Коммерческие банки

дение. 

     Все  мы   примерно   знаем,  какие   основные  операции  производят

коммерческие банки (КБ).  Но недостаток информации о  их сущности  дает

нам иллюзорное представление  о делании КБ денег "из ничего".  На самом

деле это очень  сложный процесс,  начинающийся с  аккумуляции  денежных

средств и заканчивающийся  своевременным их возвращением. В  этой работе

я хочу показать,  какой объем  операций  (по  размещению  привлеченных

средств)   приходится   производить  КБ  между  этими  двумя  крайними

понятиями.

     Цель  КБ - максимальная выгода при минимальном  риске. Как правило,

эти величины обратно  пропорциональны.  Соблазн получить большую выгоду

чреват последствиями  нарушения  ликвидности КБ.  Чтобы  сбалансировать

эти операции,  КБ вынуждены проводить  множество  расчетов  на  основе

собранной информации. 

                       1.КРЕДИТНЫЙ ПОТЕНЦИАЛ КБ 

     Задача  КБ - в большей мобилизации свободных  денежных средств и их

размещении в оптимальные  активы.

     Но  не  вся  совокупность мобилизованных  в КБ средств свободна для

совершения активных операций.  Это  обстоятельство  порождает  понятие

кредитного потенциала   КБ,  которое  экономически  обусловлено  рядом

объективных причин.

     КБ, заимствуя  свободные средства своих комитентов, сразу берет на

себя обязательство  по  обеспечению   своевременного   возврата   этих

средств. любой  КБ  должен создавать для себя резерв ликвидности (уст.

ЦБ) и надежности от каждой единицы привлеченных им средств.

     На  общий уровень кредитного потенциала  КБ объективное воздействие

оказывает следующая  совокупность факторов:

     -общая  величина мобилизованных в КБ  источников средств;

     -структура  и стабильность источников кредитного  потенциала;

     -уровень  обязательных резервов, установленных  ЦБ;

     -режим  пользования  обязательными   резервами,  когда  допускается

применение этих резервов для поддержания текущей  ликвидности КБ;

     -общая  сумма и структура обязательств  КБ. 

               Структура средств кредитного  потенциала

     Все  источники  кредитного  потенциала  делятся  на  собственные и

заемные.

     Исходя  из  принципа  ликвидности   заемные  средства КБ состоят  из

краткосрочных и  долгосрочных.

     Все  средства   кредитного   потенциала   делятся  по  степени  их

стабильности на:  целиком стабильные средства (собств.  ср-ва;  ср-ва,

депонированные на определенный срок; ср-ва кредитов, полученных от др.

КБ), стабильные  средства  (все   депонир.   ср-ва   по   предъявлении

комитентов КБ,  чья  динамика  изучена)  и нестабильные средства (ден.

ср-ва, динамику кот. трудно изучить).

     Иногда  КБ  предоставляет  определенную  сумму  кредита  на  более

длительные сроки,  чем сочность средств  кредитного  потенциала,  т.к.

депоненты используют их с различной динамикой. Этот  процесс  называют

трансформацией кредитного потенциала.  Она является одной  из  основных

причин обострения  проблемы  ликвидности  КБ.  Для  ее  предупреждения

используют следующую  форму в виде таблицы:

______________________________________________________________________

     Срочность   !     Дата и направление  денежных потоков

     операций    !----------------------------------------------------

        КБ       !Источники ср-в   !Размещение ср-в !   Разрыв

----------------------------------------------------------------------

        1        !        2        !        3       !      2-3

----------------------------------------------------------------------

 До 3 мес.       !                 !                !

 От 3 до 6       !                 !                !

 От 6 до 12      !                 !                !

 И т.д.          !                 !                !

______________________________________________________________________ 

       2.КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКА И  МЕТОДИКА ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ 

    Кредитоспособность  заемщика означает способность  юр. или физ. лица

полностью и в  срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

    Методики  определения кредитоспособности  могут основываться как  на

сальдовых, так и  на оборотных показателях отчетности предприятий.

    Все оборотные  активы современного баланса  предприятий нашей страны

по степени их ликвидности могут подразделяться след. образом:

                   Классификация оборотных активов

_______________________________________________________________________

    Класс  ликвидности !                   Структура

_______________________________________________________________________

  1.Ден. ср-ва        !    Ср-ва на р/с и др. счетах в КБ; наличность в

                      !кассе; акции, по кот.  была  выплата  дивидендов

                      !хотя  бы  за  один  год;  векселя   первоклассных

                      !векселедателей.

-----------------------------------------------------------------------

  2.Легкореализуемые  !    Товары  отгруженные,  срок  оплаты  кот.  не

     требования       !наступил; дебиторы; временная фин.  помощь своим

                      !предприятиям; задолженность рабочих   и  служащих

                      !по з/п краткоср. хар-ра.

-----------------------------------------------------------------------

  3.Легкореализуемые  !    Отдельные виды запасов  т-м ценностей,

     запасы  тов-мат.  !пользующихся спросом  на рынке.

   ценностей          !

_______________________________________________________________________ 

    Для оценки  кредитоспособности  предприятий   существует 3 основных

финансовых показателя,  рассчитываемых  на  основе  средних  сальдовых

данных балансов за истекший год:  коэф.  ликвидности, коэф. покрытия и

показатель обеспеченности собственными средствами.

    Коэф. ликвидности   предназначен  для  оценки  способности заемщика

оперативно высвободить  из  хоз.  оборота  ден.  средства  и  погасить

долговые обязательства.

                   Ликвидные средства

         Кл = -----------------------------

              Краткоср. долг. обязательства 

    Коэф. покрытия  используется  для  оценки   предела   кредитования

данного клиента.  Если Кп меньше 1, следует прекратить выдачу ссуд или

потребовать гарантию.

                Ликв. ср-ва   +   Остаток запасов  всех мат.

                1+2 классов       ценностей  по балансу

         Кп =  --------------------------------------------

                    Краткоср. долг. обязательства 

    Показатель  обеспеченности соб.  средствами. Чем больше размер соб.

средств, тем  выше  способность  клиента  в срок рассчитаться по своим

долг. обязательствам.

                Фактическое наличие соб. обор. ср-в по балансу

         Псс = ------------------------------------------------

                Общий размер обор. ср-в в запасах,  затратах,

                  расчетах и в ден. форме 

       Методика определения класса  кредитоспособности заемщика 

    В основе  определения  класса  кретитоспособности  клиента   лежит

кретериальный уровень  показателей и их рейтинг.

    Коэфициенты  и  показатели  на  уровне  средних  величин   являются

основанием отнесения  заемщика ко 2 классу,  выше средних - к 1 и ниже

средних - ко 2. Пример: 

_____________________________________________________________________

              !      Кл          !      Кп         !      Псс

 Наименование !------------------------------------------------------

   отрасли    !  1   !  2  !  3  !  1  !  2  !  3  !  1  !  2  !  3 

      1        более   0,6- менее более 1,5-  1,3-  более 50-   менее

                0,6     0,4  0,4   1,5   1,3   1,0   50%   30%   30% 

      2        более   0,4- менее более 2,0-  1,5-  более 35-   менее

                0,4    0,25  0,25  2,0   1,5   1,0   35%   25%   25% 

      3        более  0,45- менее более 1,8-  1,3-  более 60-   менее

                0,45   0,3   0,3   1,8   1,3   1,0   60%   45%   45%

______________________________________________________________________ 

    Рейтинг  показателя     в    системе    определяется    экономистом

индивидуально для  каждого заемщика в зависимости  от  политики  данного

КБ, особенностей   клиента,  ликвидности  его  баланса,  положения  на

ссудном рынке.

    Общая  оценка    кредитоспособности    дается   в   баллах.   Баллы

представляют собой  сумму произведений рейтинга каждого  показателя  на

класс кредитоспособности.  1 класс присваивается при 100-150 баллах, 2

класс - при 151-250 баллах и 3 класс - при 251-300 баллах.

______________________________________________________________________

           !Рей- !Вар.1  !  2    !   3   !   4   !   5   !     6

 Показатели!тинг -----------------------------------------------------

           ! %   !Кл !Бал!Кл !Бал!Кл !Бал!Кл !Бал!Кл !Бал!Рей!Кл !Бал

----------------------------------------------------------------------

  Кл          40   1  40   2  80   3  120  3  120  1  40  20   3  60

  Кп          30   1  30   2  60   3   90  3   90  2  60  10   3  30

  Псс         30   1  30   2  60   3   90  3   60  3  90  70   2  140

----------------------------------------------------------------------

  Итого:      х    1  100  2  200  3  300  3  270  2  190  х   2  230

______________________________________________________________________ 

    Для оценки    кредитоспособности    клиента    КБ    рекомендуется

использовать не только основные, но и дополнительные показатели. 

              Группа показателей финансовой  устойчивости 

    Фин. устойчивость  отражает степень  фин.  зависимости   от  внешних

заемных средств.                  Сумма общих соб. ср-в

    1.Коэф. автономии       К = --------------------------

                                     Итог баланса

    2.Коэф. соотношения  заемных и собственных средств

                                  Заемные ср-ва

                            К = ------------------

                                    Соб. ср-ва

    Рекомендуемое  значение 0,5.

    3.Коэф. соотношения  основных ср-в к оборотным  (жел. 1:1).