Расчет экономических показателей для развития предприятия связи

Без НДС:

Д_i уст=1736,04/1,18 =1471,22 тыс. руб.

Прочие доходы определяем на основе сложившегося их удельного веса в  текущем периоде в общих доходах (исключая доходы от установок телефонов) по следующей формуле:

 

Дi пр= ДобщЧdпр/(1 - dпр)

где Д_общ - сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс, руб.;

d_пр - удельный вес прочих доходов в текущем периоде.

Определяем долю прочих расходов текущего периода:

Д_i пр = 3978,20/(53500+(17000Ч1,18)+8614,2+3978,20)=

3978,20/86152,40=0,05

Определим общие доходы в плановом периоде:

Д_общ=71293,89+22283,82+12726,87=106304,58 тыс. руб.

Прогнозируемые прочие доходы (с  учетом НДС)

Д_i пр=106304,58Ч0,05/(1-0,05)= 5315,23/0,95=5594,98 тыс. руб.

Без НДС:

Д_i пр=5594,98/1,18=4741,51 тыс. руб.

Результаты расчетов сведем в таблицу  №8

Таблица 8. Доходы текущего и планового  периодов

Показатели	Доходы без НДС, тыс. руб.	НДС 18%, тыс. руб.	Изменение доходов.
	В текущем периоде	В плановом периоде	В текущем периоде	В плановом периоде	тысяч рублей	%
1. Доходы в виде  абонементной платы:	62338,98	82702,37			20363,39	32,67
· от населения	45338,98	60418,55	8161,02	10875,34	15079,57	33,26
· от организаций	17000,00	22283,82	3060	4011,08	5283,82	31,08
2. Сбор с таксофонов	7300,17	10785,48	1314,03	1941,39	3485,31	47,74
3. Установка телефонов:	20932,21	41129,26			20197,05	96,49
· населению	20423,73	39658,04	3676,27	7138,45	19234,31	94,18
· организациям	508,48	1471,22	91,52	264,82	962,74	189,34
4. Прочие доходы	3371,36	4741,51	606,84	853,47	1370,15	40,64
Всего	93942,72	139358,62	16909,69	25084,55	45415,9	48,34

 

Внереализационные доходы планируются  путем умножения доходов от внереализационных  операций в текущем периоде на коэффициент инфляции.

Дпл=Д1ЧКц

Внереализационные доходы текущего периода (без учета НДС)

Д₁=1921,70 тыс. руб.

С учетом НДС:

Д₁=1921,70Ч1,18=2267,61 тыс. руб.

Прогнозируемые внереализационные  доходы:

Без НДС

Д_пл=1921,70Ч1,110=2133,09 тыс. руб.

С учетом НДС:

Д_пл=2133,09Ч1,18=2517,06 тыс. руб.

Согласно составленным прогнозам  наиболее значительным планируется  рост доходов от установок телефонов  на 96,49%; Это связано, прежде всего, со значительно увеличивающимся спросом  на установку телефонов организаций  и рост тарифов. За счет увеличения числа абонентов и роста тарифов  планируется увеличить на 32,67% доходы от абонентской платы. Увеличение сборов с таксофонов планируется увеличить  на 47,74% в первую очередь за счет роста  тарифов, их количество при этом изменится  всего на 1%. Прочие доходы также увеличатся довольно значительно, на 40,64%. Это говорит  этом, что предприятие, кроме непосредственных услуг связи, планирует активизировать свою деятельность на почве сопутствующих  товаров и услуг. В целом планируемое  увеличение доходов обусловлено  увеличением спроса на услуги связи  у населения, повышением деловой  активности и как следствие увеличением  корпоративных клиентов, а так  же изменением цен в планируемом  периоде.

3. Персонал и оплата труда

3.1 Состав и структура работников в организациях связи

В зависимости от выполняемых функций  все работники организаций связи  подразделяются на рабочих и служащих.

Рабочие подразделяются:

· рабочие связи по обработке  обмена и обслуживанию потребителей услуг связи (телефонисты, телеграфисты, операторы связи, почтальоны и др.);

· рабочие связи, занятые эксплуатационно-техническим  обслуживанием оборудования и сооружений связи (электромонтеры, кабельщики, и  т.д.).

Специалисты подразделяются:

· специалисты, осуществляющие эксплуатационно-техническое  обслуживание средств связи (инженеры, техники, электромеханики), а также  сотрудники функциональных служб: экономисты, бухгалтеры;

· специалисты, занятые управлением  и организацией производства (руководители предприятий и производственных подразделений и их заместители  и др.);

· собственно служащие (ватеры, делопроизводители  и др.) и ученики.

Соотношение между отдельными группами работников основной деятельности в  различных организациях связи неодинаково  и определяется характером услуг  и уровнем технической оснащенности производства.

В зависимости от сложности труда, ответственности за него, необходимых  знаний и практических навыков, требующихся  для его выполнения, все работники  делятся на квалификационные группы.

Рабочие связи, занятые обработкой обмена и обслуживанием абонентов, по степени сложности труда делятся  на три класса (высший класс - первый). У рабочих, обслуживающих оборудование и сооружения связи, квалификация характеризуется  шестью разрядами (высший разряд - шестой). Квалификация инженерно-технических  работников и специалистов определяется документом о полученном специальном  образовании.

Для успешной работы в условиях рыночной экономики каждая организация связи  должна иметь минимально необходимое, но достаточное число работников соответствующих специальностей и  квалификации.

Численность производственного штата  зависит от объема поступающей нагрузки, количества и сложности обслуживаемого оборудования, применяемых норм и  нормативов по труду, а также нормативных  законодательных актов, регламентирующих трудовую деятельность.

Для каждой функциональной группы работников используется своя методика расчета  необходимой численности штата, учитывающая характер и объем  выполняемой работы и вид применяемых  трудовых норм.

3.2 Понятие «производительность труда» и его значение

Производительность труда является основным показателем использования  трудовых ресурсов и одним из важнейших  показателей эффективности производственной деятельности организаций связи. Производительность труда характеризует объем услуг  в натуральном или денежном измерении, который производится одним работником за единицу времени (час, смену, год). О производительности труда можно  судить и по обратному показателю, выражающему затраты времени  на создание единицы услуг (трудоемкость).

Повышение производительности труда  ведет к экономии трудовых ресурсов, сокращению затрат на заработную плату  и общих затрат на производство, что в конечном итоге способствует росту прибыли и рентабельности, т.е. повышению эффективности деятельности организаций связи. За счет роста  производительности труда они при  неизменной или даже уменьшенной  численности производственного  персонала обеспечивают передачу большего объема информации, способствуют экономии времени потребителей, что ведет  к росту производительности общественного  труда.

Производительность труда может  измеряться в тех же единицах, что  и объем услуг. Однако натуральный  и условно-натуральный измерители используются для ее определения  на отдельных рабочих местах или  в цехах и на участках, создающих  сходные по своей физической сущности услуги.

В практике планово-аналитической  работы используется стоимостной измеритель производительности труда. Он позволяет  оценить эффективность применения живого труда в различных подотраслях  и организациях связи, производящих услуги различных видов.

3.3 Расчет численности  работников, фондов оплаты и производительности  труда

связь доход работник предприятие

В данном разделе рассчитываются следующие  основные показатели:

1. Среднесписочная численности  работников основной деятельности;

2. Фонд оплаты труда работников  основной деятельности;

3. Среднегодовая оплата труда  работников основной деятельности;

4. Производительности труда работников  основной деятельности.

1. Среднесписочная численность  работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием  средств связи, определяется путем  умножения на долю, которую они  составляют в общей численности  работников. Среднесписочная численность  на конец периода 1109,5 человек,  следовательно: 1109,5Ч87% = 965,27 чел. в текущем периоде

Теперь определим среднюю трудоемкость обслуживания одного номера сети в  текущем периоде по следующей  формуле:

b₀ = Ч₀ / N₀, где

 

Ч0 - среднесписочная численность  работников основной деятельности, занятых  непосредственно обслуживанием  средств связи в текущем году, чел.

N0 - среднегодовое количество телефонных  аппаратов на сети в текущем  году, тыс. шт.

b₀ = 965,27/166700 = 0,0058 чел./ном

Дополнительную среднесписочную  численность работников (?Чраз), связанную  с развитием сети связи найдем по следующей формуле:

?Чраз= b0Ч?Nпл, где

?Nпл - среднегодовой прирост телефонных  аппаратов и таксофонов в плановом  году.

?Чраз=0,0058Ч18870=109,45 чел.

Определим среднесписочную численность  работников предприятия на прогнозируемый период с учетом выбытия работников:

Чпл = Чпл - (3,5Ч?Ч1 +2,5Ч?Ч2+1,5Ч?Ч3+0,5Ч?Ч4)/4

Чпл = 1117 - (3,5Ч2 +2,5Ч4+1,5Ч5+0,5Ч2)/4=1110,63 чел.

Расчет среднесписочной численности  работников на прогнозируемый период проводится по формуле:

?Чпл = Чпл + ?Чраз, где

где ?Ч_пл - среднесписочная численность работников организации связи на прогнозируемый период, единиц;

?Чпл = 1110,63+109,45 = 1220,08 чел.

Из них работников, непосредственно  занятых обслуживанием средств  связи: 1220,08Ч87% = 1061,47 чел.

2. Далее рассчитывается фонд  оплаты труда на прогнозируемый  период на основе зарплатоемкости,  сложившейся в текущем периоде.

, где

ФОТ₀ - фонд оплаты труда на предприятии в текущем периоде;

Дод₀ - доходы от основной деятельности предприятия в текущем периоде.

Зе₀=14982,8/93942,72 = 0,16

Фонд оплаты труда на прогнозируемый период:

ФОТ_пл=Дод_плЧЗе₀

ФОТ_пл = 0,16Ч139358,62=22297,38 т. руб.

3. Рассчитаем среднегодовую заработную  плату одного работника основного  вида деятельности в текущем  периоде:

Зср = (14982,8/965,27) = 15,52 тыс. руб.

Рассчитаем среднемесячную заработную плату одного работника основного  вида деятельности в прогнозируемом периоде:

Зср = (22297,38/1061,47) = 21,01 тыс. руб.

1. Производительность труда рассчитаем по формуле:

- для текущего периода

Птр₀=Дод₀/Ч₀

Птр₀=93942,72/965,27=97,32 тыс. руб./чел.

- для прогнозируемого периода

Птр_пл=Дод_пл/Ч₀

 

Птрпл =139358,62/1061,47 = 131,29 тыс. руб./чел.

Все результаты сведем в таблицу  №9.

Таблица 9. План-прогноз по труду

Наименование показателей	Ожидаемое	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	Относительное
1. Доходы основной деятельности, тыс. рублей.	93942,72	139358,62	45415,9	48,34
2. Среднесписочная численность  работников предприятия, единиц	1109,5	1220,08	110,58	9,97
в том числе основной деятельности, единиц.	965,27	1061,47	96,20	9,97
3. Фонд оплаты труда,  тыс. руб.	14982,8	22297,38	7314,58	48,82
4. Среднегодовая заработная  плата одного работника, тыс.  руб.	15,52	21,01	5,49	35,37
5. Производительность труда,  тыс. руб. / чел.	97,32	131,29	33,97	34,91

Прогнозируемое увеличение доходов  предприятии от основной деятельности влечет за собой и увеличение среднесписочной  численности работников на 9,97%, что  составит 110,58 чел., в т.ч. по основной деятельности 96,2 чел. Это повлечет за собой увеличение фонда оплаты труда в прогнозируемом периоде на 7314,58 тыс. руб. или на 48,82%. Рост производительность труда при этом составит 34,91%. Доходы прогнозируем увеличить на 48,34%. Наблюдается незначительно, но опережение роста заработной платы перед доходами, что не является положительным моментом в деятельности предприятия. При этом рост производительности труда ниже роста уровня заработной платы. Это позволяет сделать вывод, что прогнозируемы рост доходов будет производен частично за счет роста производительности труда, а частично за счет роста численности работников.

4. Производственные фонды

4.1 Характеристика, состав  и методы оценки основных производственных  фондов предприятия

Производство продукции или  услуг невозможно без материальных ресурсов, т.е. без средств производства. Средства производства состоят из средств  труда и предметов труда. Средства труда есть основные фонды, а предметы труда - оборотные средства.

В зависимости от цели и характера  воздействия на процесс производства основные фонды делятся на производственные и непроизводственные.