Банктің есеп айырысу операциялары

Кт1052 «Банктің басқа банктердегі  корреспонденттік есепшоттары»

                            Банк басқа банкте  жабуды жүргізбесе:

Дт6020 «Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелер»

Кт6520 «Шығарылған өтелген  аккредитивтер бойынша болуы мүмкін міндеттемелер»

      Аккредитивтер орындалса немесе жойылса, келесі шоттар корреспонденциясы құрылады. Жабылмаған аккредитивті орындау немесе жою кезінде:

Дт6505 «Шығарылған өтелмеген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар»

Кт6005 «Шығарылған өтелмеген  аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар»

              Жабылған аккредитивті орындау немесе  жою кезінде, егер банк басқа банкте өтеу жасамаса:

Дт6520 «Шығарылған өтелген аккредитвтер бойынша болуы мүмкін міндеттмелер»

Кт6020 «Шығарылған өтелген аккредитивтер бойынша болуы мүмкін талаптар»

              Жабылған аккредитивті  орындау кезінде баланыстық шот бойынша келесі өткізбе құрылады:

                            Дт2855 «құжаттамалық есеп айырысу бойынша кредиторлар»

Кт1052 «Банктің басқа банктердегі корреспонденттік е              сепшоттары»

1855 «Құжаттандырылған есеп айырысу бойынша дебиторлар»

Қорытынды

Клиенттің есеп айырысу  шоты банктік шот келісіміне немесе есеп айырысу – кассалық қызмет келісімшартына сәйкес жүргізілідеі. Келісім клиенттің шот ашуға  жазған өтініші негізінде жасалады. Осы келісім шартқа сәйкес банк клинетке есеп айырысу және басқа да  шоттарды ашады, оған түскен қаржыны есепке алады, клиент тапсырмасы бойынша  шоттан қаржы алады, клиенттен қолма-қол ақша қабылдайды, босатады, қалдықты сақтағаны үшін пайыз төлейді және шот бойынша басқа да операцияларды жүргізеді.

              Банктік келісімшарттың негізгі деректемелері келесілер: келісім мәні; салық төлеушінің нөмірі көрсетілген салық қызметі органдарында есепке тұрғандығын куәландыратын құжат; банктегі ақшалай қаражатты қолдау тәртібі, сондай-ақ банк көрсететін қызмет пен оны  төлеу тәртібі. Банктік келісімшарт екі тарап келісетін басқа да шарттарды  қарастыруы мүмкін.

              Банктік шот ашу үшін Қазақстан Республикасының резидент заңды тұлғалары келесі құжаттарды ұсынуы тиіс:

-         клиенттің салық есебінен тұрғандығын растайтын салық қызметі берген құжаттың түпнұсқасы;

-         мемлекеттік тіркеуден өткендігін растайтын құжат көшірмесі;

-         жарғының нотариалды бекітілген көшірмесі, ал оқшауланған бөлімшелер үшін – бекітілген ереженің көшірмесі;

-         қол қойылыпы, мөр басылған  катрочка үлгісі;

Бұл кезде бір данасы банк клиентінің іс құжатында сақталуы тиіс.

              Банктер теңге және шет ел валютасында  шот ашуға, жүргізуге құқылы, олар: ағымды, жинақтық және байланыстырма (корреспонденттік) шоттарға бөлінеді. Ағымды және жинақтық шоттар – заңды және жеке тұлғалардың  оқшауланған  бөлімшелерінің банктік шоттары, ал байланыстырма (корреспонденттік) шоттар – банк операцияларының жекелеген түрлерін өткізетін банктік емес мекемелер банктердің банктік шоттары.

Егер ақша жөнелтушінің  банктегі шоты  Қазақстан Республикасының

заңдылығына сәйкс тұтқындалған болса, оның банктік шоты бойынша шығын операциялары  тоқтатылған болса,  төлем талап-тапсырмасына акцептеу болмайды.

Ақша жөнелтуші мен алушы-банк  арасындағы келісімді алушы бактің

әр түрлі құжаттарды  қабылдау және сақтау  міндеттері  қарастырылады. Алушы банктің  мұндай төлем құжаттарын қабылдау және сақтау келісімі  жағдайда аталған банкке тиісті міндеттемелер қойылады.

ҚОСЫМШАЛАР

БАНКТІК ШОТТЫҢ КЕЛІСІМШАРТТАРЫ №

«         »                             200    жыл  Алматы қ.

Ашық Акционерлік Қоғам «                                                                     »,

Бұдан әрі «Банк», оның атынан ережеге сай әрекет етуші

                                                                  ,бір жағынан және бұдан әрі «Клиент»

аталатын                                                                                                         екінші

жағынан                                                                               негізінде әрекет етуші

төменде көрсетілген келісімшартқа отырады:

1. Келісімшарт мәні

1.1. Банк Клиентке ұлттық және шетел валютасында есе айырысу, ағымдағы шоттарды ашады және басқа банк қызметінің жүзеге асырады.

2. Талаптар міндеттері

Банк міндеттенеді:

2.1. Клиентке жеке сәйкестендірме код (шот нөмірі) беруге

2.2. Клиенттің  ақша қаражатыныңғ сақталуын қамтамасыз етуге.

2.3. ҚР қолма-қол емес есеп айырысу туралы Уақытша ережесіне сәйкес  бекітілгендей, уақытылы және тәртіпке сай Клиент шотына ақша  қаражатының түсуін есептеу, есептен шығару және шоттан басқа шотқа аударумен байланысты операцияларды жүзеге асыруға.

2.4. Ақша ағымы бойынша мәселелерді нормативтік актілерге сай, қолма-қол ақша қаражаттарын қабылдауды және төлеуді қамтамасыз етуге.

2.5.Клиенттің және оның сенімді  тұлғаларының талабы бойынша банк шотының  көшірмесін  және оның қосымшаларын қоса ұсынуға.

2.6. Есеп айырысу қызметін көрсету және кассалық операцияларды жүргізудің заңдылық талаптарға сәйкестілігін сақтауға.

2-қосымша

Несиелік және басқа шоттар бойынша

3-қосымша

ҚОЛ  ҮЛГІСІ  БАР  ҚҰЖАТ

(келесі беті)

3-қосымша

Есеп айырысу шотынан көшірме

Шот №                 Күні (ағымдағы көшірменің)  Күні (алдағы көшірменің)

Клиенттің аты

Кіретін қалдық: