Трудовые ресурсы потребительского общества (формирование и эффективность их использования)на примере предприятия ПО »Автохозяйство

 
 

      Как видно из таблицы идет постоянный рост абсолютных значений по каждому виду элементов затрат, но наибольший рост отмечается на прочие затраты и затраты на оплату труда.

      Материальные  затраты на 2010 год составили 7399 тыс. руб., что на 893 тыс. руб. меньше чем в 2008 (8292 тыс. руб.).

      Затраты на оплату труда с каждым годом  увеличиваются, в 2010 году они возросли в 1,4 раза по сравнению с 2008 годом.

      Также мы видим увеличение с каждым годом  удельного веса прочих затрат, на 2010 год он составил 28,5%. 

2.2. Анализ состава и движения трудовых ресурсов 

      Проведем  анализ состава работающих по категориям персонала и проиллюстрируем  динамику численности работающих.

    Таблица 9.

    Анализ  структуры персонала предприятия

№ п/п	Категории работающих	2008 год		2009 год		2010 год		Абсолют. отклонение +/-		Темп  роста (%)
		Чел.	Уд. вес (%)	Чел.	Уд. вес (%)	Чел.	Уд. вес (%)	2009 от 2008	2010 от 2009	2009 к 2008	2010 к 2009
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
2.	Руководители	5	2,8	5	2,8	5	3,1	0	0	100	100
3.	Специалисты	27	15	28	15,5	20	12,5	+1	-8	103,7	74,4
4.	Материально ответственные  лица	81	45,3	81	45	69	43,1	0	-12	99,3	85,2
5.	Рабочие	66	36,9	66	36,7	66	41,3	0	0	100	100
6.	ИТОГО	179	100	180	100	160	100	+1	-20	100,6	88,9

Рис.3 Структура персонала предприятия за 2008 – 2010 года. 
 

        За период 2008 г. - 2009 г. численность  персонала предприятия практически  осталась без изменения -  увеличилось  на одного человека. Поэтому структура работающих изменилась не значительно – уменьшилась доля рабочих и материально ответственных лиц на 0,2% и 0,3%, в то же время увеличилась численность специалистов (0,5%) и не изменилась численность руководителей.

          В период с 2009 по 2010 год мы  видим, что численность работающих  наоборот уменьшилась на 20 человек за счет уменьшения численности специалистов (8 чел.) и материально ответственных лиц (12 чел.). В связи с этим  изменилась структура  - уменьшилась доля специалистов и материально ответственных лиц на 3% и 1,9%, доля же руководителей в этот период увеличилась на 0,3% ,а  рабочих на 4,6%.

         Движение рабочей силы на предприятии,  связанное с приемом и увольнением  работников, является важным объектом  анализа, поскольку уровень стабильности  кадров – один из факторов, оказывающих влияние на производительность труда и эффективность производства.

                                                                                                 Таблица 10.

Анализ  движения персонала

№ п/п	Показатели	2008 год	2009 год	2010 год		Абсол.откл. +/-				Темп  роста (%)
						2009 от 2008		2010 от 2009		2009 к 2008		2010 к 2009
1	2	3	4	5		6		7		8		9
1.	Состояло работников на начало периода, чел.	179	180	160		+1		-20		100,6		88,9
2.	Принято всего, чел.	96	128	75		+32		-53		133,3		58,6
3.	Выбыло всего, чел, в т.ч.:	112	127	77		+15		-50		113,4		60,6
4.	-по собственному  желанию;	112	127	77		+15		-50		113,4		60,6
5.	-переведено  на другие предприятия;	0	0	0		0		0		0		0
6.	-уволено за  нарушение трудовой        дисциплины;	0	0	0		0		0		0		0
7.	-по сокращению  штатов	0	0	0		0		0		0		0
8.	Состояло работников на конец периода, чел.	163	178	158		+15		-20		109,2		88,8
Продолжение таблицы 10
9.	Среднесписочная численность, чел.	173	162	155		-11		-7		93,6		95,7
1	2	3	4	5	6		7		8		9
10.	Количество  работников, проработавших год, чел.	83	41	85		-42		+44		49,4		209,3
11.	Коэффициент оборота  по приёму, %  (стр.2/стр.9)	55,5	79,0	48,4		+23,5		-30,6		142,3		61,3
12.	Коэффициент оборота  по выбытию, % (стр.3/стр.9)	64,7	78,4	49,7		+13,7		-28,7		121,2		63,4
13.	Коэффициент общего оборота, % [(стр.2+стр.3)/стр.9]	120,2	157,4	98,1		+37,2		-59,3		130,9		62,3
14.	Коэффициент текучести  кадров, % [(стр.4+стр.5)/стр.9]	64,7	78,4	49,7		+13,7		-28,7		121,2		63,4
15.	Коэффициент постоянства  кадров, % (стр.10/стр.9)	48,0	25,3	54,8		-22,7		+29,5		52,7		216,6

 

              В период с 2008 по 2009 год увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы составило 130,9%, на это следует обратить внимание, так как увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы может быть следствием ухудшение условий труда. В период с 2009 по 2010 год произошло уменьшение коэффициента общего оборота 62,3%.

          С 2008 по 2009 год наблюдается увеличение  коэффициента текучести кадров  по сравнению с следующем периодом. Наряду с этим положительной тенденцией является уменьшение коэффициента текучести кадров на 63,4% с 2009 по 2010 год по сравнению с предыдущем периодом, это могло произойти за счет увеличения заработной платы и улучшения условий труда.

          Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. 
 

      Таблица 11.

      Анализ  использования рабочего времени

                       

№ п/п	Показатели	2008 год	2009 год	2010 год	Отклонение -/+
					2009 от 2008	2010 от 2009
1	2	3	4	5	6	7
1.	Календарное время	366	365	365
2.	Выходные и  праздничные дни	116	116	115
3.	Невыходы:
4.	- основные и  дополнительные отпуска	25	28	29	+3	+1
5.	- болезни	10	11	14	+1	+3
6.	- прогулы	1	2	1	+1	-1
7.	- прочие	-	-	-	-	-
8.	Эффективный фонд рабочего времени (1ст-2ст-4ст-5ст-6ст)	214	208	206	-6	-2
9.	Средняя продолжительность  рабочего дня, час.	7,8	7,9	7,9	+0,1	0

 

         В период с 2008г. по 2010г. среднее число дней, отработанных одним рабочим уменьшалось. Основной причиной этого явилось увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также увеличение количества невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда.   
 
 
 
 
 
 

2.3. Анализ эффективности  использования трудовых  ресурсов

      Большое значение для оценки эффективности  использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель  рентабельности персонала.

Таблица 12.

Рентабельность  труда персонала

№ п/п	Показатели	2008 год	2009 год	2010 год	Абсолют. отклонение +/-		Темп  роста (%)
					2009 от 2008	2010 от 2009	2009 к 2008	2010 к 2009
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Чистая прибыль, тыс.руб.	1667	4204	3094	+2537	-1110	252,2	73,6
2.	Среднесписочная численность, чел.	173	162	155	-11	-7	93,6	95,7
3.	Коэффициент рентабельности (1ст/2ст)	9,6	26,0	20,0	+16,4	-6	270,8	76,9

 

 

Рис.4 Динамика рентабельности труда 

         Таким образом, рентабельность  за период с 2008г. по 2009г. возросла  на 270,8%, такой рост произошел благодаря  увеличению чистой прибыли и  снижению средней численности  работников. Период с 2009г. по 2010г.  характеризуется  снижением рентабельности до 76,9%, на которое повлияло снижение чистой прибыли.

           Другим важным показателем эффективности  использования персонала является  значение производительности труда.

Таблица 13.

Производительность  труда 

№ п/п	Показатели	2008 год	2009 год	2010 год	Абсолют. откл. +/-		Темп  роста (%)
					2009 от 2008	2010 от 2009	2009 к 2008	2010 к 2009
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Денежная выручка	62457	71998	83244	+9541	+11246	115,3	115,6
2.	Среднесписочная численность, чел.	173	162	155	-11	-7	93,6	95,7
3.	Производительность труда (1ст./2ст.)	361,0	444,4	537,1	+83,4	+92,7	123,1	120,9