Финансовая система её функции и звенья

      Несмотря  на особенности отдельных звеньев  финансовой системы, их социально-экономическое  содержание едино: они служат орудием  эксплуатации трудящихся, интересам крупного монополистического капитала. Вопреки формальной автономии ряда звеньев они находятся в зависимости от государственного бюджета, получая от него субсидии, дотации, кредиты.

      Государственный бюджет.

      Бюджетная система РФ состоит из трех уровней: федеральный бюджет, региональные бюджеты и местные бюджеты.

      Федеральный бюджет – важнейшее звено финансовой системы страны. В сущности, это  финансовые ресурсы федерального государства. Федеральный бюджет включает доходы и расходы, органически связанные с макроэкономическими показателями, объемом налогов и задачами финансовой политики государства.

      Бюджет  субъекта РФ – это региональный бюджет, включающий республиканский, краевой, областной бюджеты и бюджеты  крупных городов (например, таких, как  Москва и Санкт-Петербург).

      Местные бюджеты охватывают бюджеты городов, не имеющих районного деления, и  районов с включением бюджетов районного  центра.

      Внебюджетные  фонды

      В современном экономическом словаре  даются следующие определения внебюджетных фондов:

      1) денежные средства государства, не включаемые в государственный бюджет и используемые по определенному целевому назначению (например, государственный пенсионный фонд, государственный фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования);

      2) средства организаций, учреждений, муниципальных органов, не входящие в доходные и расходные статьи бюджетов, финансируемые из других, внебюджетных источников.

      Внебюджетные  фонды - это средства федерального правительства  и местных властей, связанные  с финансированием расходов, не включаемых в бюджет.

      Создание  государственных социальных внебюджетных фондов обусловлено, прежде всего, необходимостью страхования социальных рисков, которые  неизбежны в условиях рыночной экономики.

      Государственный кредит.

      Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств предприятий, организаций и населения на началах возвратности для финансирования государственных расходов.

      Кредитором  выступают физические и юридические лица, заемщиком -государство в лице его органов. Дополнительные финансовые ресурсы государство привлекает путем продажи на финансовом рынке облигаций, казначейских обязательств и других видов ценных государственных бумаг. Данная форма кредита позволяет заемщику направлять мобилизованные дополнительные финансовые ресурсы на покрытие бюджетного дефицита без осуществления для этих целей эмиссии. Государственный кредит используется также в целях стабилизации денежного обращения в стране. В условиях инфляции государственные займы временно уменьшают у населения платежеспособный спрос. Из обращения изымается избыточная денежная масса, т.е. происходит отток денег из обращения на заранее оговоренный срок.

      Следует учесть, что на всех уровнях управления финансами присутствует кредит. Государственный кредит – это кредитные отношения между государством, юридическими и физическими лицами, при которых государство выступает в основном заемщиком. Государственный заем осуществляется путем продажи физическим и юридическим лицам государственных ценных бумаг. Таким образом, формируется государственный долг.

      При государственном кредите государство  выступает не только заемщиком, но и  кредитором. Правительство может  предоставлять кредиты резидентам (в основном виде краткосрочной бюджетной ссуды). Предприятиям агропромышленного комплекса, районов Крайнего Севера (и приравненных к ним местностям) предоставляются товарный и льготный кредиты. Государственный кредит может выступать также в форме гарантированных обязательств федерального правительства под кредиты, получаемые органами исполнительной власти субъектов РФ, хозяйствующими субъектами.

      Фонд  страхования.

      Страхование представляет собой формирование и  использование ФДС, связанное с  наступлением страхового случая. Из средств  страховых фондов пострадавшим выплачивается страховая сумма определённого размера.

      На  рынке действуют специализированные страховые организации, реализующие  страховой продукт в форме  обязательного и добровольного  страхования.

      Обязательное  страхование выражает гражданско-правовые отношения, связанные с образованием и использованием ресурсов страхового фонда в силу закона. В РФ виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются действующим законодательством.

      Добровольное  страхование отличается от обязательного страхования тем, что гражданско-правовые отношения возникают в силу волеизъявления сторон - страховой компании и физического или юридического лица, которые закрепляются в заключаемом между ними письменном договоре страхования.

      Выделяют  пять основных видов страхования:

1. Личное страхование - вид страхования, объектом которого выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека;
2. Имущественное страхование - вид страхования, объектом которого выступает имущество в различных видах;
3. Социальное страхование - вид страхования, объектом которого выступает доход граждан;
4. Страхование рисков - вид страхования, сущность которого заключается в уменьшении риска осуществления предпринимательских сделок;
5. Страхование ответственности - вид страхования, объектом которого является ответственность страхователя перед третьими лицами.

      Фондовый  рынок.

      Среди звеньев финансово-кредитной системы  фондовый рынок занимает особое место. Его можно выделить в звено, так  как фондовый рынок представляет собой особый вид финансовых отношений, возникающих в результате купли-продажи специфических финансовых активов - ценных бумаг.

      Задача  фондового рынка - обеспечение процесса перелив капитала в отрасли с  высоким уровнем дохода. Фондовый рынок служит для мобилизации  и эффективного использования временно свободных денежных средств. Его особенность заключается в том, что участники фондового рынка рассчитывают на получение более высокого довода по сравнению с вложением денег в банк. Вместе с тем обратной стороной повышенного дохода оказывается повышенный риск. Принципы использования финансовых ресурсов на фондовом рынке зависят от видов ценных бумаг, в которые они вложены, и от типов операций с ценными бумагами.

      В Российской Федерации фондовый рынок  получил своё развитие с 1992 года, в  части продажи государственных ценных бумаг для мобилизации финансовых ресурсов государства.

      Государственными  ценными бумагами являются:

1. ГКО (государственные краткосрочные обязательства)
2. ГДО (государственные долгосрочные обязательства)
3. ОФЗ (облигации федерального займа)
4. ОВВЗ (облигации внутреннего валютного займа)
5. Облигации государственного сберегательного займа
6. Государственные жилищные сертификаты

      Финансы предприятий.

      Финансы предприятий имеют определенный иерархический уровень и составляют основу финансовой системы страны. Это децентрализованные финансы.

      Гражданский кодекс (ГК) РФ признает юридическим  лицом организацию, которая имеет  в собственности, хозяйственном  ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. ГК РФ установлено, что самостоятельный баланс или смета необходимы для юридического лица.

      Представляется возможным назвать финансами предприятий замкнутые перераспределительные отношения между подразделениями и видами деятельности одного юридического лица, с определенной целью или некоторым множеством целей (адаптации к изменению рыночной среды, обеспечения конкурентных преимуществ, ускорения научно-технического прогресса, гармонизации отношений в коллективе и др.), в реальных условиях функционирования, а также взаимоотношения с бюджетами разных уровней, инвестиционная и эмиссионная деятельность юридических лиц.

      В условиях рынка финансы субъектов  хозяйствования представляют собой  денежные отношения, связанные с  формированием и распределением финансовых ресурсов. Эти ресурсы  формируются за счет таких источников, как собственные и приравненные к ним средства (акционерный капитал, паевые взносы, прибыль от основной деятельности, целевые поступления и др.); средства, мобилизуемые на финансовом рынке в результате операций с ценными бумагами; средства, поступающие в порядке перераспределения (бюджетные субсидии, субвенции, страховые возмещения и т.п.).

      Известна  точка зрения, что финансовые отношения  возникают при распределении  выручки предприятий. Приверженцы  этого подхода считают, что финансы  предприятий опосредуют процессы деления  выручки на составные части, имеющие специфическое целевое назначение: себестоимость, прибыль, налог на добавленную стоимость, акцизы и др.

      Финансы предприятий различных форм собственности, являясь основой единой финансовой системы страны, обслуживают процесс  создания и распределения общественного продукта и национального дохода.

      От  состояния финансов предприятий  зависит обеспеченность централизованных денежных фондов финансовыми ресурсами. При этом активное использование  финансов предприятий в процессе производства и реализации продукции не исключает участия в этом процессе бюджета, банковского кредита, страхования.

      В условиях рыночной экономики на основе хозяйственной и финансовой независимости  предприятия осуществляют свою деятельность на началах коммерческого расчета, целью которого является обязательное получение прибыли. Они самостоятельно распределяют выручку от реализации продукции, формируют и используют фонды производственного и социального назначения, изыскивают необходимые им средства для расширения производства продукции, используя кредитные ресурсы и возможности финансового рынка. Развитие предпринимательской деятельности способствует расширению самостоятельности предприятий, освобождению их от мелочной опеки со стороны государства и вместе с тем повышению ответственности за фактические результаты работы. 

4 Функции финансовой системы

Финансовая система  выполняет ряд важных функций, жизненно необходимых для экономики страны.

Функция сбережения. Система финансовых институтов предлагает населению, предприятиям разнообразные способы денежных сбережений  в форме беспроцентных и процентных вкладов, ценных бумаг – депозитных сертификатов, облигаций и акций. Финансовые институты берут на себя обязательства сохранить и приумножить покупательскую способность «временно бездействующих денег».

Функция кредитования. Это активная функция финансовой системы. Она тесно переплетается с первой, поскольку кредитный потенциал финансовых институтов, в частности банков, прямо зависит от объема сберегаемых в экономике страны финансовых средств.

Функция обслуживания платежей. В экономике любой страны постоянно и в громадных объемах происходят платежи, связанные с товарными, финансовыми операциями. Хозяйствующие субъекты (предприятия) расплачиваются со своими работниками,  выдавая им заработную плату и премии, поставщиками сырья и товаров, платят налоги и другие обязательные платежи и т.д. Все эти расчеты осуществляются посредством разнообразных финансовых инструментов, таких, как платежные поручения, требования, аккредитивы, чеки, векселя, кредитные карточки и т.д.

Функция экономической политики. Центральный банк и правительство, воздействуя на денежно-кредитные и фискальные рычаги финансовой системы, проводит в нужном направлении государственную экономическую политику.

Человек нуждаясь в деньгах для каких-то своих целей, выходит на рынки с целью найти необходимые средства. Какие существуют пути решения его проблемы? Он может выйти на рынок труда и предложить работодателю свою рабочую силу на условиях определенного контракта. В этом случае работодатель может выплатить наемному работнику аванс и продолжать далее выплачивать зарплату в течение оговоренного в контракте срока. Другой путь: человек может пойти на рынок жилья и предложить свое жилье в качестве временного съемщиком или арендатором, получая средства в форме квартирной ренты.

Если человека не устраивают первые два пути получения  необходимых денежных средств на рынках ресурсов, то он может продать  какую-нибудь домашнюю вещь или изготовленное  им самим изделие на рынке товаров.

Наконец, человек  может взять у своих друзей, знакомых или в банке. Получение денег на условиях кредита, как правило, требует представление под обеспечение возврата ссуды каких-нибудь активов. Ими нередко служат гарантии, залог в виде недвижимости или енных бумаг. Заимствование денег широко распространено в экономической деятельности, и в качестве заемщиков выступают разнообразные мелкие и крупные участники рынка – население, частные фирмы, корпорации и т.д. Кредиторами могут быть также хозяйственные институты.