Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Февраля 2013 в 12:52, контрольная работа
В данной работе приводится характеристика анализируемой фирмы, описываются финансовая устойчивость, ликвидность, платежеспособность, оборачиваемость капитала, доходность, конкурентоспособность, риски и банкротство, также здесь произведены расчеты рейтинга фирмы и схем погашения кредита
1. Характеристика анализируемой фирмы
2. Финансовая устойчивость
3. Ликвидность и платежеспособность
4. Оборачиваемость капитала (деловая активность)
5. Доходность
6. Конкурентоспособность
7. Риски и банкротство
8. Расчет рейтинга фирмы
9. Расчет схем погашения кредита
Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО Тюменский государственный архитектурно-строительный университет
Кафедра экономики
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине "Финансы"
Выполнил: Каканова В.В.
студент 3 курса,
специальности БУиА
шифр зачетной книжки: 10-89ц
Проверил: Васильев В.Д.
Тюмень, 2012
СОДЕРЖАНИЕ
1.Характеристика |
|
2. Финансовая устойчивость |
|
3. Ликвидность и платежеспособность |
|
4. Оборачиваемость капитала (деловая активность) |
|
5. Доходность |
|
6. Конкурентоспособность |
|
7. Риски и банкротство |
|
8. Расчет рейтинга фирмы |
|
9. Расчет схем погашения кредита |
|
Характеристика
анализируемой фирмы
Таблица 1.
Полное наименования предприятия |
Общество с ограниченной ответственностью «Аккумуляторный Дом» |
Сокращенное название предприятия |
ООО «Аккумуляторный Дом» |
Вид деятельности |
Оптовая и розничная торговля |
Ф.И.О. директора |
Мороков Вячеслав Юрьевич |
Юридический и фактический адрес |
625017, г.Тюмень, ул. Авторемонтная 18, стр.11 |
Телефон/факс |
(3452) 221-248, 430-112, 221-302, 221-247, 221-301 |
ИНН/КПП |
7203191113/720401001 |
ОГРН |
1077203015416 |
ОКПО |
80122467 |
ОКАТО |
71401368000 |
ОКВЭД |
51.57, 51.65.2 |
ОКФС |
16 |
ОКОПФ |
65 |
ОКТМО |
71701000 |
Банк |
Западно-Сибирский банк Сбербанка РФ г. Тюмень |
Расчетный счет |
407 028 107 671 000 06 588 |
Корреспондентский счет |
301 018 108 000 000 00 651 |
БИК |
047 102 651 |
Форма №1. Бухгалтерский баланс (тыс. руб.).
Актив |
Код |
На 31 декабря 2008 г. |
На 31 декабря 2009 г. |
На 31 декабря 2010 г. | |||
I.Внеоборотные активы Итого по разделу I |
190 |
11516 |
10888 |
14242 | |||
II.Оборотные активы Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты) Итого по разделу II. |
240 |
11891 |
23237 |
34997 | |||
290 |
На нач. года |
На конец года |
На нач. года |
На конец года |
На нач. года |
На конец года | |
9520 |
29744 |
29744 |
47431 |
48191 |
65400 | ||
Пассив |
|||||||
III. Капитал и резервы Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) Итого по разделу III. |
470 |
147 |
4341 |
16073 | |||
490 |
157 |
4351 |
16068 | ||||
V. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты Кредиторская задолженность Итого по разделу V |
610 |
11401 |
48743 |
39685 | |||
620 |
29702 |
14812 |
14283 | ||||
690 |
41104 |
63556 |
53968 | ||||
Баланс |
700 |
41259 |
79641 |
58319 |
Форма №5. Приложение к бухгалтерскому балансу (тыс. руб.).
Показатель |
Код |
На 31 декабря 2008 г. |
На 31 декабря 2009 г. |
На 31 декабря 2010 г. |
Амортизация основных средств - всего |
140 |
524 |
1219 |
2527 |
Форма №2. Отчёт о прибылях и убытках (тыс. руб.).
Наименование показателя |
Код |
На 31 декабря 2008 г. |
На 31 декабря 2009 г. |
На 31 декабря 2010 г. |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
10 |
99054 |
201006 |
444505 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
20 |
(87326) |
(173121) |
(396064) |
Прочие доходы и расходы |
||||
Проценты к уплате |
70 |
(72) |
(1946) |
(6676) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
402 |
5034 |
13721 |
Чистая прибыль (убыток) отчётного периода |
190 |
136 |
4201 |
11654 |
Финансовая устойчивость организации – это такое состояние ее финансовых ресурсов, их распределение и использование, которое обеспечивает бесперебойную деятельность организации, способствует ее развитию на основе роста прибыли и капитала в свете долгосрочной перспективы, гарантирует постоянную платежеспособность в границах допустимого уровня предпринимательского риска.
Как следует из определения, финансовая устойчивость означает такое состояние предприятия, которое обеспечивает не только стабильное превышение его доходов над расходами, но и рост прибыли при сохранении эффективного и бесперебойного функционирования хозяйствующего субъекта. Причем внешне это выражается не только в способности предприятия рассчитаться по долгам, но и в его саморазвитии, или способности осуществлять расширенное воспроизводство. Это значит, что предприятие не просто должно «проедать» свой капитал, имея бухгалтерскую прибыль, а эффективно его использовать с целью прироста экономической стоимости предприятия.
Гарантированная платежеспособность организации предполагает, кроме всего прочего, сохранение ее платежеспособности в условиях допустимого уровня предпринимательского риска, обусловленного как характером деятельности организации, так и колебаниями рыночной конъюнктуры.
Финансовая устойчивость обеспечивается всей производственно-хозяйственной деятельностью предприятия, а значит, предполагает оценку различных сторон его финансово-хозяйственной деятельности, т.е. это комплексное понятие, предполагающее зависимость от многочисленных и многообразных факторов.
Условием финансовой устойчивости организации является наличие у нее активов, по составу и объемам отвечающих задачам ее перспективного развития, и надежных источников их формирования, которые хотя и подвержены неизбежным и не всегда благоприятным воздействиям внешних факторов, но обладают достаточным запасом прочности.
Наличие достаточного запаса финансовой прочности (при его положительной динамике) служит важной предпосылкой финансовой устойчивости организации, но не гарантирует ее достижения. Большое значение имеет состав активов и пассивов, обеспеченность активов надежными источниками их формирования и др.
Получить более глубокую оценку финансовой устойчивости организации позволяет анализ относительных показателей финансовой устойчивости (системы коэффициентов). Последние можно разделить на следующие основные группы:
При расчете коэффициентов используем средние значения.
Капитал чистый оборотный (Кчист. обор.):
Кчист. обор.= Кобор.- Ктек.обяз. ≥ 0
где Кобор. – величина оборотных активов (стр.290 – стр.230) ф.№ 1;
Ктек.обяз. – размер текущих обязательств (стр.690 – стр.640) ф.№ 1.
На 31 декабря 2008 г.
Кчист.обор.= 29 744 – 41 102 = – 11 358 (тыс. руб.)
На 31 декабря 2009 г.
Кчист.обор.=47 431 – 53 968 = – 6 537 (тыс.руб.)
На 31 декабря 2010 г.
Кчист.обор.= 65 400 – 63 556 = 1 844 (тыс.руб.)
Коэффициент финансовой автономии характеризует, в какой степени активы предприятия сформированы за счет собственных средств (Кавт.):
где Ксоб – величина собственного капитала (стр.490 +стр.640) ф.№ 1;
Б – валюта баланса (стр.700) ф.№ 1.
2008 г.
2009 г.
2010 г.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует степень обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами, необходимыми для поддержания его финансовой устойчивости (КОСС).
где Ксоб.обор. – величина
собственных оборотных средств ((стр.490+стр.640)-(стр.190+
2008 г.
2009 г.
2010 г.
Коэффициент маневренности характеризует долю собственного капитала, инвестированного в оборотные активы, в общей сумме собственного капитала предприятия, или насколько мобильны собственные источники средств предприятия с финансовой точки зрения (Кманевр).
2008 г.
2009 г.
2010 г.
где Ксоб – величина собственного капитала (стр.490 +стр.640) ф.№ 1;
Коэффициент инвестирования характеризует возможность привлечения дополнительных средств (Кинвест.).
2008 г.
2009 г.
2010 г.
Платежеспособность организации – это ее способность своевременно и в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства, т.е. это некая моментная характеристика предприятия, отражающая наличие необходимой суммы свободных денежных средств для немедленного погашения требований кредиторов. И в то же время платежеспособность должна быть обеспечена в любой момент времени. Тем самым следует различать текущую и долгосрочную платежеспособность. Последняя, в свою очередь, предполагает возможность предприятия рассчитаться по своим обязательствам долгосрочного характера.
Под ликвидностью организации понимают способность быстро и с минимальным уровнем финансовых потерь преобразовать свои активы (имущество) в денежные средства, что по времени соответствует сроку погашения обязательств.
Информация о работе Контрольная работа по дисциплине "Финансы"