Оперативно-производственное планирование

 

Численность производственных рабочих III разряда:

Р_{пр. III н.} = Р_пр × 10 / 100 = 2 257 × 10 / 100 = 226 (чел.);

Р_{пр. III т.в.} = Р_пр × 9 / 100 = 2 257 × 9 / 100 = 203 (чел.);

Р_{пр. III о.т.} = Р_пр × 14 / 100 = 2 257 × 14 / 100 = 316 (чел.).

Численность производственных рабочих IV разряда:

Р_{пр. IV н.} = Р_пр × 10 / 100 = 2 257 × 11 / 100 = 248 (чел.);

Р_{пр. IV т.в.} = Р_пр × 11 / 100 = 2 257 × 11 / 100 = 248 (чел.);

Р_{пр. IV о.т.} = Р_пр × 14 / 100 = 2 257 × 14 / 100 = 316 (чел.).

Численность производственных рабочих V разряда:

Р_{пр. V н.} = Р_пр × 15 / 100 = 2 257 × 15 / 100 = 339 (чел.);

Р_{пр. V т.в.} = Р_пр × 4 / 100 = 2 257 × 4 / 100 = 90 (чел.);

Р_{пр. V о.т.} = Р_пр × 1 / 100 = 2 257 × 1 / 100 = 23 (чел.).

Численность производственных рабочих VI разряда:

Р_{пр. VI н.} = Р_пр × 5 / 100 = 2 257 × 5 / 100 = 113 (чел.);

Р_{пр. VI т.в.} = Р_пр × 4 / 100 = 2 257 × 4 / 100 = 90 (чел.);

Р_{пр. VI о.т.} = Р_пр × 2 / 100 = 2 257 × 2 / 100 = 45 (чел.).

Шестая графа  таблицы 4 рассчитывалась путём перемножения соответствующих данных граф три и пять.

Итого графы  семь таблицы 4 – это  итого графы  шесть делённое на итого графы  три. Т.е. среднечасовая тарифная ставка рассчитывается по формуле:

.                                                   (14)

При расчете заполнена таблица 4.

_{=67,65 (руб./ч.).}

Производственные  рабочие оплачиваются по сдельно-премиальной  системе:

  _{,                                            (15)}

где   – среднечасовая тарифная ставка;

К_ин  – коэффициент инфляции (по условию К_ин= 1,05).

З_осн = 67,65 × 3 486 320 × 1,05 = 247 642 025 (руб.).

Доплаты, начисляемые  производственным рабочим:

   _{,                                                  (16)}

где П_i – надбавка к основному фонду заработной платы производственных рабочих  (таблица 5; по условию таблицы П4 Приложения 1).

_{ЗДОП = (100 × 247 642 025) / 100 = 247 642 025 (руб.).}

Таблица 5

Надбавки к  основному фонду заработной платы производственных рабочих

Фонд	Виды доплат	Размеры доплат, %	Размеры доплат, руб.
Часовой	- за выполнение норм выработки - за бригадирство  - за работу в ночное  время	30 5 7	74 292 607,5 12 382 101,25 17 334 941,75
Дневной	- подросткам	2	4 952 840,5
Годовой	- на оплату основных и дополнительных отпусков - за выполнение государственных  и общественных обязанностей  - техническая учеба  и дежурства с отрывом от  производства  - районные надбавки	15   2 2   37	37 146 303,75   4 952 840,5 4 952 840,5   91 627 549,25
ИТОГО		100	247 642 025

 

Надбавки к  основному фонду заработной платы  производственных рабочих рассчитаны по формулам:

Н_Чв = З_осн× 30 / 100 = 247 642 025× 30 / 100 = 74 292 607,5 (руб.).

Н_Чб = З_осн × 5 / 100 = 247 642 025× 5/ 100 = 12 382 101,25 (руб.).

Н_Чн.вр. = З_осн × 7 / 100 = 247 642 025× 7 / 100 = 17 334 941,75 (руб.).

Н_Дп = З_осн × 2 / 100 = 247 642 025× 2 / 100 = 4 952 840,5 (руб.).

Н_Готп = З_осн × 15 / 100 = 247 642 025× 15 / 100 = 37 146 303,75 (руб.).

Н_Гоб. = З_осн × 2 / 100 = 247 642 025× 2 / 100 = 4 952 840,5 (руб.).

Н_Гуч. = З_осн × 2 / 100 = 247 642 025× 2 / 100 = 4 952 840,5 (руб.).

Н_Гр.н. = З_осн × 37 / 100 = 247 642 025× 37/ 100 = 91 627 549,25 (руб.).

При расчете  заработной платы рабочих число  рабочих дней принято по балансу  рабочего времени.

Фонд заработной платы производственных рабочих 3_пр включает основной фонд заработной платы плюс доплаты:

З_пр = З _осн + З _доп ,                                               (17)

где  З_осн – основной фонд заработной платы;

       З _доп – суммы доплат в долях от основного фонда.

З_пр = 247 642 025+ 247 642 025  = 495 840 050 (руб.).

Планируемая среднемесячная заработная плата производственного  рабочего определяется по формуле:

З_мес=  З_пр / (Р_пр × 12)  .                                              (18)

Планируемая среднемесячная заработная плата работника соответствующей категории (в составе прочих категорий) определяется исходя из сложившегося соотношения его среднемесячной заработной платы и среднемесячной заработной платы производственного рабочего в отчетном периоде в соответствии с данными таблицы П5 Приложения 1.

З_мес= 495 840 050/ (2 257× 12) = 18307,49 (руб.).

Фонд заработной платы i-той категории работников определяется исходя из среднемесячной заработной платы работников i-той категории и численности работников этой категории. [12]

Годовой фонд заработной платы работников рассчитывается по следующей формуле:

                                               ₍₁₉₎

Результаты  расчетов сведены в таблицу 6.

 

 

Таблица 6

Расчет годового фонда заработной платы

№ п/п	Наименование показателей	Размерность	Величина	Соотношение
1	Потребная численность  работников, всего В т.ч.: Производственные Вспомогательные ИТР Служащие -     МОП	Чел.	3050 2 257 183 564 23 23	1   0,74 0,06 0,185 0,0075 0,0075
2	Среднемесячная заработная плата по категориям работников:   Производственные Вспомогательные ИТР Служащие -     МОП	Руб.	18307,49 16 476,74 22 884,36 14 645,99 7 322,99	1 0,9 1,25 0,8 0,4
3	Годовой фонд заработной платы по категориям работников: Производственные Вспомогательные ИТР Служащие -     МОП	Руб.	495 840 059,16 36 182 921,04 154 881 348,48 4 042 293,24 2 021 145,24	- - - - -
4	Годовой фонд заработной платы, всего:	Руб.	692 967 767,16	-

 

Среднемесячная  заработная плата по категориям работников определялась по следующим формулам:

З_{ср.мес.всп.} = З_мес × 0,9 = 18 307,49× 0,9 = 16 476,74 (руб.);

З_{ср.мес.ИТР}= З_мес × 1,25 = 18 307,49× 1,25 = 22 884,36 (руб.);

З_{ср.мес.сл.} = З_мес × 0,8 = 18 307,49× 0,8 = 14 645,99 (руб.);

З_{ср.мес.МОП}= З_мес × 0,4 = 18 307,49× 0,4 = 7 322,99 (руб.).

Годовой фонд заработной платы по категориям работников:

З_годпр. = З_мес. × Р_пр × 12 = 18 307,49×2 257 × 12 = 495 840 059,16 (руб.);

З_{годвсп.} = З_{ср.мес.всп.} × Р_вр × 12 = 16 476,74×183×12= 36 182 921,04 (руб.);

З_{год ИТР} =З_{ср.мес.ИТР} × Р_ИТР ×12=22 884,36×564×12=154 881 348,48 (руб.);

З_годсл. = З_{ср.мес.сл.} × Р_сл × 12 = 14 645,99× 23 × 12 = 4 042 293,24 (руб.);

З_{год МОП} = З_{ср.мес.МОП} × Р_МОП × 12 =7 322,99×23×12= 2 021 145,24 (руб.).

Годовой фонд заработной платы работников рассчитан по формуле 19 и равен 692 967 767,16рублей.

 

1.4. Планирование  себестоимости продукции

Прочие расходы  включают налог на имущество, страхование  имущества, выплаты по процентам  за предоставленный кредит и др. (Таблица 7).

Расчеты величины затрат по статьям себестоимости продукции выполнены укрупненным методом, исходя из уровня затрат по отдельным статьям по отношению к расходам на  заработную плату (фонду оплаты труда, ФОТ). Итоги сведены в таблицу 7.

 

Таблица 7

Себестоимость продукции

Статьи затрат	Уровень затрат к п.2,  %	Величина затрат, тыс. руб.
Затраты  – всего     В  том числе:     Материальные  затраты     Расходы  на заработную плату     Начисления  на заработную плату     Амортизация  основных средств     Цеховые  расходы     Прочие затраты     Итого: себестоимость единицы продукции	250 100 34 81 120 95	1 732 419 417,9 692 967 767,16 235 609 040,8 561 303 891,4 831 561 320,6 658 319 378,8 1351,6

 

Затраты по статьям себестоимости  продукции:

З_м= ФОТ × 250/100 = 692 967 767,16× 250/100  = 1 732 419 417,9(руб.);

З_{начисл.}=ФОТ×34/100 = 692 967 767,16×34/100 = 235 609 040,8(руб.);

З_аморт.=ФОТ×81/100=692 967 767,16×81/100=561 303 891,4(руб.);

З_{начисл.} = ФОТ × 120 / 100 = 692 967 767,16× 120 / 100 = 831 561 320,6 (руб.);

З_{начисл.} = ФОТ × 95 / 100 = 692 967 767,16×95/ 100 = 658 319 378,8 (руб.).

Суммарные затраты  по статьям себестоимости продукции:

З = ∑З_i = 1 732 419 417,9+ 692 967 767,16+235 609 040,8 + 561 303 891,4+  
+ 831 561 320,6+ 658 319 378,8= 4 712 180 516,66 (руб.).

Себестоимость одного нормо-часа:

З_нч = З / В_нч  ,                   (20)

где  З –  суммарные затраты по статьям  себестоимости продукции;

В_нч – планируемый валовой объем работ в нормо-часах.

З_нч = 4 712 180 516,66/ 3 486 320 = 1 351,6 (руб.).

Себестоимость готовой продукции равна:

З_изд  = З_нч  × Т_изд  ,                 (21)

где  З_нч – себестоимость одного нормо-часа;

Т_изд – трудоемкость ремонта одного изделия в нормо-часах.

З_изд  = 1351,6  × 55 000 = 74 339 110,7 (руб.).

 

2. Расчет  параметров поточной линии с  распределительным конвейером с односторонним расположением рабочих мест

2.1. Определение  минимального размера партий  изделий

 

В процессе изготовления изделие последовательно проходит обработку в цехах: кузнечном, механическом №1, термическом, механическом №2, сборочном, лакокрасочном и испытательном. Продолжительность операций по цехам представлена в таблице 8.

 

 

Таблица 8

Продолжительность операций (вариант 15)

Цеха	Продолжительность операций, tшт / мин.
1. Кузнечный	2,5
2. Механический№1	2,7
3. Термический	1,2
4. Механический№2	1,5
5. Сборочный	5,5
6. Лакокрасочный	1,9
7. Испытательный	1,8