Планирование объемов работ и затрат на их выполнение

ВВЕДЕНИЕ

 

1 ОЦЕНКА ВНУТРИПРОИЗВОДСТВЕННЫХ  РЕЗЕРВОВ

1.1 Характеристика  производственно-хозяйственной деятельности  и оценка ее результатов

1.2 Анализ причинно-следственных  связей выполнения производственной  программы и затрат на ее  реализацию

1.3 Выявление возможностей улучшения производственно-экономических результатов

 

2 ФОРМИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ  ПРОГРАММЫ

2.1 Целевые задачи и  порядок формирования производственной  программы

2.2 Обоснование  плановых показателей объема  продукции

 

3 ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ  ДЛЯ РЕШЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАДАЧ

3.1 Предложения по реализации  резервов повышения эффективности  затрат

3.2 Расчет затрат на  планируемый период

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В современной, быстро меняющейся, обстановке перехода к рынку, управлению предприятия необходимо постоянно проводить анализ деятельности фирмы для принятия управленческих решений. Для анализа и принятия решений необходима исходная информация, такую информацию получают из ряда экономических показателей - одним из которых является себестоимость. Этот показатель является одним из наиболее важных.

вырезано

Объектом  исследования выступает предприятие  УТНиИ ( Управление по транспортировке нефтепродуктов и ингибиторов) ООО «УГП».

Целью этой работы является рассмотрение методик и методов планирования себестоимости предприятия УТНиИ ООО «УГП».

 

 

 

1 ОЦЕНКА ВНУТРИПРОИЗВОДСТВЕННЫХ  РЕЗЕРВОВ

 

1.1 Характеристика  производственно-хозяйственной деятельности  и оценка ее результатов

 

Управление  по транспортировке нефтепродуктов и ингибиторов (УТНиИ) закончено строительством в объеме пускового комплекса и принято в эксплуатацию:

1 очередь  – актом Государственной комиссии, утвержденным приказом Мингазпрома  № 487 от 31.12.87г.

2 и 3 очередь  – актами рабочей комиссии.

УТНиИ обеспечивает прием, хранение и отпуск нефтепродуктов, жидких углеводородов и ингибиторов потребителям.

УТНиИ имеет  в своем составе следующие  подразделения:

          вырезано

Основной целью деятельности Управления является обеспечение филиалов Общества нефтепродуктами, другими жидкими углеводородами и ингибиторами в соответствии с планом распределения Общества, а также их реализация в соответствии с договорами Общества.

          вырезано

Природоохранная деятельность осуществляется в соответствии с  Законом РФ “Об охране окружающей природной среды”, Земельным кодексом РФ и мероприятиями по охране окружающей среды в ООО «Уренгойгазпром» и в УТНиИ.

Таблица 1.1

Финансово-хозяйственная  деятельность управления

Наименование показателей	Ед. изм.	2005 г.	2006 г.	Откл. %
Выручка от всех видов деятельности	тыс. руб.	вырезано	вырезано	вырезано
Себестоимость продукции (работ, услуг)	тыс. руб.	вырезано	вырезано	вырезано
Финансовый результат от реализации продукции (работ, услуг)	тыс. руб.	вырезано	вырезано	вырезано

 

Рентабельность товарной продукции в 2006 году составила 277% против 190% в 2005 году, т.е. данный показатель возрос на 87%.

 

 

 

1.2 Анализ причинно-следственных  связей выполнения производственной программы и затрат на ее реализацию

 

Себестоимость продукции, работ, услуг - стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции, работ, услуг природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию. В зависимости от состава включаемых расходов различают:

1. производственную себестоимость произведенной продукции, работ услуг;
2. производственную себестоимость готовой продукции;
3. полную себестоимость реализованной продукции, работ, услуг.
4.           вырезано

Структура себестоимости  продукции, работ, услуг представлена на рис. 1.1.

В себестоимость продукции  и услуг включаются следующие  затраты, связанные с их реализацией:

1.           вырезано
2. затраты на рекламу, включая участие в выставках, ярмарках, стоимость образцов товаров, переданных в соответствии с контрактами, соглашениями и иными документами непосредственно покупателям или посредническим организациям бесплатно и не подлежащих возврату;
3. комиссионные вознаграждения за реализованную продукцию;
4. другие аналогичные затраты.
5.           вырезано
6.           вырезано

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1.1. Схема себестоимости реализованной продукции

 

 

 

Таблица 1.2

Структура себестоимости товарной продукции по

 местам возникновения затрат в 2006 г.

 

Показатели	Ед. изм.	2005 год		2006 год		Откл.    % гр 5 к гр 3
		Всего Затрат	Уд.вес    %	Всего Затрат	Уд.вес    %
1	2	3	4	5	6	7
Стабильный конденсат
Затраты всего	т.руб	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
Затраты УПКТ	т.руб	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
Затраты УТНиИ	т.руб	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
Топливо ГШЗ
Затраты всего	т.руб	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
Затраты УПКТ	т.руб	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
Затраты УТНиИ	т.руб	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
Дистиллят
Затраты всего	т.руб	282089	100	321420	100	114
Затраты УПКТ	т.руб	118478	42	161386	50	136
Затраты УТНиИ	т.руб	163611	58	160034	50	98
Сжиженные газы
Затраты всего	т.руб	18209	100	33224	100	182
Затраты УПКТ	т.руб	8901	49	20981	63	236
Затраты УТНиИ	т.руб	9308	51	12243	37	132
Нормаль-80
Затраты всего	т.руб	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
Затраты УПКТ	т.руб	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
Затраты УТНиИ	т.руб	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
Нефть
Затраты всего	т.руб	22499	100	15800	100	70
Затраты УПКТ	т.руб	20932	93	14647	93	67
Затраты УТНиИ	т.руб	1567	7	1153	7	73

 

 

 

Таблица 1.3

Структура затрат на производство

                                   

№	Статьи затрат	2005 год		2006 год		Откл.(+;-) гр.5-гр.3
		т. руб.	%	т.руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
1	Материалы	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
2	Топливо	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
3	Эл. энергия	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
4	Зарплата	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
5	Един. соц. налог	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
6	Амортизация	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
	Аренда ОПФ	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
7	Прочие затраты	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
11	ВСЕГО :	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано

 

Из табл. 1.3. следует, что структура себестоимости, в основном, сохранила свои пропорции. Можно отметить увеличение расходов на оплату труда,          вырезано

 

 

 

1.3 Выявление возможностей улучшения  производственно-экономических результатов

 

Наличие нерациональных затрат говорит  о недостаточно эффективном использовании  производственных ресурсов (трудовых ресурсов, средств труда, предметов труда), вызванным неэффективной организацией производства,          вырезано

 

 

 

 

          вырезано

Рис.1.2. Резервы снижения себестоимости.

 

Одним из основных направлений повышения  эффективности затрат на производство услуг является реализация организационно-управленческих мероприятий, которая позволяет  устранить нерациональные затраты.

На исследуемом предприятии  резервы снижения себестоимости  также связаны с повышением эффективности  использования рабочего времени, снижением  производительных и непроизводительных потерь рабочего времени.

          вырезано

 административно-управленческих и других накладных расходов, сокращение брака и ликвидация непроизводительных расходов и потерь.

 

 

 

 

 

 

2 ФОРМИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ  ПРОГРАММЫ

 

2.1 Целевые задачи и  порядок формирования производственной  программы

 

В силу особенностей технологической и организационной структуры и специфики ценообразования в экономике отрасли, в ОАО «Газпром» выделяются соответствующие основные  виды  деятельности:

5. добыча газа;
6. транспорт газа;
7. подземное хранение газа;
8. переработка газа и жидких углеводородов.
9.           вырезано

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2.1. Технологическая  схема «Добыча газа – Транспорт  газа – Подземное хранение газа – Переработка газа»

 

Технологический процесс - последовательность технологических операций, необходимых для производства определенных видов продукции.

          вырезано

1) стабильный  конденсат - по ТУ 51-05751745-0997 «Конденсат газовый стабильный, компаундированный нефтью» и по ОСТ  51.65-80 «Стабильный конденсат» в количестве 251904,1т;

2) топливо газоконденсатное  широкофракционное (ГШЗ) - по ТУ 51.28-86 «Топливо газоконденсатное широкофракционное для быстроходных дизелей» в количестве 174872,916 т;