Государственное и муниципальное кредитование

       Существующая  в Японии система финансирования малого бизнеса гарантирует предоставление субсидий и кредитов органами местной  государственной власти, при необходимости  — с привлечением частных кредитных  учреждений.

       Безвозвратная финансовая помощь предоставляется  только на научно-технические программы: разработка совместно с университетами и государственными исследовательскими институтами новой техники и  технологии (местные органы власти), повышение технического уровня производства (центральные и местные органы власти), совершенствование технологии производства в пищевой промышленности (правительство).

       Займы на льготных условиях (на уровне учетной  ставки процента и ниже) выделяются на осуществление таких проектов, как разработка новой технологии и новых видов продукции (местные  органы власти), разработка новых видов  производства и техники, возрождение  малых и средних предприятий  в общем контексте развития экономики  отдельных регионов, содействие технической  и производственной кооперации малого бизнеса (правительство).

       По  данным статистики, в Японии на поддержку  малого бизнеса ежегодно выделяется около 180 млрд. иен в год. Малые  предприятия финансируются как  за счет средств некоторых министерств  и ведомств, в сметах которых существует отдельная статья, так и по специальным  бюджетным счетам в рамках программы  государственных инвестиций и займов. Эти средства предоставляются малым  предприятиям на коммерческой основе через кредитные учреждения. Одно из основных подобных учреждений –  Корпорация малого бизнеса, созданная  при участии правительства Японии. Ежегодно корпорация предоставляет  кредиты малым предприятиям на 20 млрд. иен. 
 

       2.2. Анализ опыта бюджетной системы в стране Соединенные Штаты Америки

       В США государственная финансовая поддержка осуществляется системой федеральных кредитных организаций (агентств) федерального правительства, учрежденных для предоставления кредитов различным организациям: ссудо-сберегательным ассоциациям, небольшим коммерческим компаниям и т.д.

       К числу крупнейших кредитных организаций  можно отнести:

       - Федеральное агентство по финансированию  жилищного строительства (Federal Housing Finance Agency - FHFA);

       - Федеральное управление жилищного  строительства (Federal Housing Administration - FHA);

       - Служба по сельскому жилищному  строительству (Rural Housing Service - RHS);

       - Товарно-кредитная корпорация (Commodity Credit Corporation – CCC);

       - Управление по делам малого  предпринимательства США (Small Business Administration - SBA).

       Федеральные агентства созданы при правительстве  США. Руководителей агентств назначает  Президент США и утверждает Сенат. Финансируется агентства за счет средств федерального бюджета.

       Основные  цели и задачи указанных организаций:

       1) Федеральное агентство по финансированию  жилищного строительства.

       Его основной задачей является обеспечение  эффективного контроля, регулирования  и жилищного надзора, поддержка  финансирования жилищного строительства  и программ доступного жилья, поддержка  стабильности и ликвидности рынка ипотечного кредитования.

       2) Федеральное управление жилищного  строительства.

       Его основная задача – обеспечение страхования  ипотечных займов, предоставление кредиторам защиты от потерь как результат домовладельцев, не выполняющих своих обязательств по их ипотечным кредитам.

       3) Служба по сельскому жилищному  строительству.

       В задачу этой организации входит участие  в выдаче, обслуживании и гарантировании ипотечных кредитов, которые выдаются под сельское жилье.

       4) Товарно-кредитная корпорация.

       Осуществляет  кредитование сельхозтоваропроизводителей  под залог произведённой продукции.

       5) Управление по делам малого  предпринимательства США (далее  – Управление).

       Является  крупнейшей организацией, оказывающей  финансовую поддержку малому предпринимательству  посредством подтоварного кредита, кредитных поручительств и инструментов венчурного капитала. Осуществляет наиболее широкий спектр реализуемых программ государственной финансовой поддержки.

       Именно  Управление осуществляет комплексную  государственную поддержку субъектов  малого и среднего бизнеса, а, в соответствии с данными статистики, малые предприятия  являются одной из основ экономики  США. Так, малые предприятия США  составляют более 99,7% всех работодателей, ежегодно создают от 60% до 80% фактического количества новых рабочих мест, нанимают более половины всех работников частного сектора, оплачивают более 45% общей  суммы зарплат частного сектора  США, вносят более чем 50% вклад в  валовой внутренний продукт (ВВП), созданный  в несельскохозяйственных отраслях. В регионах Управление представлено районными отделениями.

       Задача  Управления - защищать интересы малых  предприятий, оказывать им содействие и помощь, предоставлять им консультации, сохранять свободное предпринимательство  на основе конкуренции, поддерживать и  укреплять экономику страны в  целом, а также оказывать помощь населению в преодолении экономических последствий катастроф.

       Управление  реализует четыре программных функции:

       1) Доступ к капиталу (финансирование  предприятий).

       Управление  предоставляет малым предприятиям множество вариантов финансирования, от микрокредитов на удовлетворение самых мелких потребностей до значительных заемных средств и инвестиций в долю участия (венчурный капитал).

       2) Развитие предпринимательства (образование,  информация, техническая помощь  и обучение).

       3) Контракты с правительством (федеральные  закупки товаров, работ и услуг).

       В соответствии с предписанием, изложенном в разделе 15(g) закона о малых предприятиях, отдел правительственных контрактов Управления совместно с другими  федеральными министерствами и ведомствами  ставит перед собой задачу достичь  назначенной законом цели: 23% дохода по контрактам с правительственными генподрядчиками должны получать малые  предприятия. Кроме того, отдел правительственных  контрактов также сообщает малым  предприятиям о возможности участвовать  в правительственных контрактах в качестве субподрядчиков, проводит с ними разъяснительную работу и  программы обучения.

       4) Защита интересов (голос в поддержку малых предприятий).

       Созданный в 1978 году отдел защиты интересов  малых предприятий Управления рассматривает  утверждённые конгрессом законы и участвует  в слушаниях от имени малых  предприятий. Кроме того, отдел оценивает, как отразятся на деятельности малых  предприятий предписания законодательного характера. В отделе проводят научные  исследования по широкому кругу вопросов, связанных с малыми предприятиями  США и конъюнктурой мелкого предпринимательства. Главного юрисконсульта этого отдела назначает Президент США.

       Государственная финансовая поддержка бизнеса осуществляется в рамках реализации программной функции «Доступ к капиталу (финансирование предприятий)». Данная функция осуществляется Управлением и состоит из реализации трех направлений:

       - кредитование;

       - капиталовложения (венчурный капитал);

       - ликвидация последствий чрезвычайных  ситуаций.

       Рассмотрим  более детально каждое из указанных  направлений.

       1. Программы кредитования.

       Реализация  мер государственной поддержки  субъектов малого предпринимательства  в форме кредитования осуществляется по трем основным программам:

       1) Ссудные гарантии по программе  «7(а)».

       Программа направлена на предоставление гарантий по банковским кредитам, направленным на развитие малого бизнеса. Программа  «7(а)» распространяется на многочисленные кредитные продукты и заявки на получение  ссуды, от оборотного капитала до экспортного  финансирования. Программа гарантирует  приблизительно 75% краткосрочных и  долгосрочных кредитов на сумму до 2 миллионов долларов США через  коммерческие кредитующие организации. Средняя сумма кредита по данной программе составляет 240000 долларов США. Около 6000 коммерческих банков могут  предоставить гарантированные SBA кредиты  по программе «7(a)» по согласованию с районными отделениями SBA и центрами оформления кредитов.

       2) Кредитование по программе «504».

       Программа направлена на предоставление гарантий по банковским кредитам развивающимся  предприятиям. По программе «504»  предоставляются гарантии по долгосрочному  финансированию на увеличение основных материальных активов, таких, как земля  и здания.

       3) Микрокредитование.

       Программы микрокредитования направлены на стимулирование расширения экономических возможностей на уровне самых малых предприятий. По программе микрокредитвоания  предоставляются небольшие кредиты  до 35000 долларов США малым предприятиям через сеть местных кредиторов-посредников   (НПО). Выдачей микрокредитов, профинансирован-ных Управлением, занимается 170 посредников. Управление предоставляет кредит по льготной ставке микрокредитору–посреднику (НПО), который из этих средств выдает кредит микрозаемщику. Каждая ссуда должна сопровождаться грантом на техническую помощь (обучение).

       2. Капиталовложения (венчурный капитал).

       Программа капиталовложений (венчурный капитал) реализуется с участием Инвестиционной компании для малых предприятий, которую составляют 370 частных организаций  – венчурных капиталистов, объединенных под общим названием Инвестиционных компаний для малых предприятий (далее – ИКМП). Программа ИКМП является основным инструментом, которым  Управление пользуется для предоставления венчурного капитала малым растущим компаниям. Управление лицензирует  профессиональных венчурных капиталистов, которые входят в ИКМП либо в форме  товариществ с ограниченной ответственностью (ТОО), либо в форме компаний с  ограниченной ответственностью (ООО). После этого Управление обеспечивает частные фонды ИКМП ссудными гарантиями. ИКМП вкладывает собственный капитал  инвесторов или заемные средства/собственный  капитал инвесторов в малые предприятия, тем самым помогая им расти. После  успешного «выпуска» предприятия, ИКМП возвращает долг SBA за счет прибыли. Период финансирования обычно длится от семи до десяти лет.

       3. Ликвидация последствий чрезвычайных  ситуаций.

       Программа кредитования на содействие в чрезвычайных ситуациях, которую проводит Управление, является основной федеральной программой финансирования на долгосрочное восстановление частного сектора. Финансирование предоставляется  жертвам, пострадавшим от последствий  чрезвычайных ситуаций, не задействованным  в сельском хозяйстве.

       Программа кредитования в чрезвычайных ситуациях - это основная федеральная долгосрочная программа, предназначенная для  ликвидации потерь, понесенных частными лицами в чрезвычайной ситуации. Правомочным  домовладельцам предоставляются ссуды  на ликвидацию не покрытых страховым  полисом потерь на сумму до 200000 долларов США, которая позволяет им отремонтировать свое основное жилище до предшествующего чрезвычайной ситуации состояния.

       Правомочным предприятиям любого размера по заявке предоставляются коммерческие ссуды  на преодоление физических последствий  чрезвычайных ситуаций. Ссуды позволяют  предприятию ликвидировать не покрытые страховым полисом потери в размере  до полутора миллионов долларов США  и заменить или отремонтировать  коммерческую собственность до предшествующего  чрезвычайной ситуации состояния.

       Малым предприятиям, потерпевшим экономический  ущерб непосредственно в результате чрезвычайной ситуации, предоставляются  ссуды до 1,5 миллионов долларов США.

       По  результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

       1. В Японии и США одним из  важнейших направлений государственной  поддержки бизнеса является финансовая  поддержка малого предпринимательства.

       2. Общим для США и Японии является  то, что кредиты предоставляются  как напрямую из государственного  и местных бюджетов, так и через  специализированные кредитные институты.

       При этом доля прямых бюджетных кредитов в общем объеме государственной  финансовой поддержки крайне незначительна, а основной формой такого кредитования является микрокредитование. 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Заключение

       Государственный и муниципальный кредит представляет собой отношения, по которым Российская Федерация, субъект РФ или муниципальное  образование являются кредиторами  или заемщиками.