Формы международных рассчетов

- 29 -

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра банковского дела

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему:  «Формы международных расчетов»

выполнил студент                                                                                                  Баранник П.П.

3-го курса, гр. ДБК-2

руководитель                                                                                                                Данилович Ж.Д.

Минск 2003

План.

Введение.

1. Необходимость и значение осуществления международных расчетов

2.1 Платеж посредством чека.

2.2. Платеж банковским переводом.

2.3. Документарный аккредитив.

2.3.Документарное инкассо.

3.   Направления совершенствования механизма международных расчетов.

Заключение.

Литература

В В Е Д Е Н И Е.

Развитие и расширение международной торговли привело к созданию особых способов расчета и специфических финансовых инструментов. В международных расчетах отражается относительно обособленная форма движения стоимости в международном обороте в силу несовпадения периодов производства и реализации товаров, удаленности рынков сбыта. Международные расчеты осуществляются прежде всего по внешне торговле, а так же по услугам и некоммерческим операциям, кредитам и движению капитала между странами.

Следует отметить, что важную роль в осуществлении международных расчетов уже давно играют банки. А именно; в финансировании внешнеторговых операций, благодаря расширению своей международной сети, развитию филиалов и представительств за границей,  созданию зарубежных отделений, расширению зарубежных банков-корреспондентов.

Задачи курсовой работы заключается в следующем: выделить наиболее распространенные формы международных расчетов, выяснить какими законодательными актами они регулируются, выделить положительные и отрицательные моменты для экспортера и импортера.

При  написании курсовой работы  в первой главе были рассмотрены необходимость и значение осуществления международных расчетов.

Вторая глава посвящена основным формам международных расчетов. В частности; платежу посредством чека, платежу банковским переводом, документарному аккредитиву и документарному инкассо.

В третьей главе рассмотрены направления совершенствования механизма международных расчетов. Был проведен анализ рассмотренных  в первой и второй главе форм расчетов и методов платежей. На основе данного анализа и сложившейся ситуации в Республике Беларусь был предложен механизм совершенствования.

Основными источниками при написании курсовой работы послужили правовые источники, регулирующие международные расчет: разработанные Международной торговой палатой в Париже Унифицированные правила для документарных аккредитивов (в редакции 1993 г.), унифицированные правила по инкассо (в редакции 1995 г.), утвержденные НБРБ правила безналичных расчетов, Банковский кодекс РБ и т. д. Следует отметить, что участники международных расчетов могут руководствоваться различными законодательствами. Участники по соглашению между собой могут форму расчетов подчинить одному правопорядку, а санкции за просрочку или задолженность платежа – другому правопорядку.

1.  Необходимость и значение осуществления международных расчетов.

Сегодня в мировой практике применяются следующие методы платежа (по степени возрастания риска для экспортера):

   1. Авансовый платеж;

   2. Аккредитив;

   3. Оплата после отгрузки;

   4. Документарное инкассо;

   5. Торговля по открытому счету.

   При согласовании метода платежа надо учитывать действующие банковские соглашения между странами покупателя и продавца.

   При использовании того или иного метода платежа могут быть  использованы различные инструменты и способы проведения оплаты. Инструменты и способы проведения оплаты называют методами расчета.

   Методами расчета могут быть:

   1. Чеки;

   2. Переводные векселя;

   3. Банковские тратты;

   4. Банковские переводы.

Формирующаяся в Беларуси рыночная экономика создает благоприятные предпосылки для решения внешнеэкономической деятельности и валютно-финансовой самостоятельности предприятий. Наиболее существенное влияние на внешнеэкономическую деятельность оказали: отмена монополий внешне торговли, масштабная либерализация внешнеэкономических связей, переход к единому валютному курсу, и частичной конвертируемости рубля, большая свобода валютно-обменных операций, формирование национального валютного рынка. Радикальное изменение принципов внешнеторговой деятельности создало благоприятные условия для широкого использования международных торговых расчётов в практической деятельности многих белорусских коммерческих структур.

Природа международных расчетов и их организация связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В ней выражается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном обороте из-за несовпадения времени производства, реализации и оплаты товаров, а так же территориальной разобщенности рынков сбыта. Международные расчеты охватывают, прежде всего, торговлю товарами и услугами, а так же некоммерческие операции, кредиты и движение капиталов между странами, в том числе отношения, связанные с возведением объектов за границей и оказанием экономической помощи странам. Подавляющая часть всех международных расчетов осуществляется в процессе опосредования международных торговых отношений.

Международные торговые операции начинаются с продажи товара экспортером импортеру. Процесс продажи представляет собой обмен товара на денежный эквивалент. С юридической точки зрения это акт, при котором собственность (товар) передаётся одной стороной(продавцом) Другой(покупателю) в обмен на полученную стоимость. С одной стороны расчеты являются завершающим этапом производственно-сбытового процесса, в ходе которого происходит общественное признание полезности продукта, возмещаются затраты на её производство, а так же создаётся и распределяется доход. С другой стороны, расчёты являются начальным этапом следующего производственного цикла, способствуют поддержанию нормального непрерывного производства. Более того, получаемый в результате проведения международных торговых расчетов доход позволяет расширять и развивать производственный процесс, совершенствовать технологии. Эффективная организация расчётов способствуют нормальному кругообороту средств, обеспечивает бесперебойность реализации продукции.

Расчёты объективно отражают кругооборот средств, и их эффективная организация необходима для нормального функционирования и развития процесса производства.

2.1 Платеж посредством чека.

  Чек - это:

а) ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю;

     либо:

б) письменный приказ чекодателя банку плательщика осуществить из имеющихся у банка средств чекодателя выплату определенной суммы держателю чека или зачислить ее на счет последнего.

     Если иностранный покупатель выписывает чек в пользу  продавца (экспортера), то процедура получения платежа состоит в следующем:

1.         Покупатель направляет чек по почте экспортеру;

2.         Экспортер представляет этот чек в свой банк;

3.         Банк  экспортера  отсылает  этот  чек в банк покупателя в стране покупателя, который затем выплачивает сумму по чеку и дебетует счет своего клиента, выдавшего этот чек;

4.         После получения платежа из банка покупателя банк экспортера выплачивает деньги экспортеру, кредитуя его счет.

     Очевидно, что расчет посредством чека является весьма медленным методом расчета. Кроме того,  в  международной  торговле оплата  долгов  посредством чека может быть неудобной по ряду причин:

1.         экспортер должен обратиться в свой банк для инкассирования платежа  и банк будет взимать плату за инкассо;

2.         чек может противоречить постановлениям о валютном регулировании в стране покупателя, поэтому данные расчеты могут быть задержаны до получения необходимого разрешения на осуществление платежа;

3.         чек может быть утрачен при пересылке по почте;

4.         чек может оказаться "непокрытым" и не будет оплачен  после предъявления.

2.2. Платеж банковским переводом.

   Банковский перевод - последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк получателя) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях.

   В отличие от банковской тратты высылается самим банком другому, а не клиентом банка своему поставщику.

   Процедура расчета при этом состоит в следующем:

1)           покупатель  обращается  с письменным требованием в свой банк на выполнение платежа посредством банковского  перевода.  При этом указываются полные реквизиты получателя платежа (бенефициара) (наименование, адрес, банк получателя, номер счета), а также дебетуемый счет покупателя, сумма и валюта платежа;

2)           банк покупателя дебетует счет покупателя в соответствии с указанием;

3)           затем банк отсылает инструкции своему банку-корреспонденту в стране зарубежного покупателя с  распоряжением  дебетовать корреспондентский  счет НОСТРО или ЛОРО в пользу иностранного поставщика (бенефициара).

4)           банк-корреспондент в стране зарубежного покупателя дебетует корреспондентский  счет НОСТРО или ЛОРО в пользу иностранного поставщика (бенефициара).

    Банковский перевод представляет собой наиболее  быстрый  метод расчета  учитывая  наличие в настоящее время международной межбанковской организации по финансовым расчетам по телексу с  использованием компьютеризированной сети SWIFT.

2.3. Документарный аккредитив.

Аккредитив – обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк эмитент), должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару) либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) провести платеж получателю денежных средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

   Документарные аккредитивы представляют собой  метод  платежа  в международной торговле, который обеспечивает экспортеру безопасный метод платежа, если он будет соблюдать некоторые сроки и условия. Это является наиболее значительной особенностью документарного аккредитива.

   В то же время документарный аккредитив является методом получения в банке краткосрочного финансирования для  рабочего  капитала, поскольку банк может согласиться учесть или купить переводной вексель и следовательно экспортер немедленно получает предназначенную для  него сумму (минус учетный процент и комиссионные) вместо ожидания конца кредитного периода, предоставленного покупателю, а покупатель может получить временный кредит до того как ему необходимо будет заплатить за товар.

   Метод получения финансов (а именно путем акцепта или учета векселей, выписанных на указанного трассата  банком  или  покупателем) включен в условия самого аккредитива.

   Существуют  международно-признанные стандартизированные правила для документарных аккредитивов, опубликованные Международной  торговой палатой и называемые Унифицированные правила для документарных аккредитивов (UCP). В аккредитиве обычно указывается, что он выставлен в соответствии с этими правилами. Назначение UCP - разъяснить  и упростить процесс управления документарными аккредитивами. Механизм расчетных операций по документарному аккредитиву  заключается в следующем:

1. Представление заявления на открытие аккредитива.

2. Открытие аккредитива банком-эмитентом и направление аккредитива бенефициару через авизующий банк.

3. Извещение(авизование) бенефициару об открытии аккредитива в его пользу.

4. Отгрузка товаров на экспорт.

5. Оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документа для получения платежа по аккредитиву.