Планирование объемов работ и затрат на их выполнение

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Октября 2013 в 23:55, курсовая работа

Описание

В современной, быстро меняющейся, обстановке перехода к рынку, управлению предприятия необходимо постоянно проводить анализ деятельности фирмы для принятия управленческих решений. Для анализа и принятия решений необходима исходная информация, такую информацию получают из ряда экономических показателей - одним из которых является себестоимость. Этот показатель является одним из наиболее важных.
вырезано
Объектом исследования выступает предприятие УТНиИ ( Управление по транспортировке нефтепродуктов и ингибиторов) ООО «УГП».
Целью этой работы является рассмотрение методик и методов планирования себестоимости предприятия УТНиИ ООО «УГП».

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1 ОЦЕНКА ВНУТРИПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РЕЗЕРВОВ
1.1 Характеристика производственно-хозяйственной деятельности и оценка ее результатов
1.2 Анализ причинно-следственных связей выполнения производственной программы и затрат на ее реализацию
1.3 Выявление возможностей улучшения производственно-экономических результатов

2 ФОРМИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
2.1 Целевые задачи и порядок формирования производственной программы
2.2 Обоснование плановых показателей объема продукции

3 ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ ДЛЯ РЕШЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАДАЧ
3.1 Предложения по реализации резервов повышения эффективности затрат
3.2 Расчет затрат на планируемый период

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Скачать (54.16 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

кр внутрифирменное планирование.doc

— 363.00 Кб (Скачать документ)

вырезано

нужд филиалов Общества согласно годовому Плану-распределению, утвержденному генеральным директором ООО «Уренгойгазпром»; сторонним потребителям - на основании договоров поставки. Всего в 2006 году реализовано следующее количество продукции производства УПКТ:

- стабильный конденсат - 250560,9т;

- ГШЗ - 170302,4т;

- ГША - 619,1т;

- ДГКЛ - 323039,9т;

- бензин Н-80 - 32251,0т;

- ФПБ - 24474,8т.

вырезано

Дизельное топливо, выделенное Планом-распределения на собственные нужды УТНиИ использовалось для заправки автотракторной техники, сварочных агрегатов.

Учет и расход метанола производился в соответствии с Инструкцией № 131 по учету метанола, поступающего в УТНиИ и отпускаемого на газоконденсатные промыслы УГПУ, в НГДУ, ЛПУ и УиРС, утвержденной 17 мая 1999г.

вырезано

Наряду с метанолом осуществлялся прием следующих видов продукции:

вырезано

Реализовано следующее количество:

вырезано

2.2 Обоснование плановых показателей объема продукции

Планирование реализации товарной продукции Управлением по транспортировке нефтепродуктов и ингибиторов осуществляется в вырезано

План поставки товарной продукции за 2006 год выполнен на 120,5% (табл. 2.1).

Таблица 2.1

Выполнение плана поставок товарной продукции в 2006 г.

Наименование продукта	Ед. Изм.	План	Факт	% вып.
1	2	3	4	5
Дизтопливо	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано
-на собственные нужды ООО «УГП»	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано
-сторонним потребителям	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано
Стабильный конденсат	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано
-на собственные нужды ООО «УГП»	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано
-сторонним потребителям	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано
Дистиллят газового конденсата	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано
Бензины	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано
-на собственные нужды ООО «УГП»	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано
-сторонним потребителям	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано
Сжиженные газы	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано
-на собственные нужды ООО «УГП»	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано
-сторонним потребителям	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано
Нефть	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано
-на собственные нужды ООО «УГП»		вырезано	вырезано	вырезано
-сторонним потребителям		вырезано	вырезано	вырезано
Итого:	Тыс. т	вырезано	вырезано	вырезано

В 2006 году на собственные нужды филиалам ООО “УГП” по фактической себестоимости отпущено: стабильного конденсата -59300 тонн, топлива ГШЗ – 42700 тонн, бензина Нормаль-80 – 3900 тонн.

вырезано

План реализации материально-технических ресурсов формируется в соответствии с планом распределения ресурсов по номенклатуре: ДЭГ, метанол, керосин, масла, соляная кислота и другие ингибиторы, утверждается заместителем генерального директора. Помесячная разбивка плана осуществляется в начале квартала и утверждается руководителем филиала (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Выполнение плана реализации МТР в 2006 г.

Наименование Продукции	Ед. Изм	План	Факт	% вып.	В том числе
Наименование Продукции	Ед. Изм	План	Факт	% вып.	Филиалам ООО УГП	Сторон. Потребит.
1	2	3	4	5	6	7
Метанол	т.т	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
Диэтиленгликоль	т.т	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
Химреагенты	т.т	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
ГСМ, всего:	т.т	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
Бензин (транзит)	т.т	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
ИТОГО:	т.т	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано

План реализации материально-технических ресурсов управлением за 2006 год выполнен на 103,4 %. Из общего объема 96,1 % отгружено филиалам ООО «Уренгойгазпром».

Анализ технико-экономических показателей по Управлению по транспортировке нефтепродуктов и ингибиторов приведен в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Выполнение технико-экономических показателей Управления по транспортировке нефтепродуктов и ингибиторов за 2006 год.

№ п/п

Наименование показателей

Ед. изм.

2006 г.

план

2006 г.

факт

Откл.% п.5/п.4

2005

год

Откл.% п.5/п.7

Производство товаров и услуг

Выполнение плана поставок товарной продукции, метанола и ингибиторов

тыс.т.

вырезано

1.1.

Материально-технические ресурсы

тыс.т.

вырезано

в том числе: внутриведомственное потребление

тыс.т.

вырезано

сторонним организациям

тыс.т.

вырезано

1.2.

Товарная продукция

тыс.т.

вырезано

в том числе: внутриведомственное потребление

тыс.т.

вырезано

сторонним организациям

тыс.т.

вырезано

Выполнение плана реализации продукции в оптовых ценах

тыс.руб.

вырезано

2.1.

Материально-технические ресурсы

тыс.руб.

вырезано

в том числе: внутриведомственное потребление

тыс.руб.

вырезано

сторонним организациям

тыс.руб.

вырезано

2.2

Товарная продукция

тыс.руб.

вырезано

в том числе: внутриведомственное потребление

тыс.руб.

вырезано

сторонним организациям

тыс.руб.

вырезано

Труд

Численность работников списочного состава на конец отчетного периода

чел.

вырезано

Среднесписочная численность работников

чел.

вырезано

в том числе: промышленно-производственный персонал

чел.

вырезано

прочие

чел.

вырезано

студенты

чел.

вырезано

Выплаты социального характера

тыс.руб.

вырезано

Фонд заработной платы

тыс.руб.

вырезано

в т.ч. вознаграждение по итогам работы за 2004г.

тыс.руб.

вырезано

Фонд заработной платы работников несписочного состава

тыс.руб.

вырезано

Среднемесячная зарплата на одного работающего

руб.

вырезано

в т.ч. без вознаграждения по итогам работы за 2004г.

руб.

вырезано

Производительность труда

руб.

вырезано

Сверхурочные

чел.-час.

вырезано

Наличие сверхурочных часов на 1 работающего

час.

вырезано

Отработано в выходные и праздничные дни по приказам

дн.

вырезано

10,

Принято работников на дополнительно введенные рабочие места

чел.

вырезано

11,

Выбыло работников в связи с сокращением численности персонала

чел.

вырезано

12.

Количество рабочих мест, прошедших комплексную аттестацию

мест

вырезано

Рационализация рабочих мест

вырезано

2.1

количество рабочих мест,подлежащих рационализации

мест

вырезано

2.2

количество мероприятий по рационализации

мер.

вырезано

2.3

охват работников мероприятиями по рационализации

чел.

вырезано

Расходы , связанные с производством и реализацией товарной продукции.

Расходы связанные с производством и реализацией

тыс.руб.

вырезано

в том числе:

вырезано

1.1

расходы управленческого характера

тыс.руб.

вырезано

1.2

расходы на производство и услуги

тыс.руб.

вырезано

Расходы по филиалу по элементам :

тыс.руб.

вырезано

2.1

Материальные затраты

тыс.руб.

вырезано

2.2.

Расходы на оплату труда с отчислениями

тыс.руб.

вырезано

2.3.

Амортизационные отчисления

тыс.руб.

вырезано

2.4.

Прочие расходы

тыс.руб.

вырезано

Непревышение планового уровня затрат на 1 руб.реализации нефтепродуктов

тыс.руб.

вырезано

Расходы на отгруженную продукцию, выручка от реализации (по 71-газ)

Выручка от реализации от всех видов деятельности

тыс.руб.

вырезано

Себестоимость реализации

тыс.руб.

вырезано

Результат от реализации продукции

тыс.руб.

вырезано

Справочно:

вырезано

Капитальный ремонт собственных объектов филиала, всего

тыс.руб.

вырезано

в том числе:

вырезано

хозяйственным способом силами филиала

тыс.руб.

вырезано

подрядным способом силами филиалов Общества

тыс.руб.

вырезано

подрядным способом сторонними организациями

тыс.руб.

вырезано

Текущий ремонт собственных объектов филиала, всего

тыс.руб.

вырезано

в том числе:

вырезано

хозяйственным способом силами филиала

тыс.руб.

вырезано

подрядным способом силами филиалов Общества

тыс.руб.

вырезано

подрядным способом сторонними организациями

тыс.руб.

вырезано

Материально-технических ресурсов реализовано в объеме 75,48 тыс.тонн, что составляет 103, 4% к плану. Из них для нужд филиалов ООО «Уренгойгазпром» – в количестве 77,15 тыс.тонн.

Показатели реализации товарной продукции представлены в табл. 2.4.

Таблица 2.4

Показатели реализации товарной продукции в2006 году

Показатель	Выручка от реализации тыс.руб.	Себестоимость реализации тыс.руб.	Прибыль от реализации Тыс.руб.
Переработка – всего:	вырезано	вырезано	вырезано
Стабильный конденсат	вырезано	вырезано	вырезано
Топливо ГШЗ	вырезано	вырезано	вырезано
Дистиллят	вырезано	вырезано	вырезано
Нормаль-80	вырезано	вырезано	вырезано
Сжиженные газы	вырезано	вырезано	вырезано
Нефть	вырезано	вырезано	вырезано

Из данных, приведенных в таблице 2.4 следует, что реализация товарной продукции УПКТ в 2006 году по всем позициям была высоко рентабельна и позволила получить прибыль от реализации в размере 3105,9 млн.руб.

3 ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ ДЛЯ РЕШЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАДАЧ

3.1 Предложения по реализации резервов повышения эффективности затрат

На товарную продукцию УПКТ ООО «Уренгойгазпром», реализуемую Управлением по транспортировке нефтепродуктов и ингибиторов, цены доводятся в виде реестра, утвержденного генеральным директором ООО «Уренгойгазпром».

Динамика отпускных цен на товарную продукцию приводится в таблице 3.1. и рис. 3.1.

Таблица 3.1

Отпускные цены на товарную продукцию в 2006году. (руб./тн)

№п/п	Наименование продукции	Цена	Период
1	Стабильный конденсат	вырезано	вырезано
2	Топливо ГШЗ	вырезано	вырезано
3	Топливо ГША	вырезано	вырезано
4	Дистиллят газового конденсата легкий	вырезано	вырезано
5	Сжиженные газы	вырезано	вырезано
6	Нормаль-80	вырезано	вырезано

вырезано

Рис.3.1. Динамика изменения цен на товарную продукцию

Таблица 3.2

Рост установленных реализационных цен

на товарную продукцию

№ п/п	Наименование продукции	Ед.изм.	2006г.		Откл., (%)
№ п/п	Наименование продукции	Ед.изм.	январь	декабрь	Откл., (%)
1	2	3	4	5	6
1	Стабильный конденсат	Руб./тн	вырезано	вырезано	вырезано
2	Топливо ГШЗ	Руб./тн	вырезано	вырезано	вырезано
3	Дистиллят	Руб./тн	вырезано	вырезано	вырезано
4	Сжиженные газы	Руб./тн	вырезано	вырезано	вырезано
5	Нормаль-80	Руб./тн	вырезано	вырезано	вырезано

Из анализа следует, что в течение 2006 года цены на товарную продукцию неоднократно повышались, это привело к повышению цен в среднем на 47,8% в сравнении с началом года.

Анализ цен и калькуляций на услуги, оказываемые Управлением, осуществляется ежеквартально и представлен в таблице 3.3.

Таблица 3.3

Расчет фактической цены метанола с учетом транспортных расходов (январь-декабрь 2006г.)

№ п/п	Месяц	Количество, тн	Цена завода-изготовителя, руб	Стоимость, руб (гр.3 х гр.4)	Ж/д расходы, руб	Итого затрат, руб (гр.5 + гр.6)	Фактическая цена,руб (гр.7 / гр.3)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	январь	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
2	февраль	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
3	март	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
4	апрель	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
5	май	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
6	июнь	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
7	июль	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
8	август	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
9	сентябрь	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
10	октябрь	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
11	ноябрь	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
12	декабрь	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано
ИТОГО		вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано	вырезано

Информация о работе Планирование объемов работ и затрат на их выполнение