Коммерческие банки

                Показатели деловой активности  заемщика 

    1.Количество  оборотов баланса за данный  период

                                 Объем реализованной продукции

                            К = -------------------------------

                                        Итог баланса

                      Начало + Конец

      Итог  баланса = ----------------

                            2

    Баланс  должен обернуться за год 3-4 раза.

    2.Коэф. дебиторской  задолженности

                                   Объем реализованной продукции

                            К = -----------------------------------

                                 Ср. деб. задолженность (за период)

    Он должен  быть больше 1.

    3.Оборачиваемость  готовой продукции

                                   Объем реализованной продукции

                            К = -----------------------------------

                                   Ср. остаток гот. продукции

    4.Оборачиваемость  запасов тов-мат ценностей

                                   Объем реализованной продукции

                            К = -----------------------------------

                                       Ср. остаток запасов

    5.Эффективность  кредиторской задолженности

                                   Объем реализованной продукции

                            К = -----------------------------------

                                   Ср. кред. задолженность

    6.Рентабельность

                                   Валовая прибыль        Прибыль

                            К = ---------------------- = ---------

                                Объем реализ. продукции   Баланс 

                        3.СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ 

    Кредитование  предприятий  и  населения   относится  к  традиционным

видам банковских  услуг.   Не   случайно   банк   называют   кредитным

предприятием. Наибольшая  часть  активов  КБ  по-прежнему  помещена  в

кредитные операции.

    Ссудные  операции - это кредитование клиентов  и др. КБ.

    Можно  разделить ссуды по срокам:

    -до востребования;

    -краткосрочные;

    -среднесрочные;

    -долгосрочные;

    Ссуды  до  востребования выдаются клиентам  с условиями,  по которым

КБ в любое время  может отозвать ссуженные деньги.

    Краткосрочные  ссуды  -  это  ссуды,  срок  пользования которыми не

превышает одного года.  Они предоставляются  под  товарно-материальные

ценности, затраты,  ценности  в  расчетах,  на  текущие  потребности в

платежах и др.

    Среднесрочными  ссудами  являются кредиты,  предоставленные на срок

от 1 до 3 лет.  Данные  ссуды  обслуживают  потребности  в  средствах,

необходимых для   формирования  основных  фондов,  оборотных  средств,

финансовых активов.

    К долгосрочным  ссудам относятся кредиты, сроки  которых превышают 3

года. Данные ссуды  обслуживают потребности,  аналогичные  среднесрочным

кредитам.

    В зависимости  от обеспечения ссуды могут  быть:

    -обеспеченные;

    -необеспеченные.

    В зависимости  от целей, на которые предоставлена,  ссуды могут быть:

    -на создание  производственных фондов;

    -на временное  погашение недостатка средств;

    -ссуды  на потребительские цели. 

          Основные черты современной структуры  кредитования 

    1.Кредит  предоставляется в зависимости  от привлеченных КБ ресурсов.

    2.Большое  место занимают межбанковские  кредиты.  Это самая дорогая

для КБ возможность  привлечения денежных средств.  Такую  возможность КБ

используют только, когда находятся в крайне затруднительном  финансовом

положении и  им   необходимо   немедленно   рассчитаться   со   своими

кредиторами.

    3.Зависимость  от обязательных  экономических   нормативов,  которые

устанавливает ЦБ.

    4.Договорная  система.  КБ и клиент составляют  договор,  в  котором

указываются условия  кредитования, права и обязанности  сторон. В случае

невыполнения указанных  обязательств сторона несет ответственность.

    5.Кредитуется  субъект.  КБ  анализирует кредитоспособность  каждого

заемщика.

    6.Переход  к   таким   формам  кредитования,  которые  обеспечивают

возврат ссуды.

    7.Сейчас  методы кредитования едины для  всех отраслей. 

                         Методы кредитования 

    Методы  кредитования    являются    составной    частью   механизма

кредитования. Возвратное  движение  кредита  определяется,  во-первых,

поступлением или    расходованием    ценностей,   осуществлением   или

возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно  процессом

производства и   обращения.   Во-вторых,  оно  может  быть  увязано  с

изменением остатка  обеспечения.  В  соответствии  с  этим   различают

кредитование по  обороту  и  по  остатку,  а  также оборотно-сальдовый

метод. Все эти  особенности реализуются через  отдельные элементы метода

кредитования. К  ним  относятся:  вид  ссудного счета,  порядок выдачи

кредита, способы  его погашения,  организация банковского  контроля  за

соблюдением принципов  кредитования.

    Сейчас  используется  подход,  основанный   на   кредитоспособности

заемщика. Такой   подход  означает  перемещение  акцента  в  механизме

кредитования с  выбора объекта на  оценку  субъекта  кредитной  сделки.

    Основная  часть ссуд стала выдаваться  на основе оборотно-сальдового

метода. Этот  метод  является   переходной   формой,   имеющей   черты

кредитования по  обороту  и по остатку.  Главной  чертой практики этого

метода послужило   ограничение    круга    платежей    расчетами    за

товарно-материальные ценности,     введение     ограничения     уровня

задолженности плановым размером кредита.  КБ стали  шире  использовать

кредитование по остатку в сочетании  с твердым  лимитом кредитования.

    В зависимости   от  метода  кредитования  открываются   след.   виды

ссудных счетов:

    -простой  ссудный счет;

    -специальный  ссудный счет;

    -отдельный  ссудный счет;

    -контокоррент.

    Общим  признаком этих счетов является  учет образования и погашения

задолженности; выдача каждой новой ссуды и,  следоватеьно, сумма долга

ссудополучателя всегда   фиксируется   по    дебету,    а    погашение

задолженности отражается по кредиту.

Отличия между  видами  ссудных   счетов   определяются   особенностями

кредитования по   остатку  и  по  обороту.  Кредитование  по  простому

ссудному счету,  как  правило,  представляет  собой  кредитование   по

остатку, кредитование по специальному ссудному счету и  контокорренту -

по обороту.  При  кредитовании по отдельному ссудному счету применяется

оборотно-сальдовый  метод.   Организационная   и   техническая  стороны

кредитования предприятий  неодинаковы.

    При открытии  простого  ссудного  счета   заемщик должен каждый раз

подавать заявку на каждую ссуду вместе с документами.  На основе  этих

документов КБ определяет размер ссуды.

    По специальным  счетам не нужно предоставлять  документы каждый  раз

на получение  ссуды.  Клиент  выдает  КБ  одно  обязательство  (вместо

предоставления в  КБ кредита в опред. размере и  в согласованный срок).

    При кредитовании  по  специальному и отдельному  счету,  а также по

контокорренту момент  выдачи   ссуды   не   сопровождается   проверкой

соответствия размера    кредита    накопленным   кредитуемым   тов-мат

ценностям. На стадии оплаты товаров нет необходимости  предоставлять  в

КБ заявление   на  получение  ссуды,  а  также  сведения  об  остатках

кредитуемых товаров.  Благодаря  платежному  характеру  кредита  спец.

ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению

потребностей предприятий  в дополнит. ден. средствах.

    Разница  между  простым и спец.  счетом  в том,  что в первом случае

кредит носит эпизодический  характер, а во втором - постоянный.

    Также  разница  в  погашении:  средства  с р/с на простой.  На спец.

счетах возврат  ссуды может идти прямо на ссудный  счет, минуя р/с.

    Простых  ссудных  счетов у предприятий  может быть несколько.  Спец.

счет, как правило, один.

    Отдельный  ссудный  счет  применяется  только в том случае,  когда  у

предприятия нет  денег  на  р/с.  При  этом  на  погашение  кредита  у

предприятия идут те средства, которые остались после  всех уплат.

    Контокоррентный  счет - это самая популярная форма  кредитования для

надежных заемщиков. Р/с закрывается и предприятие  открывает один счет.

Все расходы предприятия  КБ  автоматически  погашает,  а  вся  прибыль,

поступающая от  предприятия  на этот счет,  погашает кредиты,  выданные

банком этому предприятию. Проценты начисляются при выводе сальдо.

    Контокоррент - взаимное кредитование. Заключается  на опред. срок.

    Кредитор  всегда имеет запас  кредита   и  использует  его  по  мере

необходимости. Для  заемщика - это кредитный резерв и он его включает в

свои ликвидные  средства.

    Определенные  черты контокоррента для КБ:

    -обеспечение  кредита ценными бумагами;

    -кредитование  по овердрафту (под более высокий  процент. Начисление

ёи взыскание по этому счету происходит раз в  месяц).

    -контокоррент  довольно дорогой.  Предприятие  несет ответственность

всем своим имуществом.

    При некотором  сходстве спец.  ссудных счетов  и контокоррента между

ними есть сущ. отличия.

    Масштабы  кредитования по спец. ссудным  счетам значительно уже, чем

при кредитовании по контрокорренту, ряд операций на них  не отражается.

Иным является и  объем средств,  направляемых на погашение кредита.  Не