Оборотные Фонды и оборотные средства предприятия

     Помимо  определения нормативов, Банк России вправе осуществлять проверки кредитных организаций и их филиалов. Они должны проводиться либо уполномоченными Совета Директоров, либо соответствующими аудиторскими фирмами. Их целью является определение реального финансового состояния кредитной организации и ее филиалов, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов, проверка соблюдения ими действующего законодательства. Такие проверки проводятся не реже одного раза в 2 года. По результатам проверок Центральный банк может направлять кредитной организации предписания об устранении нарушений действующего законодательства.

       В случае выявленных нарушений  Банк России имеет право требовать  их устранения, взыскивать штраф, ограничивать проведение отдельных операций, потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов, замены руководителей кредитной организации, реорганизации кредитной организации, ввести запрет на отдельные банковские операции на срок до 1 года, назначить Временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев, отозвать лицензию на осуществление банковских операций. Большое внимание уделяется проблеме создания служб внутреннего контроля и обеспечению организации их работы.

     Центральный банк регулирует деятельность не только коммерческих банков, но и небанковских кредитных организаций.

Глава 3. Развитие современной банковской системы.

1. Эволюция этапов развития банковской системы в России и развитых странах.

   Банковская  система Российской Федерации начала создаваться гораздо позже, чем в странах Запада. В своем развитии она прошла несколько этапов., самые важные из них:

• с середины XVIII в. до 1860 г. — период создания и функционирования банков как государственных (казенных);
• с 1860 по 1917 г. — период развития и совершенствования банковской системы;
• с 1917 по 1930 г. — формирование новой банковской системы;
• с 1932 по 1987 г. — стабильное функционирование социалистической банковской системы;
• с 1988 г. по настоящее время — формирование современной рыночной банковской системы.

   Начало первого этапа в развитии банковской системы - создание в 1733 г. государственного ссудного банка, который в большей степени играл роль казенного ломбарда. Для увеличения возможностей кредитования в 1754 г. было создано два банка — Государственный заемный банк для дворянства, призванный осуществлять краткосрочное кредитование под залог недвижимости дворян, и Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества для предоставления купечеству краткосрочных кредитов под залог товаров, драгоценных металлов, а также гарантии городских магистратов. Эти банки быстро прекратили свою деятельность, так как столкнулись с невозвратом основной части кредитов, по той же причине были закрыты торговые коммерческие банки Петербурга и Астрахани, созданные в 1764 г. для поощрения внешней торговли.

   В 1772 г. появляются специализированные кредитные учреждения, принимающие вклады до востребования и выдающие ссуды либо под залог ипотеки, либо под залог драгоценных металлов, а в 1775 г. появляются Приказы общественного призрения, формирующие капитал за счет приема вкладов и выдающие краткосрочные кредиты под залог недвижимости.

   В 1786 г. был учрежден Государственный земельный банк на базе Петербургского и Московского земельных банков для дворянства, появляются институты долгосрочного ипотечного кредитования. Один из них — Вспомогательный банк для дворянства, созданный в 1797 г., особенностью которого была выдача долгосрочных ипотечных ссуд не деньгами, а банковскими билетами с принудительным курсом. Билеты были обязательны к приему частными лицами и казначейством по принудительной стоимости и приносили определенный годовой доход.

   В 1817 г. создан Государственный коммерческий банк, который принимал вклады и  осуществлял бесплатные переводы (трансферты). Банк выдавал ссуды и вел учет векселей. Его капитал и вклады не облагались налогами и не использовались для финансирования государственных расходов. Государство назначало директоров и утверждало решения правления банка, касающиеся активных операций, тем самым осуществляло контроль над банком.

   Реформа 1861 г. предполагала ликвидацию всех государственных кредитных учреждений и создание коммерческих банков. Уже в 1860 г. Был упразднен Заемный банк, его дела были переданы в Петербургскую сохранную казну. В этом же году учредили Государственный банк России на базе Государственного коммерческого банка. Начался процесс создания частных долгосрочных и краткосрочных кредитных учреждений.

   С началом Первой мировой войны начался закат российской банковской системы.

   В 1917 г. декларирована монополия на банковское дело. Проведена национализация частных коммерческих банков и иных кредитных учреждений и их слияние с Государственным банком, который переименовали в Народный банк РСФСР и передали в ведение Наркомфина. В 1918 г. Введен запрет на деятельность иностранных банков. Политика «военного коммунизма» вызвала упразднение Народного банка и передачу его функций Наркомфину в 1920 г. Восстановление банковской системы стало необходимым при переходе к НЭПу в 1921 г. Был вновь создан Государственный банк РСФСР, а в 1922 г. — банки потребительской кооперации и Промбанк, до 1924 г. возник еще ряд банков и кредитных учреждений, банковская система вновь стала многозвенной. В 1924 г. был образован Внешторгбанк как акционерное общество. Его акционерами стали государство, кооперативные и общественные организации. Но уже в 1927— 1929 гг. были ликвидированы специфические кредитные функции банков, что превратило банковское кредитование в разновидность государственного планового финансирования.

   Кредитная реформа 1930—1932 гг. положила начало новому этапу в развитии банковской системы, банковская система была однозвенной и состояла из: Госбанка СССР; четырех Всесоюзных специализированных банков финансирования и долгосрочного кредитования капитальных вложений; Внешторгбанка, имевшего широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками; сберегательных касс, представлявших единое общегосударственное кредитное учреждение, обслуживающее население путем привлечения свободных средств, оплаты услуг, размещения займов.

   Банковская система к 1960 г. была следующей: Государственный банк, Стройбанк, Внешторгбанк, система сберегательных касс. Такая система просуществовала до 1988 г.

   С переходом к рыночным отношениям потребовались изменения и в банковской системе. В 1987 г. состоялся Пленум ЦК КПСС, который принял решение о ее совершенствовании: наряду с Госбанком, игравшим роль «банка банков», были созданы пять отраслевых банков. Такое множество банков при одноуровневой системе привело к переплетению их функций и еще более обострило причины реорганизации банковской системы. Принят Закон «О кооперации» (1988 г.), он позволил образоваться кооперативным банкам и привет к открытию огромного количества банков - «банковскому буму», многие из которых были «банками-однодневками. Определенный порядок наступил лишь в 1991 г., когда в конце 1990 г. были приняты законы: «О Государственном банке» и «Закон о банках и банковской деятельности». Затем был принят Закон «О банках и банковской деятельности РФ», он окончательно устанавливал двухъярусную банковскую систему в виде Центрального банка, Сберегательного банка и коммерческих банков. До кризиса 1998 г. банковская система развивалась достаточно стабильно. Кризис привел к банкротству и ухудшению финансового положения банков.

  Первый  этап реформирования (сентябрь 1998 г. — 2000 г.) состоял в принятии и осуществлении мер по реструктуризации банковского сектора, в этот период были в основном преодолены последствия банковского кризиса, созданы законодательные и организационные основы реструктуризации кредитных организаций и обеспечено преодоление наиболее острых последствий финансово-экономического кризиса 1998 г., восстановлены возможности банков по предоставлению базовых услуг экономике. Но банковский сектор все еще не был достаточно развит, значительная доля его капитала формировалась государством.

  В настоящее время Банковская система  России восстанавливается после  кризиса 2008 года.

     Первые  общественные банки появились в  Италии. В Венеции, в 1156 г., образовался жиробанк «Монтеньева» — общественное учреждение под покровительством духовенства, куда вносились налоги и которое производило некоторые банковские операции, учрежденные для борьбы с ростовщичеством. В 1407 г. был организован банк «Святого Георгия» путем слияния многих мелких общественных банков и находился под покровительством г. Генуи. Банк, являясь кредитором республики, имел колоссальные привилегии. В 1463 г. банку Папой Римским было дано право отлучать от церкви всех должников, поэтому у банка должников не было. В 1675 г. этот банк был преобразован в жиробанк. В 1587 г. в Венеции был открыт государственный жиробанк «Banco di Rialto» после краха крупного частного банка.

     В 1609 г. Голландское правительство  учредило Амстердамский общественный банк под гарантией города.

     В 1619 г. Гамбург учредил под гарантией города жиробанк, существовавший до 1812 г. Функции этих банков:

     1. Прием денег на хранение;

     2. Торговый класс оставлял деньги на своих счетах в банках и распоряжался ими путем переводов или посредством переносов со своих счетов на счет получателя, если тот имел счет в том же банке. Это было безопасно и экономило время.

     Банки были только жиробанками, но не депозитными в современном смысле слова, так как вклады принимались, но пользоваться, ими для собственных операций было нельзя, клиенты не получали за них проценты, а платили комиссионное вознаграждение.

     В 1694 г. шотландцем Уильямом Петерсоном был открыт Английский для решения правительственных финансовых затруднений. Капитал был изъят государством, и были выпущены банковские билеты на эту же сумму. Банк мог расплачиваться этими билетами, имел право торговать золотом, дисконтировать векселя. Банк мог предоставлять ссуды под залог имущества с условием, что, если деньги не будут возвращены в определенный срок, банк может конфисковать имущество. Банк принимал вклады для пополнения своего капитала и выплачивал по ним проценты.

     Возникают специализированные банки: в Шотландии  — Королевский (1695 г.), Венский банк (1703 г.), Банк Британской компании для торговли холстом (1706 г.), Прусский банк для морской торговли (1767 г.), Парижская учетная касса (1776 г.). Появляется новый способ расчетов: не только путем переносов со счета на счет и переводов, но и посредством чекового обращения. Банки стали депозитными, появились три основных вида вкладов: до востребования, срочные и сберегательные.

     Появились эмиссионные банки, основной функцией которых стала эмиссия банкнот, т. е. приказы банков на самих себя, выдаваемые ими к платежу по предъявлению обладателя такого приказа.

     В Англии, Шотландии, Австрии, Германии, Швейцарии, а также в Северной Америке депозитные банки получили особенное распространение и усовершенствование.

     В начале XIX в. появляются центральные  банки, которые монопольно выполняли функцию эмиссии банкнот: во Франции Центральный банк был образован Наполеоном в 1800 г., Австрийский банк — в 1806 г.

     Появились специализированные банки: ипотечные, народные — обслуживают население, ремесленные — обслуживают ремесленников. Появились также ссудные кассы, сберегательные кассы (они не имеют  права заниматься кредитованием, являются государственными учреждениями и размещают деньги в государственные ценные бумаги). В 1848 г. в Пруссии появляются ломбарды, которые быстро стали очень популярными и распространились и в другие страны.

     С открытием большого количества банков начинает формироваться полноценная банковская система, включающая центральный банк, универсальные, банки, которые осуществляют весь известный спектр операций, и специализированные банки, ориентирующиеся на определенный вид операций. В 1877 г. появляется лизинговая операция , немного позже банки начинают осуществлять факторинговые операции В 70-е годы XX в. развитие рынка ценных бумаг привело к расширению операций с ценными бумагами, и к появлению секьюритизации активов (оформлению долгов в ценные бумаги с последующей их реализацией). Законодательные ограничения участия банков на рынке ценных бумаг, участие в капиталах предприятий привело к возникновению трастовых операций.

     Банк  расширяет торговлю золотом, занимается валютными операциями, развиваются корреспондентские отношения.

     История развития банков привела к тому, что современный банк — это крупный банк, занимающийся достаточно широким кругом вопросов, осуществляющий расчеты и имеющий серьезную роль в экономике.

2. Проявление мирового экономического кризиса в банковских системах отдельных стран.

     Мировой финансово-экономический кризис начинался  как ипотечный кризис в США. Благодаря  доступности, ипотеку брали многие граждане США, независимо от финансового  благосостояния ,  вернуть кредит они планировали за счет удорожания недвижимости. Чем больше кредитов , тем больше бонусов получали сотрудники банков. О последствиях мало кто задумывался, тем более, что в условиях роста цен проблем с возвратом кредитов не возникало. Но когда недвижимость перестала расти в цене, у многим заемщикам  нечем стало платить по кредитам. Шквал неплатежей привел к тому, что банки стали активно сбывать залоговую недвижимость, что еще больше повлияло на снижение цен – в США начался финансово-экономический кризис. Он перерос в глобальный финансовый кризис из-за того, что в последние десятилетия экономика США связана такими тесными узами с мировой финансово-экономической системой, что любое существенное колебание на рынках США вызывает волнение во всей мировой экономике. Банки, слишком увлекавшиеся до финансового кризиса 2008 г. ипотечным кредитованием, начали банкротиться один за другим. Сотни тысяч людей остались без работы, из-за уменьшения ликвидности стали дорожать кредиты, как потребительские, так и для компаний. А многие компании, не имея возможности взять кредит для развития, закрылись, что привело к новой волне безработных. В результате, финансовый кризис перерос в экономический кризис, а точнее – в финансово-экономический кризис.