Взаимодействие предприятия с банком

       Движение  ссудного фонда, т.е. распределение  временно высвобождаемого денежного  капитала, происходит с помощью  посредников — банков и кредитных  учреждений.

       В рамках  прежней командно-административной  системы управления экономикой  ссудный фонд был строго централизован  и монополизирован. Им распоряжался  один центр — бывший Госбанк  СССР. Однако в условиях рынка  такая ситуация не могла далее  существовать.

       Перестройка  общества потребовала отменить  государственную монополию на  кредитное дело, ссудный фонд  начал рассредоточиваться в коммерческих  банках и внутри хозяйства  в виде взаимного коммерческого  кредитования хозор-ганов.

       Для формирования  рыночных отношений необходима  была межбанковская конкуренция  как одно из условий создания  новой экономики и ускорения  процесса демонополизации банковских  структур. В этих целях следовало  уравнять права государственных,  специализированных, акционерных, кооперативных,  коммерческих банков и организовать  деятельность банковской системы  на основе единых принципов.

       Рассматривая  кредитные отношения как особую  часть сферы обращения, пришлось  обратить внимание на процесс  демонополизации ссудного фонда  и преодоления монопольного положения  государственных органов в сфере  кредита. Наступила эпоха свертывания  жестокого централизованного управления и осуществления комплекса мер по обеспечению демонополизации всех процессов хозяйственного развития.

       Децентрализация  ссудного фонда имеет ряд особенностей. Ссудный фонд в значительной  части сосредоточен в банках (определенная  часть средств, составляющих ссудный  фонд, хранится не на банковских  счетах, а находится в расчетах, оформленных различными расчетными  документами, размещена у предприятий  и т.д.), поэтому его демонополизация  происходит на фоне коренной  реорганизации банковской системы.  В рамках такой реорганизации допускалась свободная конкуренция коммерческих банков, ограничивалась их монополия по отраслевому при знаку, широко развивалось учредительство, поощрялась всемерная коммерциализация банковской деятельности.

       Новое  банковское законодательство обеспечивает  изменение статуса банковской  системы, формирование двух ее  уровней. Коммерческие деловые  банки, превращаясь в своего рода свободные кредитные учреждения, имеют возможность проводить независимую кредитно-денежную политику в рамках используемых Центральным банком экономических регуляторов. Произошло расчленение, децентрализация ссудного фонда между множеством кредитных учреждений.

       Ресурсы  ссудного фонда и структура  предоставляемых кредитов во  многом определяются состоянием  экономики. Когда хозяйство функционирует  нормально, не ощущая кризисных  явлений, ресурсы ссудного фонда  формируются под влиянием нормального  кругооборота средств, роста де  нежных накоплений, амортизационного  фонда. Направление этих аккумулируемых  в ссудном фонде ресурсов в  виде ссуд происходит в связи  с накоплением запасов ценностей  и осуществлением инвестиционного  процесса.

       При отсутствии  кризиса в экономике для формирования  доходов бюджета государства  ссудный фонд используется в  незначительных объемах, обязательства  казначейства своевременно выполняются,  а ссуды кредитной системы  возвращаются в обусловленный  срок. Однако в условиях кризиса  такие нормальные процессы нарушаются.

       Инфляция, бюджетный дефицит порождают  избыточную массу обесцененных  денежных средств. Ссудный фонд "разбухает", поскольку накапливаемые  деньги многие предприятия и  население не могут истратить из-за дефицитности товарных масс, а для покрытия бюджетного дефицита приходится все больше прибегать к использованию кредита.

       Эти процессы  ярко проявились в условиях  кризиса российской экономики.  На 1 июля 1991 г. из общего объема  ссудного фонда, составляющего  1325,6 млрд. руб., 827,3 млрд., или 62,4%, были  предоставлены казначейству для  покрытия бюджетного дефицита. Ежегодно  доля ресурсов ссудного фонда,  направляемая для пополнения  казны, возрастала (с 23,7% в 1987 г.  до 62,4% в 1991 г.). На 1 июля 1993 г. из общей суммы кредитов в 6,3 трлн. руб., предоставленных Центральным банком России, Минфину было выдано 3,6 трлн., или 57%. Ресурсы банковского ссудного фонда бывшего СССР, их структура и кредиты, предоставленные различным заемщикам в 1987-1991 гг., приведены в Приложении табл. 6,7,8.(Рассчитано по: Деньги и кредит 1991 №3 С 79).

       После  распада СССР и создания СНГ  структура активов и пассивов  кредитной системы России изменилась. Возникли новые пропорции, начали  широко проявляться рыночные  тенденции. Кредитные вложения  по Российской Федерации в  1992 — 1993 гг. иллюстрируются данными,  приведенными в табл.9. На 1 января 1995 г. общая сумма кредитов  достигла 83560 млрд. руб.

        2.2. Процент  за кредит 

       Ссудный  процент представляет собой плату,  получаемую кредитором с заемщика  за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды,  ее сроком и уровнем процентной  ставки.

       История  процента многовековая. Еще за  два тысячелетия до нашей эры  были известны многочисленные  виды натуральных ссуд с уплате процента натурой — скотом, зерном и т.д. Денежные ссуды сопровождаются денежной формой процента. В рыночном хозяйстве уплата процентов есть не что иное, как передача части прибыли (дохода), получаемо; заемщиком, своему кредитору. Плату за заемные средства кредитор требует потому, что он передает часть своего капитала (имущества) должники и сам лишается возможности получить за время кредитной сделки собственную прибыль.

       При рассмотрении  кредитных отношений по поводу  уплаты процентов важно понять  различия в процессе движения  стоимости. Если кредит в своей  завершающей стадии — это возвращение  стоимости, то процент - движение  капитала, приращенного к ссуде.  Авансированный капитал должен  не только сохраняться в движении, но и возрасти, увеличиться в  своем размере. Когда банк дает  производственному предприятию  ссуду, движение средств в развернутом виде можно представить как Д—Д—Т—Д1—Д2. Первая часть Д — Д означает, что банк дал ссуду предприятию; Д — Т - предприятие затратило ее на производство продукции; Т — Д1 — предприятие реализовало произведенные изделия, а Д1 — Д2 — предприятие возвратило ссуду и уплатило процент. Вот почему для кредитора движение его ссудного ресурса может быть в конечном счете представлено как Д - Д1.

       Ссуженная  сумма притекает обратно два  раза: в процессе воспроизводства  у предприятия и как передача  средств, полученных взаймы у  кредитора (банка). Таким образом,  при кредитных отношениях известная сумма денег расходуется, с тем чтобы по истечении определенного времени вернуться обратно с приращением.

       Из приведенной  схемы движения ссудного капитала  следует, что конечное Д2 больше начального авансированного на сумму процента. Следовательно, процент нужно рассматривать как элемент кредитных отношении.

       Существует  тесная связь между ссудным  процентом и прибылью. Она проявляется  в том, что обе категории  представляют собой определенную  часть вновь созданной стоимости.  Однако, если прибыль (доход), остающаяся  в распоряжении предприятия-заемщика, в дальнейшем используется как  источник для удовлетворения  нужд предприятия, то ссудный  процент как доход банка-кредитора  покрывает прежде всего расходы банка. Оставшаяся его часть идет на отчисления в бюджет в виде налога, выплату дивидендов и отчислений в фонды банка. Часть вновь созданной стоимости, поступающей к кредитору, служит определенной платой заемщика за пользование кредитом, а также за возможность удовлетворения потребности в денежных средствах.

       Таким  образом, процент выступает как  эквивалент потребительной стоимости  кредита. Поэтому, проявляясь  как экономическое отношение,  возникающее на базе кредита,  ссудный процент представляет  собой своеобразную цену ссуды,  гарантирующую рациональное использование  ссуженной стоимости и сохранение  массы кредитных ресурсов. Ссудный  процент выполняет функции стимулирующую  и гарантии со хранения ссужаемой стоимости, т.е. возврата кредитору кредитных средств в полном размере.

       Стимулирующее  влияние ссудного процента следует  рассматривать прежде всего как воздействие на функционирование заемных средств в обороте хозяйственных организаций. Эта функция направлена на эффективное использование ссужаемой стоимости. С позиции кредитора стимулирующая функция ссудного процента позволяет ему получить максимальную прибыль в условиях рыночной конкуренции.

       При рассмотрении  процента в функции гарантии  сохранения ссужаемой стоимости  и избежания потерь (наличие риска!) следует учитывать многие факторы и, прежде всего, срок кредита, его размер, наличие обеспечения ссуды и вероятность своевременного выполнения обязательств перед кредитором.

       Ссудный  процент может быть выше при  длительных сроках кредита. Дело  в том, что увеличение срока  ссуды связано с ростом риска  ее непогашения из-за изменений  внешней экономической среды  и финансового состояния заемщика, а также риска упущенной выгоды  от колебания процентных ставок  на рынке кредитных ресурсов. Вот почему обычно ссудный  процент тем выше, чем длительнее  срок займа.

       Зависимость  уровня процента от размера  кредита связана и с тем,  что при больших суммах займа  увеличивается риск, оцениваемый  размером потерь кредитора от  неплатежеспособности заемщика (вероятность  одновременного банкротства нескольких  заемщиков значительно меньше, чем  вероятность банкротства одного). Таким образом, при одинаковом  размере выданных ссуд риск  кредитора меньше в случае  размещения ссуд у нескольких  клиентов. Например (табл. 2.1.):

       MosIBID - Moscow InterBank Bid - объявленная ставка по привлечению кредитов;

       MosIBOR - Moscow InterBank Offered Rate - объявленная ставка по предоставлению кредитов,

       получена РБК усреднением от заявленных крупнейшими банками (в базе не менее 100 банков);

       MosIBAR - Moscow Interbank Short-Term Actual Rate - межбанковские фактические ставки по предоставленным кредитам, рассчитываются РБК как средневзвешенные по результатам реальных сделок, заключенных московскими банками.

       В то  же время обслуживание мелких  ссуд связано с относительно  высокими издержками банка и  нередко представляется невыгодным. Ссуды, недостаточно обеспеченные  залогом имущества или обязательствами  гаранта (третьего лица), более  дорогие по сравнению с обеспеченными  кредитами. Повышенным риском  обладают ссуды, выдаваемые заемщикам  для устранения финансовых затруднений,  инвестиционные кредиты для капиталовложений  и т.д. Процентная политика  учитывает и эти обстоятельства.

       Кредиторы,  определяя цену своего товара  — кредита, разумеется, учитывают  и такой фактор, как инфляция. Она увеличивает риск кредитора,  поэтому в условиях инфляции  размер процента за ссуды возрастает.

       Если  рассмотреть на макроуровне факторы,  влияющие на процентную политику, то они сводятся в конечном счете к соотношению между спросом и предложением на денежный товар, к регулирующей роли центрального банка государства, пытающегося устанавливать с учетом экономической ситуации границы процентных ставок для коммерческих банков.

       Классифицировать  виды ссудного процента можно  по разным признакам: формам  кредита; видам кредитных отношений;  срокам и видам ссуд, видам  операций; способам начислений.

       Различный  ссудный процент используется  при коммерческом, банковском и  потребительском кредитах, с учетом  кредитных учреждений применяется  учетный процент центрального  банка, банковский процент, процент  по ломбардным ссудам.

       Цена  кредита зависит от того, какие  ссуды выдаются — краткосрочные  или долгосрочные, а также от  сроков облигаций займов.

       По способу  начисления проценты подразделяются  на простые и сложные, обыкновенные и точные и т.д.

       Величина  ссудного процента формируется  на основе цены кредитных ресурсов  и маржи, т.е. надбавки, необходимой  для формирования доходов кредитного  учреждения. При этом на размер  процента влияет не рыночная  стоимость привлечения ресурсов, а реальная. Отклонения между  рыночной и реальной стоимостью  ресурсов объясняются тем, что  для коммерческих банков установлена  норма обязательных резервов  и используются специальные методы  отнесения процентов на себестоимость,  а также особенностями действующей  налоговой системы.

       Процентная  маржа, устанавливаемая конкретным  банком, должна покрывать банковские  издержки и обеспечивать соответствующую  прибыль. При этом учитываются  влияние инфляции и банковские  риски.