Банковский кредит

• принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
• принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
• принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов).

           Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) названы условиями;

• принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
• принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
• принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

         В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

• принцип целевого использования кредита;
• принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

        Кроме того, в еще одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования» сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики. 

3.Банковский кредит классифицируется:

1.В зависимости от обеспечения

-без  обеспечения (бланковый );

-под  обеспечение (под вексель, под  товары и фонды, под залог  недвижимости 

- ипотека.

2.По срокам погашения:

-до  востребования (онкольный);

-краткосрочный;

-долгосрочный;

3. По способу погашения 

-единовременным  платежом;

-в рассрочку.

4. По методу удержания  процента:

-в момент  предоставления;

-в момент  погашения.

          В данном параграфе рассмотрены  следующие формы банковского  кредитования:

-срочный  кредит;

-контокоррентный  кредит;

-онкольный  кредит;

-учетный  кредит;

-акцептный  кредит;

-ломбардный  кредит;

-аваль-кредит  и другие;

          Порядок кредитования предприятия  банком, оформление и погашение  кредитов регулируются кредитным  договором. Для получения кредита  заемщик подает в банк необходимые  документы:

-заявка, в которой указываются  цель получения  кредита, сумма  и срок, на который  он испрашивается;

-учредительные  документы заемщика;

-финансовая  отчетность;

-карточка  с образцами подписей  и печати.

     В зависимости от результатов  анализа представленных документов  на тех или иных условиях  заключается кредитный договор,  в котором указываются вид  кредита, сумма и срок погашения,  проценты за пользование кредитом, вид обеспечения кредита, форма  передачи кредита заемщику.

      Срочный кредит - прямой, необеспеченный кредит на срок не более 90 дней, обычно оформляемый в виде простого векселя, подписанного заемщиком.

         В странах с недостаточно развитыми  рыночными отношениями и законодательством  вместо простого векселя оформляется  обычное специальное кредитное  соглашение между банком и  фирмой. Денежные средства по  срочному займу предоставляются  единовременно в полной сумме  и возвращаются с процентами  в полной сумме займа одномоментно.         Заимствование средств таким  способом фирма осуществляет  в исключительных ситуациях, когда  возникают неожиданные потребности  в фондах. Поэтому срочные займы  имеют высокую стоимость, связанную  с высокими административными  издержками по оформлению и  исполнению договоров такого  типа.

     Контокоррентный кредит- (от итал. conto corrent - текущий счет) предусматривает ведение банком текущего счета клиента с оплатой поступивших расчетных документов и зачислением выручки. Если средств клиента оказывается недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах установленной в кредитном договоре суммы, т. е. контокоррент может иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо.

            Существуют специальные овердрафтные  счета , когда банк кредитует  клиента сверх установленной  кредитным договором суммы. Расчеты  по контокорренту проводятся  с установленной договором периодичностью  путем сальдирования платежей  и поступлений и определения  реальной суммы предоставленного  кредита.

    Овердрафт - это допущение дебетового остатка на счете клиента. Во многих странах клиентские овердрафты запрещены законодательно (однако они активно используются в Великобритании). Овердрафт рассматривается как своеобразная ссуда клиенту, которая должна быть погашена в короткие сроки и по процентной ставке, превышающей среднерыночную.

      Онкольный кредит (от англ. on call - по требованию) является разновидностью контокоррента и выдается, как правило, под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета клиента, получая право погашения кредита по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности - путем реализации залога. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам.

      Учетный (вексельный) кредит- предоставляется банком векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Векселедержатель получает от банка указанную в векселе сумму за вычетом учетного процента, комиссионных платежей и других накладных расходов. Закрытие кредита осуществляется на основании извещения банка об оплате векселя.

       Известны и другие формы кредитования  с помощью банковского векселя.  Например, предприятие может приобрести  банковский вексель по цене  ниже номинала и использовать  его в качестве платежного  средства. Последнее в цепочке  предприятие в нужный момент  предъявит вексель банку для  погашения и получит означенную  в нем сумму. Предприятие, купившее  банковский вексель, получает дополнительный источник краткосрочного финансирования (разница между номиналом векселя и уплаченной за него суммой), кроме того, не происходит срыва платежей в цепочке.)

       Акцептный кредит-используется в основном во внешней торговле и предоставляется поставщиком импортеру путем акцепта банком выставленных на него экспортером тратт.

      Аваль - поручительство за лицо, обязанное по векселю, обычно на лицевой стороне векселя или аллонже. Банк, выдавший такую гарантию (авалист), отвечает за платёж по векселю в том же объёме, что и лицо которому он дан, т.е., несёт солидарную ответственность. Авалист, оплативший вексель имеет право требовать возмещения платежа, за которое он дал аваль, а также с лиц, ответственных перед последним.

       Ломбардный кредит- осуществляется в форме банковского кредита под залог депонируемых в банке ценных бумаг. В залог обычно принимаются ценные бумаги, котирующиеся на бирже или имеющие организованный свободный рынок. Сумма кредита составляет от 50 до 90% их курсовой стоимости. Срок кредита обычно не превышает трех месяцев.

      Контракт на получение ломбардного  кредита может предусматривать  различные условия выплаты долга:  заемщик может весь долг погасить  единовременным платежом в срок, предусмотренный контрактом; может  в этот срок выплатить лишь  часть долга, а оставшуюся часть  погашать в следующем периоде;  может быть предусмотрен вариант  на продление срока погашения  на следующие три месяца.

          При расчетах учитывается точное количество дней в месяце, продолжительность года принимается равной 360 дней.   В случае, если заемщик не погасит кредит вовремя, он обязан рассчитаться с кредитором по увеличенной (штрафной) процентной ставке за весь период просрочки платежа. Если кредит все же не будет погашен, право собственности переходит к кредитору, который реализует имущество и удерживает из выручки сумму долга вместе с начисленными процентами.

       Кредит на финансовом рынке.  Крупные хорошо известные компании  иногда производят краткосрочные  займы посредством продажи краткосрочных  коммерческих векселей и других  инструментов финансового рынка. 

         Краткосрочный коммерческий вексель представляет собой необеспеченное краткосрочное переводное долговое обязательство, обращающееся на финансовом рынке. Поскольку такие векселя необеспеченны и являются инструментами этого рынка, только самые кредитоспособные компании могут использовать коммерческий вексель в качестве источника краткосрочного финансирования.

           Принципиальное преимущество займа  под коммерческий вексель как  источника краткосрочного финансирования  в том, что он обычно дешевле,  чем краткосрочная коммерческая  ссуда в коммерческом банке.  В зависимости от изменения  процентной ставки ставка по  коммерческому векселю на 1-6% ниже, чем первоклассная ставка по  банковским кредитам для высоконадежных  заемщиков. 

          Для большей части компаний займы под коммерческие векселя дополняют банковские кредиты. В действительности дилеры по коммерческим векселям требуют от заемщиков поддержания кредитных отношений с банками для того, чтобы обеспечить опору хождению коммерческого векселя. Это гарантирует им то, что кредиты по коммерческим векселям будут погашены.

      Однако обычно развитие рынка  коммерческих векселей и других  финансовых рынков происходит  за счет банковских кредитов. Доля на рынке общего корпоративного  финансирования, удовлетворяемого  банками, постоянно снижается.  Вместо выпуска соло-векселя,  некоторые корпорации выпускают  так называемые банковские коммерческие  векселя. В этом случае банк  предоставляет аккредитив, гарантирующий  инвестору оплату обязательств  компании. Качество инвестиций в  этом случае зависит от кредитоспособности  банка, а вексель участвует  в котировках рейтинговых агентств. За предоставление аккредитива банк взимает комиссионное вознаграждение в зависимости от максимальной суммы кредита, который он гарантирует. Обычно комиссионный сбор составляет 1/8 или 1/4%. Кроме того, банк часто предоставляет кредит для использования на рынке векселей и взимает за это сбор 1/8 или 1/4%.

Пример: предположим, что Центробанк выпустил аккредитив на сумму 50 млн. руб., чтобы обеспечить займы по коммерческим векселям Газпрома. Комиссионный сбор 1/4%, а плата за пользование кредитом 1/8%. Если средний объем займа по коммерческим векселям составляет 20 млн.руб., то годовая стоимость аккредитива будет равна 1/4% * 50 000 000 руб. = 125 000 руб. + 1/8% * 20 000 000 руб. = 25 000 руб. или всего 150 000 руб. Что касается не очень известных компаний - различных частных фирм и непервоклассных компаний, то им выгоднее использовать банковские векселя. Это позволяет проникнуть на рынок коммерческих ценных бумаг тогда, когда общие издержки меньше, чем в случае прямого займа средств у банка.

      Банковские акцепты. Для компаний, занимающихся международной торговлей или хранением и доставкой определенных, пользующихся спросом товаров, приемлемым источником финансирования могут быть банковские акцепты. Российская компания желает импортировать на 100 000 руб. электронных комплектующих из Японии, две компании договариваются об использовании 90-дневного срочного векселя при оплате. Российская компания открывает в своем банке аккредитив. Это означает, что банк соглашается акцептовать тратту, переведенную в адрес компании через японский банк. Японская фирма отгружает товары и в то же время выписывает тратту, являющуюся указанием Российской фирме оплатить сумму поставки в 90-дневный срок. Затем тратта передается японскому банку. Согласно предварительной договоренности тратта посылается в российский банк и акцептуется этим банком. В этот момент она становится банковским акцептом. В сущности, банк принимает на себя ответственность за оплату, таким образом, заменяя трассата – российскую компанию - собой.