Анализ доходов и расходов ОАО «Россельхозбанк»

 

В период 2009-2010 гг. наблюдается  снижение доли расходов на 9,07 млрд.руб.  Это связано со снижением процентных расходов банка на 6,70 млрд.руб., т.е. на 9,7%. Также снизилась доля процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций и физических лиц на 34,4% и 2,2% соответственно. Комиссионные расходы за период снизились на 51,6%, т.е. на 0,84 млрд.руб. Доля остальных расходов возросла.

За 2010-2011 гг. наблюдается  тенденция повышения доли расходов. В целом, они выросли на 19,71 млрд.руб. Это связано с увеличением доли операционных расходов на 5,94 млрд.руб., в т.ч. по привлеченным средствам физических лиц на 8,91 млрд.руб. Комиссионные расходы увеличились на 31,5%, т.е. на 0,25 млрд.руб. Операционные расходы выросли на 22%.

Таким образом, с 2009 г. по 2010 г. прослеживается снижение доли расходов, это свидетельствует о нормальной работе банка. Но с 2010 г. по 2011 г.  происходит их увеличение. Это отражает неблагоприятное состояние конъюнктуры рынка, на котором банк привлекает ресурсы, либо может свидетельствовать об ухудшении менеджмента в банке.

Сокращению расходов банка будут способствовать: 
- улучшение структуры ресурсной базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и сокращение доли дорогостоящих депозитных инструментов - например, межбанковских кредитов; 
- оптимальное сокращение непроцентных расходов. 
Основным направлением снижения расходной части коммерческих банков является минимизация налогообложения.

Основными направлениями  по улучшению эффективности использования  расходов банка предполагаются следующие  направления:  
-улучшение условий труда;  
-снижение внереализационных расходов;  
-механизация и автоматизация производственных процессов и внедрение передовых технологий;  
-экономия использования всех видов материальных ресурсов;  
-совершенствование механизма управления расходами.  
Реализация предложенных мероприятий по совершенствованию механизма управления расходами может оказать влияние на систему банковской деятельности следующим образом: рост финансовых показателей, увеличение прибыли.

 

 

 

 

6.3 Анализ показателей прибыльности

Динамика показателей  прибыльности                                      Таблица 3

Статьи доходов и  расходов	2009	2010	2011	Изменение +/-
	Млрд.руб	Млрд.руб	Млрд.руб	2010 к 2009	2011 к 2010
Процентные доходы	102,35	112,22	119,77	9,87	7,55
Процентные расходы	69,11	62,40	68,35	-6,70	5,94
Итого чистый процентный доход	33,24	49,82	51,43	16,57	1,61
Комиссионные доходы	3,22	4,68	5,69	1,46	1,01
Комиссионные расходы	1,62	0,79	1,03	-0,84	0,25
Итого чистый комиссионный доход	1,59	3,89	4,66	2,29	0,76
Прочие операционные  доходы	0,69	0,59	2,87	-0,11	2,27
Прибыль до налогообложения	3,41	3,92	6,59	0,51	2,68
Налог на прибыль	2,49	2,91	5,33	0,42	2,42
Чистая прибыль	0,93	1,01	1,27	0,09	0,26

 

 

Итоги деятельности банка  в 2009 году:

За 2009 год валюта баланса  Банка увеличилась в 1,17 раза и по состоянию на 1 января 2010 года составила 950,6 млрд. рублей. Собственные средства (капитал) Банка по состоянию на 1 января 2010 года составили 156,8¹ млрд. рублей, увеличившись в 1,4 раза по сравнению с размером собственных средств (капитала) Банка по состоянию на 1 января 2009 года.

В структуре капитала за отчетный период произошли следующие  изменения: дополнительный капитал  вырос с 47,4 млрд. рублей до 47,7 млрд. рублей или на 0,3 млрд. руб., основной капитал  с 63,8 млрд. рублей до 109,2 млрд. рублей или на 45,4 млрд. руб. Увеличение основного капитала связано с выделением по решению Правительства РФ в 2009 году 45 млрд. рублей в уставный капитал Банка.

В структуре активов  Банка устойчиво преобладает  чистая судная задолженность, доля которой  по состоянию на 1 января 2010 года составляет 82,0%² (на 1 января 2009 года: 83,0%) от общего объема активов Банка. Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 1 января 2010 составила 6,6% (на 1 января 2009 года: 5,7%) от величины активов Банка, доля средств в Центральном Банке - 2,2% (на 1 января 2009 года: 3,5%), чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток - 2,1% (на 1 января 2009 года: 2,2%), чистых вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи - 1,3% (на 1 января 2009 года: 1,4%).

В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) - 42,1% (на 1 января 2009 года: 36,8%), средства кредитных организаций - 37,1% (на 1 января 2009 года: 34,3%), средства акционеров (участников) - 11,2% (1 января 2009 года: 7,6%), выпущенные долговые обязательства - 7,5% (на 1 января 2009 года: 6,6%). Неиспользованная прибыль по состоянию на 1 января 2010 года составила 0,05% (на 1 января 2009 года: 0,2%) от общего объема пассивов Банка.

В составе Отчета о  прибылях и убытках Банка за 2009 год процентные доходы составили 102,4 млрд. рублей, увеличившись по сравнению  с 2008 годом в 1,5 раза.

Процентные доходы Банка  за 2009 год имеют следующую структуру:

• процентные доходы, полученные от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) - 82,0%;
• процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях - 13,2%;
• процентные доходы от вложений в ценные бумаги - 4,8%.

Таким образом, операции кредитования обеспечили наибольшую часть всех доходов, полученных Банком в 2009 году.

В отчетном году продолжился  рост чистой ссудной задолженности, которая по состоянию на 1 января 2010 года составила 779,6 млрд. рублей, увеличившись в 1,2 раза по сравнению с чистой ссудной задолженностью на 1 января 2009 года.

Ссудная задолженность  до вычета резерва на возможные потери по состоянию на 1 января 2010 года составила 810,5 млрд. рублей (на 1 января 2009 года: 686,7 млрд. рублей).

Ссудная задолженность  до вычета резерва на возможные потери по состоянию на 1 января 2010 года имеет следующую структуру:

• кредитный портфель Банка, который в свою очередь состоит из:
• кредитов, предоставленных юридическим лицам (некредитным организациям) - 546,1 млрд. рублей или 67,4% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери (на 1 января 2009 года: 408,0 млрд. рублей или 59,4% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери);
• кредитов, предоставленных физическим лицам - 66,0 млрд. рублей или 8,1 % от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери (на 1 января 2009 года: 57,7 млрд. рублей или 8,4% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери);

• предоставленные межбанковские  кредиты и размещенные межбанковские  депозиты - 191,9 млрд. рублей или 23,7% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери (на 1 января 2009 года: 217,3 млрд. рублей или 31,6% от ссудной задолженности до вычета резерва на возможные потери).

Операционные расходы  Банка увеличились в 1,3 раза и составили в отчетном году 18,6 млрд. рублей, по сравнению с операционными расходами за 2008 год в размере 14,7 млрд. рублей. Данное увеличение расходов связано с плановым открытием большого числа дополнительных офисов и с расширением штата сотрудников Банка с 24,2 тысяч до 28,7 тысяч человек (фактическое значение) по состоянию на 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2009 года соответственно.

 

 

Итоги деятельности банка  в 2010 году:

За 2010 год величина чистых активов Банка увеличилась на 80,7 млрд. рублей, или на 8,5%, и по состоянию на 01.01.2011 составила 1 031,3 млрд. рублей. Регулятивный капитал Банка за год сократился на 7,0 млрд. рублей, или на 4,5%, до 149,8 млрд. рублей.

Для динамики структуры  активов Банка в 2010 году характерны положительные изменения, которые связаны с увеличением доли чистой ссудной задолженности юридических и физических лиц с 61,8% до 66,3%, что свидетельствует о значительном росте объемов кредитной поддержки клиентов Банка, подавляющую часть которых составляют субъекты агропромышленного комплекса. В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 01.01.2011 составляет 83,2% от общего объема активов Банка. Чистая ссудная задолженность кредитных организаций составила 16,9% от общего объема активов, в том числе операции по взаимному обмену депозитами - 14,3%. Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 01.01.2011 составила 2,1% от величины активов Банка, доля средств в Банке России - 3,6%, чистых вложений в ценные бумаги - 5,9%, основные средства и прочие активы - 1,9% и 1,7% соответственно.

В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) - 54,8%, средства кредитных организаций - 22,9%, в том числе операции по взаимному обмену депозитами - 12,5%, выпущенные долговые обязательства - 9,5%.

Обязательства Банка  по состоянию на 1 января 2011 года определяют 88,8% пассивов, а его собственные  средства по состоянию на 01.01.2011 составили 11,2% от общего объема пассивов Банка.

Прибыль Банка до уплаты налогов по итогам деятельности за 2010 год составила 3,9 млрд. рублей, чистая прибыль Банка, с учетом уплаты налогов - 1,0 млрд. рублей, что на 0,1 млрд. рублей, или 11%, больше чистой прибыли Банка за 2009 год.

Динамика доходов и  расходов в 2010 году характеризуется увеличением процентных доходов Банка за счет существенного развития кредитных операций на фоне значительного роста расходов по отчислениям в резервы на возможные потери. Безрисковая составляющая в доходах Банка увеличилась при одновременном росте доли расходов, связанных с обеспечением деятельности. В структуре доходов Банка традиционно преобладают процентные доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых в 2010 году увеличилась на 6,7 процентного пункта, до 82,6%. За 2010 год сократилась доля доходов от межбанковского кредитования (с 12,3% до 9,6%) и доля доходов от операций с ценными бумагами (с 2,3% до 0,8%). По операциям с иностранной валютой в 2010 году сложился отрицательный результат против положительного результата в 2009 году, доля которого в доходах Банка за 2009 год составляла 1,6%. Доля комиссионных доходов выросла за год с 2,9% до 4,0%.

В структуре расходов существенная доля приходится на процентные расходы: по привлеченным средствам  банков, юридических и физических лиц, а также выпущенным долговым обязательствам - 63,0%. При этом доля отчислений в резервы на возможные потери выросла за год с 16,2% до 23,7%. По итогам 2010 года доля административно- управленческих и других операционных расходов увеличилась с 17,0% до 20,0%.

 

Итоги деятельности банка  в 2011 году:

За 2011 год величина чистых активов Банка увеличилась на 370,7 млрд руб., или на 36,6%, и по состоянию  на 1 января 2012 года составила 1 384,2 млрд руб. Объем собственных средств  Банка в соответ ствии с формой отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» увеличился на 40,5 млрд руб. (на 41,3%) — до 138,6 млрд руб.

В структуре активов  Банка устойчиво преобладает  чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2012 года составляет 80,2% от общего объема активов Банка. Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 1 января 2012 года составила 3,6% от величины активов Банка, доля средств в Банке России — 2,3%, денежных средств — 1,4%, чистых вложений в ценные бумаги — 9,5%, основных средств, нематериальных активов и материальных запасов — 1,4%.

В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, — 63,5%. На долю средств кредитных организаций приходится 15,7%, выпущенных долговых обязательств — 9,4%.

Обязательства Банка  по состоянию на 1 января 2012 года составляют 90,0% пассивов, а его собственные  средства — 10,0% общего объема пассивов.

Прибыль Банка до уплаты налогов по итогам деятельности за 2011 год составила 6,6 млрд руб. и увеличилась на 2,7 млрд руб. (на 68,3%) по сравнению с 2010 годом. Чистая прибыль Банка после уплаты налогов составила 1,3 млрд руб., что на 0,3 млрд руб. (на 25,5%) больше чистой прибыли Банка за 2010 год.

Активная политика Банка  по наращиванию объемов кредитования и улучшению обслуживания клиентов в 2011 году способствовала росту чистых процентных доходов Банка на 1,6 млрд руб. (на 3,2%) по сравнению с 2010 годом — до 51,4 млрд руб., а также чистых комиссионных доходов — на 0,8 млрд руб. (на 19,7%) — до 4,7 млрд руб.

В структуре процентных доходов Банка традиционно преобладают  доходы по кредитам юридическим и  физическим лицам, доля которых в 2011 году составила 86,9%. Сократилась доля доходов от межбанковского кредитования (с 10,1% в 2010 году до 8,2% в 2011 году). Доля доходов от операций с ценными бумагами составила 4,9% против 2,8% в 2010 году.

В структуре процентных расходов в связи с ростом клиентской базы увеличилась доля расходов по привлеченным средствам юридических и физических лиц (с 54,0% в 2010 году до 62,4% в 2011 году) при снижении доли средств, привлеченных на межбанковском рынке (с 31,8 до 24,4%) и за счет выпуска долговых обязательств (с 14,1 до 13,2%).

По операциям с иностранной  валютой (включая чистые доходы от ее переоценки) в 2011 году сложился положительный результат в размере 1,2 млрд руб. против отрицательного результата (в размере 0,1 млрд руб.) в 2010 году.

Чистый доход Банка  после вычета резервов составил в 2011 году 35,2 млрд руб. и увеличился на 7,8 млрд руб. (на 28,7%) по сравнению с 2010 годом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 Приоритетные направления развития ОАО «Россельхозбанк»

 

В течение 2011 года основным стратегическим документом Банка являлась Концепция развития открытого акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» до 2015 года (далее — Концепция).

В соответствии с принятой Концепцией Банк развивал следующие  направления:

• кредитно-финансовое обеспечение потребностей сельскохозяйственных предприятий, крестьянских (фермерских) хозяйств, индивидуальных предпринимателей, занятых в сфере сельскохозяйственного производства;
• кредитно-финансовое обеспечение развития сельских территорий;
• кредитно-финансовое обеспечение процессов социального развития;
• работа по финансовому оздоровлению сельхозорганизаций;
• развитие инфраструктуры национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного комплекса: развитие собственной региональной сети офисов, участие в создании системы сельскохозяйственных потребительских и кредитных кооперативов.