Финансовая система России и ее развитие

Кредитно-банковская сфера  состоит из банков и иных кредитных  учреждений страны. Структура финансовой системы, сложившейся в Российской Федерации, и система государственных  финансовых органов представлены в  таблице 1. (см.Приложение).

Разграничение финансовой системы  на отдельные сферы (подразделения) и звенья обусловлено особенностями  функционирования каждого звена, различиями в методах распределения и  использования фондов денежных средств  и, следовательно, особой ролью в  финансовой системе.

Общегосударственные финансы  включают бюджетную систему (государственный  бюджет), государственные внебюджетные целевые фонды, государственный  кредит, государственный фонд страхования.

Бюджетная система России - это основанная на экономических отношениях и государственном устройстве Российской Федерации совокупность бюджетов (федерального, региональных и местных) и внебюджетных фондов. В бюджетную систему входят государственный кредит, государственный фонд страхования.

Государственный бюджет Российской Федерации - форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления, основной финансовый план формирования и использования централизованного денежного фонда. Он обеспечивает выполнение функций государства, заключающихся в проведении государственной политики, главным образом посредством перераспределения доходов, полученных, в первую очередь, через систему налогообложения. Государственный бюджет РФ объединяет федеральный бюджет, территориальные бюджеты (бюджеты субъектов РФ) и местные бюджеты.

Следующим звеном общегосударственных  финансов являются государственные внебюджетные целевые фонды. При переходе к рыночным условиям хозяйствования были образованы следующие внебюджетные социальные фонды: пенсионный, социального страхования, обязательного медицинского страхования. Эти фонды являются федеральной собственностью, но действуют как самостоятельные финансово-кредитные учреждения финансовой системы. Внебюджетные фонды имеют целевое назначение - финансирование социальных услуг, предоставляемых населению.

Наряду с государственными внебюджетными фондами социального  назначения создаются фонды экономического назначения, за счет которых обеспечиваются потребности государства в решении экономических задач. Организационно внебюджетные фонды отделены от бюджетов, имеют определенную самостоятельность.

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу привлечения государством временно свободных денежных средств населения, предприятий и организаций для финансирования государственных расходов. Государственный кредит основан на добровольности платежей в казну государства. Государственный кредит - это также внешние займы государства, когда государство берет кредит у зарубежных государств для покрытия дефицита бюджета.

Фонд страхования обеспечивает возмещение возможных убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев, а также способствует проведению мероприятий по их предупреждению.

Финансы предприятий являются одним из важных звеньев финансовой системы Российской Федерации. Они функционируют в производственной и непроизводственной сферах экономики.

Предприятия производственной сферы в условиях рыночной экономики  осуществляют свою деятельность на основе полного хозяйственного (коммерческого) расчета. Хозяйственный (коммерческий) расчет производственных предприятий  основан на трех принципах: финансовой самостоятельности, рентабельности, самофинансирования за счет полученной прибыли.

Финансы предприятий являются не просто одним из составных звеньев  финансовой системы, а практически  являются одним из основных звеньев  финансовой системы Российской Федерации, занимая в ней определяющее положение. В этом звене финансовой системы  формируются финансовые потоки, создаются  валовой внутренний продукт и  национальный доход, который в дальнейшем подлежит перераспределению через налоговую и бюджетную системы, производственные и социальные сферы. Особенности финансов отдельных предприятий зависят от формы собственности и организационно-правовой формы.

Однако не все предприятия (организации) строят свою работу на принципах  коммерческого расчета. Гражданский  кодекс РФ разграничивает юридических  лиц на коммерческие и некоммерческие организации. Во внимание принимается  основная цель. В качестве критерия такого разграничения служит также  порядок использования полученной прибыли.

Основой организации финансов предприятий всех форм собственности  является наличие финансовых ресурсов в размерах, необходимых для хозяйственной  и коммерческой деятельности. Финансы  предприятий составляют основу микроэкономики. Здесь формируется преобладающая  часть финансовых ресурсов. От состояния  финансов предприятий во многом зависит  общее положение финансовой системы. Они позволяют управлять стоимостной  оценкой материальных, трудовых и  финансовых ресурсов, обеспечивать их сбалансированность. Прибыль предприятий  играет решающую роль в формировании доходов бюджетов всех уровней.

Кредитно-банковская система - это совокупность банков и иных кредитных организаций, осуществляющих кредитные отношения.

Объективная необходимость  существования кредитных отношений  в государстве обусловлена кругооборотом  товарных ресурсов и денежных средств  в процессе общественного воспроизводства. У их владельцев в ходе кругооборота образуются временно свободные денежные средства. В то же время у других предприятий возникает потребность  в привлечении денежных средств. Это и создает реальную основу для возникновения кредитных  отношений.

Аккумулируют временно свободные  денежные средства хозяйственных организаций, главным образом, банки и иные кредитные организации. Возможность  пользоваться кредитом (ссудой) позволяет  предприятиям ускорять реализацию намеченных мероприятий (проектов), не дожидаясь  накопления собственных денежных фондов.⁴

Мобилизацию денежных средств  и их трансформацию в ссудный  капитал обеспечивает банковская система - одно из важнейших подразделений  финансовой системы государства. 2 декабря 1990г. был принят закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в  РСФСР», где была определена новая  структура банковской системы страны, состоящая из двух уровней:

• первый уровень - Центральный банк Российской Федерации (Банк России);
• второй уровень - коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые учреждения.

Таким образом, в сфере  финансов предприятий выделяют следующие  звенья финансовой системы:

• финансы предприятий, функционирующих на коммерческих началах;
• финансы предприятий, осуществляющих некоммерческую деятельность;
• финансы государственных и муниципальных предприятий;
• финансы общественных организаций (объединений).

 

2. Основные направления развития  
финансовой системы

2.1. Основные закономерности  развития финансовой системы России

 

Состояние государственных  финансов определяется прежде всего  степенью сбалансированности государственного бюджета. Бюджету России на протяжении XIX в., был свойственен хронический дефицит. С таким бюджетом Россия вошла и в XX век.

Достаточно талантливые  руководители финансовых ведомств и  члены правительства, курирующие эти  ведомства в XIX в. понимали, что сбалансированность доходов и расходов бюджета зависела прежде всего от уровня развития и состояния отечественной экономики и государственной политики в области социально-экономических преобразований.

Довольно быстрое развитие России в  XIXв. – переход от мануфактуры к машинной индустрии и довольно крупному промышленному производству в начале XX века; развитие внутренней и внешней торговли; переход от крепостничества к вольнонаемному труду сопровождалось реформированием всех сторон жизни общества вплоть до государственного устройства.

Политические и социально-экономические  реформы сопровождались изменениями  в организации финансовых отношений. Но, с другой стороны, реформирование финансовой системы обеспечивало претворение  в жизнь политики, направленной на достижение Россией подобающего  ей места в мировой экономике. Доходы и расходы государственного бюджета взаимосвязаны. действующая  налоговая система, как правило, определяет основную часть доходов  государственного бюджета. Увеличение расходов обычно диктуется экстраординарными  событиями: войнами, природными катаклизмами – засуха, наводнение, град и др. или социальными «взрывами».

Эти события негативно  влияют на динамику доходов от народного  хозяйства, сокращают товарооборот, а значит, и сокращаются поступления  налогов в бюджет. Возможности  налогового бремени ограничены уровнем  платежеспособности населения, а переход  этих границ чреват появлением и обострением  социальной напряженности. Более легким путем сбалансирования бюджета  является покрытие бюджетного дефицита либо дополнительной эмиссией, либо ростом государственного долга. Таким путем  шла и Россия в XIX-XX веках.

 Последствия чрезмерной  эмиссии – расстройство денежного  обращения и как следствие:  нарушение денежных отношений  во всех сферах и, особенно, в бюджетных отношениях. Свертывание  денежных отношений – переход  все большей части товара товарооборота к натурообмену – ведет к подрыву покупательной способности и авторитета национальной денежной единицы. Расстройство денежной системы становится основной из причин расстройства финансов, и непременным условием оздоровления финансов является оздоровление денежного обращения.

История развития России XIX – XX вв. – яркая иллюстрация чередования войн, обострения противоречий между нарождающимся российским предпринимательством и помещиками землевладельцами, преобразований в государственном управлении и периодического расстройства денежного обращения, роста бюджетного дефицита и реформ в области государственных финансов, денежного обращения и банков.

«Золотой стандарт»

«Золотой стандарт» возник с началом ухода биметаллической  системы, и прекратил свое существование  в течение первого месяца мировой  войны. Эра золотого стандарта иногда ассоциируется с быстрой индустриализацией  и экономическим процветанием.

Начало золотого стандарта  было положено Банком Англии в 1821 г. Юридически эта система была оформлена межгосударственным соглашением на Парижской конференции в 1867 г., которое признало золото единственной формой мировых денег. По месту оформления соглашения эта система называется также как Парижская валютная система.

Золотой стандарт базировался  на следующих структурных принципах:

1.Его основой являлся  золотомонетный стандарт.

2.Каждая валюта имела  золотое содержание. Курс национальных  валют жестко привязывался к  золоту и через золотое содержание  валюты соотносился друг с  другом по твердому валютному  курсу. В соответствии с золотым  содержанием валют устанавливались  их золотые паритеты. Валюты свободно  конвертировались в золото.

3.Сложился режим свободно  плавающих курсов валют с учетом  рыночного спроса и предложения,  но в пределах «золотых точек» (так называют максимальные пределы  отклонения курса валют от  установленного золотого паритета, которые определяются расходами  на транспортировку золота за  границу).

Разновидностями золотого стандарта  являются:

- Золотомонетный стандарт, при котором банками осуществлялась  свободная чеканка золотых монет, (он действовал до начала XX в)

- Золотослитковый стандарт, при котором золото применялось  лишь в международных расчетах (начало XX в – начало первой мировой войны)

- Золотовалютный (золотодевизный) стандарт, при котором наряду  с золотом в расчетах использовались  и валюты стран, входящих в  систему золотого стандарта. Он  известен еще как Генуэзский (1922 г – начало второй мировой войны).

В результате кризиса золотодевизный стандарт или Генуэзская валютная система  утратил относительную эластичность и стабильность. Несмотря на сокращение размена банкнот на золото во внутреннем обороте, сохранилась внешняя конвертируемость валют в золото по соглашению центральных  банков США, Великобритании, Франции. В  это время на базе национальных валютных  систем ведущих стран начинают складываться валютные блоки и зоны.

Валютный блок

Валютный блок – группировка  стран, зависимых в экономическом, валютном и финансовом отношениях от возглавляющей его державы, которая  диктует им единую политику в области  международных экономических отношений  и использует их как привилегированный  рынок сбыта, источник дешевого сырья, выгодную сферу приложения капитала.

Цель валютных блоков –  укрепление конкурентных позиций страны-лидера на международной арене, особенно в  моменты экономических кризисов.

Для валютного блока характерны следующие черты:

1) курс зависимых валют  прикреплен к валюте страны, возглавляющей  группировку;