Анализ развития коммерческого кредита в современной России: состояние, проблемы, перспективы

Приложение 2

         Отчет о прибылях и убытках  за 2006-2008 г.г.

Номер п\п	Наименование статьи	Данные за 2006 год	Данные за 2007 год	Данные за 2008 год
	Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств в кредитных организациях	590 208	817 303	1 268 318
2	Ссуд, предоставленных  клиентам (некредитным организациям)	5 212 037	9 431 266	12 931 560
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным  доходом	650 163	602 468	629 483
5	Других источников	6 303	6 035	116 716
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	6 458 711	10 857 072	14 946 077
	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам  кредитных организаций	247 493	370 704	336 821
8	Привлеченным средствам  клиентов (некредитных организаций)	3366692	3 812 238	7 436 501
9	Выпущенным долговым обязательствам	858 236	1 401 500	1 208 860
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	4891150	5 584 442	8 982 182
11	Чистые процентные и аналогичные доходы	2405019	5 272 630	5 963 895
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами		679 941	1 340 940
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	19 153 795	-267 433	647 748
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	54780	66 282	209 640
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-800964	-1 457 839	-2 784 276
16	Комиссионные доходы	1 411 763	1 900 204	5 465 955
17	Комиссионные расходы	255 287	522 323	618 729
18	Чистые доходы от разовых операций	164700	-5 981	468 911
19	Прочие чистые операционные доходы	59763	84 726	-20 796
20	Административно-управленческие расходы	1381431	2 644 028	6 323 613
21	Резервы на возможные  потери	566809	-396 342	-1 224 945
22	Прибыль до налогообложения	1875869	2 709 837	3 124 730
23	Начисленные налоги (включая  налог на прибыль)	773 770	608 189	1 133 046
24	Прибыль за отчетный период	1 102 099	2 101 648	1 991 684

 

 

Приложение 3

 

Коммерческие Банки, находящиеся  под надзором ОПЕРУ - 2³:

 

1. Сбербанк  России 

2. Уникомбанк

3. Внешторгбанк

4. Внешэкономбанк

5. "Возрождение"

6. Автобанк

7. МЕНАТЕП

8. "Российский  кредит"

9. Международная  финансовая компания

10. Промстройбанк

11. Инкомбанк

12. Мосбизнесбанк

13. "СБС-Агро"

14. Агропромбанк 

 

 

 

 

Приложение 4

 

 

 

Сектора, имеющие                                                                                                              Сектора, испытывающие

убыток денежных ресурсов                                                                                                нехватку денежных ресурсов

 

 

 

 

Домашние хозяйства

(физические лица)

 

Деловые предприятия

 

Государственные учреждения

Финансовые институты

 

Заграница

 

Домашние хозяйства

(физические лица)

 

Деловые предприятия

 

Государственные учреждения

 

Финансовые институты

 

Заграница

 

 

 

 

Кредитная

система

 

Предложение                                                  Спрос на

капитала                                                          денежный                  

(спрос на                                                          капитал

обязательства)                                                (предложение

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 5

 

ИНСТРУКЦИЯ ПО АНАЛИЗУ  КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ

Настоящая инструкция определяет единые принципы анализа кредитной заявки (КЗ).

Анализ кредитной заявки проводится специалистами кредитного отдела (кредитными инспекторами).

Основная цель анализа: собрать и проанализировать информацию с целью получения однозначного ответа на следующие вопросы относительно каждой кредитной заявки:

1. Является ли заемщик кредитоспособным?

2. Может ли Банк реализовать  свои требования на активы  или доходы клиента для того, чтобы в случае нарушения условий договора быстро, без особых затрат и с низким уровнем риска возместить свои средства?

3. Может ли кредитный договор быть правильно составлен и документирован с тем, чтобы Банк и его вкладчики были достаточно защищены, а заемщик имел высокую вероятность качественного обслуживания кредита ?

Кредитоспособность.

Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов заемщика:

1.1. Характер заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор  должен быть убежден в том, что заемщик может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и имеет намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность намерений погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика.

В процессе анализа КЗ необходимо:

- провести экспертизу документов, представленных заемщиком, подтверждающих целевое использование кредита;

- провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной информации по целевому использованию кредита;

- получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;

- убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации кредитуемой деятельности;

- изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным документам и (или) непосредственно у кредиторов;

- в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько поручитель оценивает характер заемщика.

1.2. Установление полномочий заемщика.

Продолжение приложения 5

Основная задача: кредитный инспектор  должен быть уверен в том, что заемщик  имеет право подавать кредитную  заявку и юридическое право подписывать  кредитный договор и документы  обеспечения.

Выполнение данной задачи сводится к детальному излучению уставных или аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц, особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.

1.3. Финансовое состояние заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор  должен убедиться в том, что заемщик  сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить проценты без значительного ухудшения  своего финансового положения.

Основные процедуры:

1.3.1. Оценка данных отраженных  в публизной отчетности:

- кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;

- изучение аудиторского заключения;

- изучение учетной политики  и пояснительной записки к  публичной отчетности.

1.3.2. Анализ финансовой устойчивости;

1.3.3. Анализ платежеспособности;

1.3.4. Анализ ликвидности;

1.3.5. Анализ соотношения собственных и заемных  средств;

1.3.6. Анализ рентабельности;

1.3.7. Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности и товарно-материальных запасов;

1.3.8. Оценка значимых показателей:

- сравнение показателей в динамике;

- определение наиболее существенных показателей публичной отчетности, оказавших влияние на результаты анализа;

- подтверждение достоверности  существенных показателей независимыми  аудиторами по результатам документальной  проверки.

1.3.9. Анализ управления затратами:

- анализ соотношения условно-переменных  и условно-постоянных расходов;

- анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению себестоимости.

Продолжение приложения 5

1.3.10. Анализ системы управления финансовыми потоками.

 

1.4. Обеспечение.

Основная задача: кредитный инспектор  должен получить ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту.

Основные процедуры:

1.4.1. Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов, предложенных заемщиком в качестве обеспечения;

1.4.2. Проверка прав собственности заемщика на активы и условий отторжения;

1.4.3. Анализ качества активов:

- текущая рыночная стоимость активов;

- остаточная стоимость;

- срок службы;

- вероятность морального старения или потери потребительских свойств;

- вероятные ограничения по отторжению, включая уменьшение ликвидной  стоимости.

1.4.4. Положение банка как кредитора:

- судебные иски по обязательствам заемщика;

- состояние расчетов с бюджетом. В том числе по налогам и обязательным платежам;

-возможные будущие потребности  в кредитовании или обязательств  погашения кредитов другими кредиторами.

1.4.5. Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового анализа.

1.5. Условия.

Основная задача: оценить насколько политические, экономические, налоговые

 условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика возвратить кредит.

 Основные процедуры:

1.5.1. Сопоставление результатов анализа хозяйственной деятельности предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной деятельности;

1.5.2. Анализ конкурентоспособности производимой продукции и места на рынке;

1.5.3. Влияние инфляции на финансовый поток;

1.5.4. Влияние импорта; 

1.5.6. Условия организации труда и состояние расчетов по заработной плате.

2. Кредитный инспектор должен  обеспечить Банку возможность  при необходимости реализовать свое право на активы заемщика или другое обеспечение для возврата кредита.

Продолжение приложения 5

В процессе анализа кредитной заявки кредитный инспектор должен отработать три пояса обеспечения кредита.

2.1. Устойчивый поток наличности по счетам клиента - наиболее предпочтительный и важнейший вид обеспечения. Данный вид обеспечения является однозначным при условии:

Сумма кредита и начисленные проценты по нему не должны превышать 20 % (двадцать процентов) от устойчивого месячного оборота за вычетом  любых депозитов, осуществляемых клиентом Банка.

2.2. Ликвидные активы заемщика - активы заемщика, которые могут  быть превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности клиента.

2.3. Иммобилизованные активы заемщика и (или) поручительства абсолютно надежных субъектов.

3. Правильно составленный кредитный договор должен защищать интересы Банка и представляемых им лиц путем установления определенных ограничений (внесение ограничительных положений) на действия заемщика, которые могут представлять собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны, заемщик должен иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение своей задолженности. В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко оговорить права и обязанности Банка и заемщика.

В кредитном договоре должна присутствовать ссылка на документы (договор залога, поручительство, договор обязательство и т.д.), юридически закрепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств Банку при его невозврате.

 

Приложение 6

АНКЕТА ЗАЕМЩИКА (физического лица)

1.1.Ф.И.О.
1.2. Паспортные данные.
1.3. Дата и место рождения.
1.4. Место проживания (с какого периода) по прописке и фактическое.
1.5. Семейное положение.
1.6. Количество иждивенцев.
1.7. Место и продолжительность работы. Адрес предприятия и телефон
1.8. Характер работы.
1.9. Годовая зарплата или за период, предшествующий дате обращения за кредитом.
1.10. Наличие собственности (недвижимость , земельный участок, автотранспорт).
1.11. Страхование собственности.
1.12. Прочие источники дохода; его стабильность и размер; предполагаемый годовой доход; наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов).
1.13. Наличие обязательств, уменьшающих доходы, в т. ч. Алименты
1.14. Привлекался ли к уголовной ответственности.
2.1 .Место работы, продолжительность, годовой доход супруга (супруги). Адрес, телефон.
2.2.Ф.И.О., домашний адрес и телефон ближайших родственников.
3.1. Наличие задолженностей и их состояние, платежи по кредиту и процентам.
3.2. Прочие обязательства по ссудам кредитных учреждений, состояние расчетов, платежи.
Кредит на покупку  автомобиля. (марка.компектация)
4.1. Цена продавца.
4.2. Стоимость сигнализации.
4.3. Страховка от угона и ущерба.
4.4. Страховка от потери трудоспособности.
4.5. Условия хранения автомобиля, адрес.
4.6. Наличие других автомобилей в семье, был ли автомобиль ранее и т. п.
4.7. График погашения кредита, срок кредита, порядок оплаты.