Взаимодействие предприятия с банком

ВВЕДЕНИЕ 

       Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки.  Его изучению посвящены произведения  классиков марксизма, много численные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. "В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций".

       Говоря  об этой теме, нельзя не упомянуть  те проблемы, с которыми сталкивается  наша экономика на переходном  периоде к реальному рыночному  механизму функционирования, (банковский  кризис), что требует более радикальных  преобразований в денежно-кредитной  сфере. По словам Выборновой, в настоящее время "назрела необходимость в полной меру использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны".

       Наиболее  характерные черты кредитной  сферы - перенасыщение оборота  платежных средств, утрата кредитом  своего назначения. В начале 1987 года  кредитные вложения банков достигли  аксиальной величины, составив 593,2 млрд. рублей, но к 1998 году общий объем  кредита народному хозяйству  и населению сократился до 92,2 млрд. рублей. Произошли изменения  в структуре кредитных вложений  за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение  недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес  кредитов, предоставляемых народному  хозяйству, снизился.

       Все эти  факты говорят о том, что  необходимо уделять большое внимание  проблеме кредита, так как экономическое  состояние страны в значительной  мере зависит от состояния  кредитно-денежной системы. Поэтому  необходимо учитывать опыт, накопленный  развитыми странами в этой  сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стане новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

       Все это  заставило меня обратиться к  данной теме и рассмотреть  вопросы сущности кредита, его  формы, проблемы кредита в современном  денежном обращении, его роль  в государственном регулировании  экономики. 

  1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА 

        1.1. Необходимость  кредита в рыночной экономике  и экономическое содержание кредитных  отношений 

       Роль  кредита в рыночной экономике  трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

       Капитал  физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

       Кредит  разрешает противоречие между  необходимостью свободного перехода  капитала из одних отраслей  производства в другие и закрепленностью  производственного капитала в  определенной натуральной форме.  Он позволяет также преодолевать  ограниченность индивидуального  капитала. В то же время кредит  необходим для поддержания непрерывности  кругооборота фондов действующих  предприятий, обслуживания процесса  реализации производственных товаров.

       Ссудный  капитал перераспределяется между  отраслями, устремляясь с учетом  рыночных ориентиров в те сферы,  которые обеспечивают получение  более высокой прибыли или  которым отдается предпочтение  в соответствии с общенациональными  программами.

       Кредит  способен оказывать активное  воздействие на объем и структуру  денежной массы, платежного оборота,  скорость обращения денег. Благодаря  кредиту происходит более быстрый  процесс капитализации прибыли,  а следовательно, концентрации производства.

       Кредит  стимулирует развитие производственных  сил, ускоряет формирование источников  капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического  прогресса. Регулируя доступ заемщиков  на рынок ссудных капиталов,  предоставляя правительственные  гарантии и льготы, государство  ориентирует банки на преимущественное  кредитование тех предприятий  и отраслей, деятельность которых  соответствует задачам осуществления  общенациональных программ социально  экономического развития.

       Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить  быстрое и цивилизованное становление  фермерских хозяйств, предприятий  малого и среднего бизнеса,  внедрение других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом пространстве.

       Переход  России к рыночной экономике,  повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры  невозможно обеспечить без использования  и дальнейшего развития кредитных  отношений.

        1.2. Функции  кредита и принципы кредитования 

       Кредитный  рынок выполняет макроэкономическую  функцию. В современной экономике  денежный капитал накапливается  в основном в виде денежного  ссудного капитала. Поэтому накопление  денежного капитала важно не  само по себе как обособленный  процесс, а, прежде всего, с  точки зрения его воздействия  на весь ход воспроизводства,  т.е. в макроэкономическом аспекте.

       Функции  кредитного рынка определяются  его сущностью и ролью, которую  он выполняет в системе капиталистического  хозяйства, а также задачами  по воспроизводству капиталистических  производственных отношений.

       Следует  выделить пять основных функций  кредитного рынка:

       1. обслуживание  товарного обращения через кредит;

       2. аккумуляция  или собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения,  государства, а также иностранных  клиентов;

       3. трансформация  денежных фондов непосредственно  в ссудный капитал и использование  его в виде капиталовложений  для обслуживания процесса производства;

       4. обслуживание  государства и населения как  источников капитала для покрытия  государственных и потребительских  расходов;

       5. ускорение  концентрации и централизации  капитала, содействие образованию  мощных финансово-промышленных групп.

       Указанные  функции кредитного рынка направлены  на поддержание капиталистического  способа производства, обеспечение  функционирования экономической  системы.

       Отражая  накопление и движение денежного  капитала, кредитный рынок органически  связан с движением стоимости  в ее денежной форме, с образованием  и использованием различных денежных  фондов в виде кредитных ресурсов  и ценных бумаг. Посредством  рынка можно измерить и определить  движение, объем, направление денежных  фондов, идущих на развитие общественного  воспроизводства, воздействие его  на социально-экономические отношения.

       Кроме  пяти вышеназванных выделяют  так же:

        Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль.

        Экономия  издержек обращения. В процессе  функционирования предприятия возникает  временный разрыв между поступлением  и расходованием денежных средств.  При этом может образоваться  не только избыток, но и недостаток  финансовых ресурсов. Именно поэтому,  широкое распространение получили  ссуды на восполнение временного  недостатка собственных оборотных  средств, используемые практически  всеми категориями заемщиков  и обеспечивающие существенное  ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию  общих издержек обращения.

        Ускорение  концентрации капитала. Процесс  концентрации капитала является  необходимым условием стабильного  развития экономики и приоритетной  целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении  этой задачи оказывают заемные  средства, позволяющие существенно  расширить масштабы производства  и обеспечить дополнительную  массу прибыли.

        Обслуживание  товарооборота. Такие виды кредитных  денег как вексель, чек, кредитная  карточка, обеспечивая замену наличных  расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм  экономических отношений на внутреннем  и международном рынках. Наиболее  активную роль в решении этой  задачи играет коммерческий кредит  как необходимый элемент современных  отношений товарообмена.

        Ускорение  научно - технического прогресса . Наиболее наглядно, эта роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров не мыслимо без использования кредитных денег. 

        Принципы  кредитования.

       Кредитные  отношения в экономике базируются  на определенной методологической  основе, одним из элементов которой  выступают принципы, строго соблюдаемые  при практической организации  любой операции на рынке ссудных  капиталов. Эти принципы стихийно  складывались еще на первом  этапе развития кредита, а в  дальнейшем нашли прямое отражение  в общегосударственном и международном  кредитном законодательстве.

        Возвратность  кредита . Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.

        Срочность  кредита . Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

        Платность  кредита . Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внесения банку определенной платы за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием.

        Обеспеченность  кредита . Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности непогашения кредита.

        Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита.  Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок1.3. Формы кредита

        К лассификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

       Банковский  кредитодна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств.  Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента .