема в 256,7 млн. сомов. Увеличение долгосрочных кредитных задолженностей которого составило 105,4 %. В связи с длительностью срока данные кредиты имеют тенденцию к незначительным переменам. Увеличение объема долгосрочных кредитов связано с выдачей новых, вдобовок к работающим кредитам. В данных НБКР за 1995 год вероятно не учитывались замороженные долгосрочные кредиты выданные по директивным постановлениям Правительства, а в данных за 1996 год их учли, для отображения действительного состояния. Поэтому на графике видно, как произошло резкое уменьшение объема долгосрочных кредитов в связи с ликвидацией уже известных вам банков.

Доля краткосрочных  и среднесрочных кредитов имеющих  короткий период обращения и сезонный характер увеличившись к середине 1996 года, уменьшился в конце, составив 86, 85 % от общей суммы задолженности.

Коммерческие  банки по своей природе являются краткосрочными кредиторами. Причиной этого является то, что они ограничены в формировании корзины продуктов  источниками финансирования которые представляют значительные краткосрочные депозиты с высокой степенью ликвидности и, следовательно, с неопределенной доступностью в будущем (и неопределенной ценой). Для ограничения риска в определенных пределах банкам приходится сконцентрироваться на краткосрочных кредитах.

Анализ задолженностей по отраслям.

Разбиение структуры  кредитов по отраслям, наглядно показывают предпочтительное направление кредитных  вложений банков в экономику. В 1995 году основными объектами кредитования были организации торговли, частные  граждане и население.

Очень малое  количество кредитных вложений направлялось в строительство. В 1995 году краткосрочная  кредитная задолженность строительных организаций составляла в начале года 300 тыс. сомов, и увеличившись в  конце года до 1 млн. 400 тыс. сомов. Долгосрочное кредитование строительства в 1995 году не производилось. В 1996 году кредитование строительства производилось преимущественно  по среднесрочным кредитам. Общий  объем данной категории кредитов составил 228 080,3 тыс. сом.

Кредитная задолженность  промышленности, в основном долгосрочная, выданные Правительством в 1993-94 годах, составляло 4 % от всей кредитной задолженности  в 1995 году. В 1996 наблюдалось общее  снижение кредитов направленных на развитие производства, но к концу периода  из-за новых выданных кредитов задолженность  промышленной отрасли составило 26 354,6 тыс. сом, по сравнению с предыдущим месяцем составлявший 21 737 тыс. сом.

Особенности развития народного хозяйства республики, обусловленные аграрной направленностью, оказали влияние и на распределение  кредитов. Наибольшая доля кредитной  задолженности в 1995 году была сосредоточена  в сельском хозяйстве, кредиты которым  имели льготный характер. Из суммарной  задолженности 36 % приходилось на сельское хозяйство, 99 % которых приходилось  на краткосрочные кредиты, выданные в основном "Агропромбанком". В 1996 году в результате закрытия последнего с банковской системы была списана  задолженность аграрников удельным весом в 26 % от всей кредитной задолженности, и 94 % от задолженности сельского  хозяйства. В основном это были среднесрочные  кредиты от 1-го до 5-ти лет. В общем в 1996 году удельный вес кредитной задолженности сельского хозяйства снижался, в конце периода составив 6 697,2 тыс. сом.

Также очень  большие долги были в перерабатывающей отрасли и заготовке сырья, в 1996 году основной объем задолженности  приходил на среднесрочные и долгосрочные кредиты.

Частным гражданам  кредиты выдавались по всем срокам, преимущественно краткосрочные  кредиты, но также среднесрочные  и долгосрочные кредиты. В течении 1996 года кредиты частным гражданам и предпринимателям имели тенденцию к увеличению.

По процентным ставкам.

В 1993-94 годах  банки из-за высокой инфляции вынуждены  были поднять уровень процентных ставок до 400 % годовых. Основная часть  банков строила свою кредитную политику на неверной основе, предполагающей, что  высокие процентные ставки увеличат доходность, а это привело к  увеличению в структуре кредитного портфеля банков доли рисковых, заведомо невозвратных кредитов. Большинство  банков пересмотрела свою кредитную  политику в четвертой декаде 1994 года. Так, нижний предел процентов по кредитам у банков колебался от 51 до 200 %, в  то время как верхний предел по прежнему оставался очень высоким - от 114 до 360 %.

В 1995 году процентные ставки также оставались довольно высокими, что объясняется значительной долей  невозвратных кредитов в активах  банков. Процентные ставки по кредитам, выданным на развитие производственной сферы колебались в пределах от 90 до 137 % в феврале месяце и составили 47 - 80 % к концу года. Более высокие процентные ставки наблюдались по коммерческим кредитам, верхний предел которых доходил до 200 % во втором квартале 1995 года с постепенным снижением до 140 % в декабре.

Снижение темпов инфляции в 1996 году и новая политика НБКР по установлению ставки процентов  позволили банкам держать процентные ставки на уровне 60 - 90 % годовых в  начале года, а в гонце года средневзвешанная процентная ставка составила 58,24 % годовых.