Расчёт и анализ технико-экономических показателей производственной деятельности предприятия

 

1.2. Трудоемкость годового  объема товарной продукции по  видам работ (н-час) по всем  изделиям определяется исходя их расчетов по п.1.1.

 

Расчет	Результат
	№=22
ТПм=ТПАм+ТПБм+ТПВм	47580
ТПл=ТПАл+ТПБл+ТПВл	48380
ТПс=ТПАс+ТПБс+ТПВс	49500

 

 

2.Расчет потребности  в основных производственных  фондах

2.1. Активная  часть основных производственных  фондов

2.1.1. Необходимое количество  оборудования по видам работ  (ед.) определяется исходя из:

- трудоемкости годового объема товарной продукции по видам работ (н-час) по всем изделиям

- годового фонда рабочего  времени (час) работы единицы  оборудования (ФВо) в рассматриваемом  периоде (на планируемый год), принимая, при этом:

- количество рабочих  дней в году – 250

- количество смен работы оборудования – 2

- количество рабочих  часов в смене – 8

- потери рабочего времени  (на ремонт, профилактику и т.  д.) – 5%   

 

Расчет	Результат
	№=22
ФВо=(250*2*8)-(250*2*5*5%)	3800
Омр=ТПм/Фво	12,5210526
Омп=Омр округл.	13
Олр=ТПл/Фво	12,7315789
Олп=Олр округл.	13
Оср=Тпс/Фво	13,0263158
Осп=Оср округл.	14

 

Примечание: для определения принятого количества оборудования по видам работ (Омп, Олп, Ост) соответствующее количество оборудования (Омр, Олр, Оср) округляется до большего целого числа.

2.1.2 Коэффициенты загрузки  оборудования по видам работ определяются на основании сравнения расчетного и принятого количества оборудования по видам работ.

Расчет	Результат
	№=22
Км=Омр/Омп	0,96315789
Кл=Олр/Олп	0,97935223
Кс=Оср/Осп	0,93045113

 

2.1.3. Первоначальная стоимость  всего оборудования (руб.) определяется исходя из принятого количества оборудования по видам работ и первоначальной стоимости единицы соответствующего оборудования.

Расчет	Результат
	№=22
БСм=Омп*Цм	2340000
БСл=Олп*Цл	1560000
БСс=Осп*Цс	210000
Итого:БСо=БСм+БСл+БСс	4110000

 

2.1.4. Годовые амортизационные  отчисления по группам оборудования (видам работ) (руб.) рассчитываются по линейному методу исходя из норм амортизации и первоначальной стоимости соответствующей группы оборудования.

Расчет	Результат
	№=22
Агм=Бсм*8%	187200
Агл=Бсл*12%	187200
Агс=Бсс*10%	21000
Итого Аг=Агм+Агл+Агс	395400

 

2.1.5. Годовые расходы  на электроэнергию, потребляемую  соответствующим технологическим  оборудованием (руб) определяется исходя из:

- трудоемкости годового  объема товарной продукции по  видам работ (н-час)

- мощности электроэнергии (кВт), потребляемой единицей оборудования  по видам работ (соответствующей  группы оборудования).

 

В расчете стоимость 1 кВт-час электроэнергии принимается равной 5 руб.

Расчет	Результат
	№=22
Эм=ТПм*Wм*Цэ	951600
Эл=ТПл*Wл*Цэ	725700
Эс=ТПс*Wс*Цэ	0
Итого Э=Эм+Эл+Эс	1677300

 

2.2. Пассивная  часть основных производственных  средств

2.2.1. Производственная  площадь цеха  (кв. м) определяется исходя из:

- принятого количества оборудования по видам работ (по группам оборудования)

- габаритных размеров  единицы соответствующего оборудования.

Для обеспечения нормального  функционирования производства принимается  величина площади для проездов, проходов, бытовых помещений и т. п. в размере 180% от производственной площади, занимаемой оборудованием.

Расчет	Результат
	№=22
So=Гм*Омп+Гл*Олп+Гс*Осп	62,1
Sпр=Sо*180%	111,78
Итого Sц=Sо+Sпр	173,88

 

2.2.2. Площадь помещения  для офиса (кв.м) определяется исходя из:

- числа сотрудников организации, работающих в офисе (директор, зам. директора по производству и  гл. бухгалтер) – 3 чел.

- нормы площади на  одного сотрудника, принимаемой  равной 6 кв. м на человека.

Расчет	Результат
	№=22
Soф=6 кв.м.*3 чел.	18

 

2.2.3. Балансовая стоимость производственного помещения цеха определяется исходя из :

-величины производственной  площади цеха

-стоимости 1 кв. м   площади здания, в котором арендуется  производственная площадь для  цеха.

Расчет	Результат
	№=22
БСц= Sц * 1 кв.м.	1251936

 

2.2.4. Балансовая стоимость  помещения под офис определяется исходя из:

-величины площади  офиса

- стоимости 1 кв.м площади  здания, в котором арендуется  площадь под офис.

расчет	Результат
	№=22
БСоф=Soф*1 кв.м.	183600

2.2.5. Арендная плата  (годовая) за аренду производственного помещения цеха (руб.) определяется исходя из:

- балансовой стоимости  арендуемого помещения

- арендного процента

- нормы амортизации производственного  помещения (при линейном методе  начисления амортизации).

 

Расчет	Результат
	№=22
АПц=Бсц*Ац%+Бсц*Нац	312984

2.2.6. Арендная плата  (годовая) за аренду помещения  под офис (руб.) определяется исходя их:

- балансовой стоимости  арендуемого помещения

- арендного процента

- нормы амортизации  помещения под офис (при линейном  методе начисления амортизации).

Расчет	Результат
	№=22
АПоф=Бсоф*Аоф%+Бсоф*Наоф	41310

 

3. Расчет потребности  в трудовых ресурсах

3.1. Численность  работающих

 

3.1.1. Численность основных (производственных) рабочих определяется по профессиям:

- численность станочников  по механической обработке материалов – Lм

-численность литейщиков  – прессовщиков – Lл

-численность сборщиков  изделий – Lс

Численность основных  рабочих по профессиям определяется исходя из:

- трудоемкости годового  объема товарной продукции по  видам работ (н-час)

- действительного годового  фонда времени работы одного  рабочего (ФВр) в рассматриваемом  периоде (на планируемый год), принимая, при этом:

- количество рабочих дней в году – 250

- количество рабочих  часов в смене – 8

- плановые потери рабочего  времени (болезнь, учеба и т. д.) – 10%

Расчет	Результат
	№=22
Фвр=(250*8)-250*8*10%)	1800

 

Расчет	Результат
	№=22
Lмр=ТПм/Фвр	26,43
Lмп=Lмр округл.	27
Lлр=ТПл/Фвр	26,87
Lлп=Lлр округл.	27
Lср=ТПс/Фвр	27,5
Lсп=Lср округл.	28

 

 

Примечание: в таблице расчетное количество рабочих округляется до большего целого числа.

 

3.1.2. Количество вспомогательных  рабочих определяется по нормативу: 2 наладчика в смену.

3.1.3. Численность служащих  принимается в следующих размерах:

 

Должность	Количество
РУКОВОДЯЩИЕ РАБОТНИКИ Директор Зам. директора по производству Гл. бухгалтер Начальник смены	1 1 1 2
Итого	5
ПРОЧИЕ СЛУЖАЩИЕ Уборщица Сторож	1 3
Итого	4
ВСЕГО СЛУЖАЩИХ	9

 

3.2. Затраты  на оплату труда

3.2.1. Затраты на оплату  труда основных рабочих

Расчет годовой тарифной оплаты труда основных рабочих (руб.) по профессиям с учетом премии производятся исходя из:

- трудоемкости годового  объема товарной продукции по  видам работ (н-час)

- часовой тарифной  ставки по видам работ

- условий премирования  основных рабочих

расчет	Результат
	№=22
ОТор м=ТПм*ТСм*1,4	1478786,4
ОТор л=ТПл*ТСл*1,4	1232722,4
ОТор с=ТПс*ТСс*1,4	1815660
Итого: ОТор=ОТорм+ОТорл+ОТорс	4527168,8

 

3.2.2. Затраты на оплату  труда вспомогательных рабочих

Тарифная годовая оплата труда вспомогательных рабочих с премией (руб.) определяется исходя из:

- количества вспомогательных  рабочих

- действительного (эффективного) годового фонда времени работы  одного рабочего

- часовой тарифной  ставки вспомогательных рабочих

- условий премирования  вспомогательных рабочих

Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (руб./ час) принимается равной для всех категорий вспомогательных рабочих и рассчитывается как средняя арифметическая величина из установленных средних тарифных ставок по видам работ: