Планирование объемов работ и затрат на их выполнение

 

В течении 2006 года УТНиИ  оказывало следующие услуги, затраты  по которым возмещались согласно расчетам. Планово-расчетные цены на предоставляемые услуги утверждаются согласно калькуляций:

          вырезано

Таблица 3.4

 

Анализ утвержденных  цен на работы и услуги, оказываемые  Управлением по транспортировке  нефтепродуктов и ингибиторов на 31 декабря 2006 года

 

№ пп	Дата утверждения	Наименование работ,услуг,  ед.изм.	Фактическая себестоимость  на момент утверждения цены	Рентабе-  льность	Цена без НДС	Отпускная цена, руб.	Фак.себ-сть на 01.01.07
1	2	4	5	6	7	8	9
1	31.10.2005	Цена 1 тонны нефтесодержащих  отходов	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
2	31.01.2005	Цена 1 тонны нефтепродуктов отработанных	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
3	28.10.2005	Цена 1 тонны бензина  автомобильного неэтилированного марки регуляр-92метанола	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
4	20.05.2005	Отпуск электрической  энергии ОАО "Ямальская железнодорожная компания" 1 кВт.ч.	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
5	20.05.2005	Отпуск электрической  энергии ООО "Газпромтранс" 1 кВт.ч.	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
6	20.05.2005	Услуги по транспортировке воды ООО "Газпромтранс" 1 м.куб.	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
7	15.09.2005	Услуги по подготовке железнодорожных цистерн к наливу опасных грузов (на 1 цистерну)
		- пропаривание нижнего сливного устройства	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
		- перекачка продукта	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
		- пропаривание внутренней  поверхности котла цистерны	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано

 

          вырезано

     В результате внедрения в 2005 году мероприятий по передачи ОПФ в собственность ООО «Газпромтранс» и ОРСа, в 2006 году получена экономия затрат в размере 3569 тыс.руб.

 

Таблица 3.5

 

№ п/п	Наименование мероприятия	Эффект тыс.руб.	Статьи затрат
1	устройство согласования стояка УН-100В с системой АСУ ТП «Поток».	вырезано	Затраты на услуги, оказываемые сторонними организациями
2	Передача основных фондов ООО «Газпромтранс»	вырезано	амортизационные отчисления налог на имущество затраты на оплату труда
	итого	вырезано
3	Передача недвижимого  имущества в собственность ООО «Уренгойгазторг»	вырезано	амортизационные отчисления затраты на оплату труда налог на имущество
	итого	вырезано
	ВСЕГО:	вырезано

 

В результате проведенных  мероприятий по экономии материально-технических ресурсов в УТНиИ получена экономия эксплуатационных затрат на сумму 3687 тыс. руб.

 

 

 

3.2 Расчет затрат на  планируемый период

 

Таблица 3.6

Расходы, связанные с  производством и реализацией  товарной продукции

Наименование показателей	Ед. изм.	План	Факт	Отклонение, %
1.Расходы, связанные  с производством и реализацией  ,  в том числе	Тыс. руб.	вырезано	вырезано	вырезано
1.1.управленческие расходы	Тыс. руб	вырезано	вырезано	вырезано
1.2.расходы на производство и услуги	Тыс. руб	вырезано	вырезано	вырезано
2. Расходы по филиалу  по элементам	Тыс. руб	вырезано	вырезано	вырезано
2.1.материальные затраты	Тыс. руб	вырезано	вырезано	вырезано
2.2. Расходы на оплату  с отчислениями	Тыс. руб	вырезано	вырезано	вырезано
2.3.Амортизация отчисления	Тыс. руб	вырезано	вырезано	вырезано
2.4.прочие расходы	Тыс. руб	вырезано	вырезано	вырезано
3.Непревышение планового  уровня на 1 рубль реализации нефтепродуктов	Тыс. руб	вырезано	вырезано	вырезано

 

Таблица 3.7

Расходы на отгруженную  продукцию

Наименование показателей	Ед. изм.	План	Факт	Отклонение, %
1. Выручка от реализации  от всех видом деятельности	Тыс. руб	вырезано	вырезано	вырезано
2.Себестоимость реализации	Тыс. руб	вырезано	вырезано	вырезано
3.Результат от реализации продукции	Тыс. руб	вырезано	вырезано	вырезано

 

          вырезано

Рентабельность товарной продукции в 2006 году составила 277% против 190% в 2005 году, т.е. данный показатель возрос на 87%.

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

 

Основной целью  деятельности Управления является обеспечение  филиалов Общества нефтепродуктами, другими  жидкими углеводородами и ингибиторами в соответствии с планом распределения  Общества, а также их реализация в соответствии с договорами Общества.

          вырезано

В 2006 году на собственные  нужды филиалам ООО “УГП” по фактической себестоимости отпущено: стабильного конденсата -59300 тонн, топлива ГШЗ – 42700 тонн, бензина Нормаль-80 – 3900 тонн.

План реализации  товарной продукции за 2006 год выполнен на 120,5 %, при плане – 666,9 тыс.тонн реализовано продукции в объеме – 803,6тыс.тонн., себестоимость отгруженной  продукции составила – 398,5 млн. руб. Получена прибыль от реализации товарной продукции в сумме 3105,9 млн. руб.

          вырезано

 

В результате проведенных мероприятий по экономии материально-технических ресурсов в УТНиИ получена экономия эксплуатационных затрат на сумму 3687 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. –М: Финансы и статистика,1997.- 398с.
2. Баканов М.И, Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: учебник-4-е изд., доп. И перераб.- М: Финансы и статистика,2000г.-416с.
3. Балашев В. Можно ли управлять себестоимостью? //г. Экономика и жизнь.-1996.-№ 41.
4. Барам Г. Управление производственными издержками для получения конкурентных преимуществ.// ж.Персонал.-1999.-№4.
5. Белобжецкий И.А. Финансовые показатели предприятия и методы их контроля.- М: Финансы и статистика,1989.
6. Брызгалин А.В. Основные принципы формирования себестоимости для целей налогооблажения.//ж. Налоговый вестник.-1999. №5
7. Бургер А. Содержание и методы управления расходами.//ж. Бухгалтерский учетю-1996.-№5.
8. Васильева В.К., Денисова А.А. Основные направления экономии затрат.-М.: ВНИИОЭНГ, 1997.-40с.
9. Вахрушина М.А. Бухгалтерский управленческий учет: уч. Пособие ВЗФЭИ.-М.: ЗАО «Финстатинформ»,1999.-539 с.
10. Ветров А.А. Операционный аудит-анализ.- М.:Перспектива,1996.-127 с.
11. Воронова Е. Основные подходы и классификации затрат в России и за рубежом.//ж. Финансовый бизнес.-2000.-№6.
12. Ганштак В.И. Анализ резервов снижения себестоимости продукции.-2изд., допол. и перераб.,1994г.-56с.
13. Гончарук В.И. Развитие предприятия.-М.: Дело,2000.-208 с.
14. Горохов А.А. и др. Определение оптимальной структуры себестоимости с использованием методов математического моделированния.// ж. Налоги, инвестиции, капитал. 1998.-№3-4.
15. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия.-М.: Финансы и статистика,1998.-358 с.
16. Долженкова В.Т. Затраты производства: формирование и анализ.-Новосибирск.: Изд-во НГАЭиУ, 2000.-358 с.
17. Ильенкова Н.Д. Спрос: анализ и управлние: уч. Пособие (под редакцией Беляковского И.К.-Инфра-М, 2000.-358 с.
18. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 1999.-768 с.
19. Контроллинг как инструмент управления предприятием (Ананькина Е.А., Данилочкина Н.Г. и др.; под ред. Данилочкиной </s