Страхование как звено в финансовой системе

                     Содержание

 

Введение                                                                                                              3

1.Необходимость и сущность  страхования                                                      5

2. Страхование как звено в финансовой системе РФ                                     12   

3. Проблемы и основные направления развития страхования в РФ            22

Заключение                                                                                                         30

Список использованных источников                                                               33

Приложение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В современном мире тема страхование в финансовой системе государства является достаточно актуальной. На современном этапе возрастает потребность физических лиц в обеспечении устойчивых гарантий защиты своих экономических интересов, связанных с осуществлением различных видов хозяйственной деятельности, сохранением определенного уровня благосостояния и здоровья.

Страхование является наиболее эффективной формой социальной защиты, успешно функционирующей во многих странах. Услуги страховых компаний пользуются большим спросом. Хотя основная масса людей выступают участниками  страховых отношений не по собственному желанию, а лишь только потому, что того требуют кредитные организации при предоставлении населению таких услуг, как автокредит или ипотека.

Кроме того, страхование  повышает инвестиционный потенциал  и дает возможность увеличить  состояние и богатство нации. Это чрезвычайно важно для российской экономики, которая на настоящий момент всё ещё пребывает в сложном положении.

Во многих странах  страхование характеризуется как  один из стратегических секторов экономики  вследствие обеспечения надежной гарантии собственникам возмещения понесенных убытков и наличия огромных инвестиционных ресурсов в страховых компаниях, постоянно вкладываемые в базовые отрасли и перспективные сферы деятельности.

Актуальность страхования  особенно возрастает в период структурных  преобразований экономики, когда значительно увеличиваются неопределенность и риски в основных отраслях материального производства.

Страхование как один из институтов финансовой системы государства, который составляют финансовые отношения, образующиеся в процессе формирования и использования страховых фондов, является предметом правового регулирования финансового права.

Следует отметить, что  необходимость формирования надежного, эффективного механизма страховой  защиты - это проблема не только расширения деятельности страховых организаций. Это задача современного общества в целом, один из непременных факторов рыночной экономики, какую бы ориентацию она ни выбирала. Социальная направленность экономики предъявляет требования к определенной структуре форм и видов страхования.

Страхование играет ведущую  роль в компенсации ущербов, и  потребность в его развитии возрастает вместе с развитием рыночной экономики. Страхование обеспечивает устойчивость хозяйственной деятельности предприятии  и непрерывность общественного  воспроизводства.

Цель написания данной курсовой работы – изучить страхование  в финансовой системе государства,

Для реализации  поставленной цели необходимо решить следующие основные задачи:

а) изучить необходимость и сущность страхования.      

б) рассмотреть страхование как звено финансовой системы;

в) выявить проблемы и их решение, основные тенденции и перспективы развития страхования в РФ.

Теоретической и методологической основой исследования послужили  научные труды в области теории и практики страхования и финансов таких специалистов в рассматриваемой области как: А.А. Алексеев, А. А. Гвозденко, И. Ю. Постникова, Шахова В.В. Н.Н. Никулина, О.И. Лаврушин, С. В Ермасов, Г.В. Чернова.

 

 

 

 

 

 

 

1. Необходимость и сущность страхования 

Страхование представляет собой систему экономических отношений, которая включает образование специального фонда средств (страхового фонда) и его использование (распределение и перераспределение) для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями) путем выплаты страхового возмещения и страховых сумм. [3, с. 864]

Важная роль страхования  в системе общественного воспроизводства  предполагает наличие сферы страховых  услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночного хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера (землетрясения, наводнения и др.) и техногенных рисков (пожары, аварии) резко возрастает потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба,  возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действии других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов. Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуется с помощью услуг имущественного, личного и социального страхования.

      В связи с этим в качестве функций страхования можно выделить:

- формирование специализированного   страхового фонда денежных средств;

- возмещение ущерба  и личное материальное обеспечение  граждан;

- предупреждение страхового  случая и минимизация ущерба.

- решение вопросов  по социальному обеспечению.

Формирование специализированного страхового фонда денежных средств может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядках. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай страхового события и при завершении срока действия договора. В имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

 Через функцию формирования  специализированного страхового  фонда решаются проблемы инвестиций  временно свободных средств в  банковские и другие коммерческие  структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.д.

 Вторая функция страхования - возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение имущественного ущерба имеют только физические и юридические лица, являющиеся участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба физическим и юридическим лицам осуществляется в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством через лицензирование страховой деятельности. Посредством этой функции получает реализацию полнота страховой защиты.

       Долгосрочное  страхование жизни имеет важное  значение в системе общественно-экономических  отношений как способ сбережений индивидуальных граждан. В связи с этим можно говорить об особенной социальной и экономической функции страхования как форме организации индивидуальных накоплений населения, позволяющей в значительной мере переложить бремя экономической заботы о престарелых и нетрудоспособных гражданах на плечи страховщиков. Стабильность страховых компаний, проводящих операции по страхованию, их платежноспособность – предмет особого контроля со стороны государства, поскольку банкротство страховщика означает не только прекращение договора страхования, но и потерю всех сбережений, инвестированных страхователем в уплату страховых взносов по долгосрочному договору страхования жизни.

   Третья функция страхования - предупреждение страхового случая и минимизация ущерба - предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев и стихийных бедствий, правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации данной функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.[7, с. 33-35]

Так же, наряду с изложенным, страхование позволяет успешно  решать вопросы социального обеспечения, являясь важнейшим элементом  социальной системы государства. Так, например, социальное страхование, осуществляемое посредством внебюджетных фондов, обеспечивает защиту личных интересов граждан по инвалидности, старость, временной нетрудоспособности. [20, c.46]

  Если рассматривать  сущность страхования как особой  сферы распределительных отношений,  то можно выделить такие пять функции: рисковая, накопительная, предупредительная и инвестиционная, контрольная. (Рис 1.1)

Рис 1.1. Функции страхования. [19, c. 23]

 

   Рисковая функция  проявляется в том, что за  счет замкнутой раскладки ущерба между страхователями средства созданного страхового фонда направляются только тем из них, с которыми произошел несчастный случай или имуществу которого нанесен ущерб. Среди функций страхования рисковая функция является универсальной. Она сопровождает каждую страховую операцию. Вид страхования может не иметь накопительной или предупредительной функции, но рисковая существует всегда. Даже тогда, когда реализуется накопительный вид страхования, например, страхование жизни (на дожитие, страхование к бракосочетанию, к поступлению детей в учебные заведения, страхование пенсий и рент), в число страховых случаев обязательно включаются такие, которые обусловлены рисковыми событиями, имеющими вероятностный, случайный.

       Накопительная  функция связана со страховой защитой семейных бюджетов. Она помогает накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную денежную (страховую) сумму. Указанная сумма формируется из месячных или ежеквартальных страховых взносов (премий), которые оплачивает страхователь страховщику. Накопительная функция в страховании никогда не существует в отрыве от рисковой, иначе страхование выполняло бы те же функции, что и банковская система. Поэтому договоры страхования, направленные на страховое накопление, всегда содержат перечень страховых случаев, которые могут компенсироваться страховщиком так же, как и при обычном рисковом страховании. Например, случай смерти при страховании на дожитие до определенного возраста.

      Предупредительная  (или превентивная) функция направлена на предупреждение наступления страховых случаев и минимизацию ущерба от их наступления. Реализация этой функции заключается в том, что за счет средств страхового фонда могут финансироваться отдельные мероприятия по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий и катастроф. Средства для превентивных мероприятий формируются за счет взносов страхователей, и обязательно включаются в состав страхового тарифа.

         Инвестиционная функция связана  с техникой осуществления страховых операций. Созданные страховые фонды размещаются страховщиком по направлениям, рекомендованным надзорными страховыми органами с целью получения дохода, который направляется, в том числе на пополнение страховых резервов. В качестве этих направлений могут быть приобретение долговых обязательств государства (краткосрочных и долгосрочных) и его субъектов, ценных бумаг высокодоходных предприятий, размещение временно свободных средств страховых резервов на депозитах в банках, приобретение слитков золота и серебра и т.д. Инвестиционная функция направлена на обеспечение финансовой устойчивости и безубыточности страховых организаций. [19, c. 25]

       Контрольная  функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций. На государственном уровне данная функция возложена на Федеральную службу по финансовым рынкам(ФСФР).

      Рассмотрев  функции страхования, можно сделать  вывод, что по мере развития рыночных отношений и поступательного развития экономической системы расширяются задачи и роль страхования. Роль страхования можно представить как механизм регулирования воспроизводственных процессов. Именно страхование выступает с одной стороны, средством защиты людей, а с другой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибили страховщика, выступают доходы от собственно страховой деятельности и доходы от инвестиций временно свободных денежных средств.

       Оба  источника связаны с важнейшим принципом страхования – принципом эквивалентности. Суть этого принципа заключается в том, что доходы страховой компаний, формируемые за счет взносов страхователей, должны сбалансироваться с ее расходами. Расходы компаний складываются из выплат по договорам страхования и затрат по содержанию компаний. При превышений доходов над расходами образуется прибыль от страховой деятельности.