Кредитна система україни в сучасних умовах

 

Як видно з даних  таблиці, у разі зменшення загальної  суми кредитного портфеля сума зважених класифікованих позик зросла у 4 кварталі 2011 року до 8828648,15 тис. грн., проти 7440022,71 тис. грн. у 3 кварталі 2011 року, тобто на 1388625,44 тис. грн. Це свідчить про явне погіршення якості кредитного портфеля.

Основні показники, що характеризують якість кредитного портфеля, зведемо в таблицю 2.4.

Так, коефіцієнт питомої  ваги зважених класифікованих позик (коефіцієнт якості кредитного портфеля) у звітному кварталі становив 0,17, а в попередньому 0,12. Тобто коефіцієнт якості кредитного портфеля став вищим на 0,05.

Коефіцієнт покриття зважених класифікованих позик власним капіталом  також підвищився і становив показник 1,66, а це на 0,41 більше проти минулого кварталу.

Таблиця 2.4.

Аналіз якості кредитного портфеля з погляду ризику в Кіровоградській філії АТ « Ощадбанк»

Показники	2011 рік, 3 квартал	2011 рік, 4 квартал	Відхилення
			абсолютне	відносне, %
1	2	3	4	5
1. Загальна сума позик,  тис. грн.	61279553,00	51486433,00	-9793120,00	-15,98
2. Зважені класифіковані  позики, тис. грн.	7440022,71	8828648,15	1388625,44	18,66
3. Коефіцієнт питомої  ваги зважених класифікованих  позик	0,12	0,17	0,05	41,24
4. Капітал банку, тис.  грн.	5957277,00	5312935,00	-644342,00	-10,82
5. Коефіцієнт покриття  зважених класифікованих позик	1,25	1,66	0,41	33,06

 

Це свідчить про те, що підвищення ризикованості кредитного портфеля було підстраховано значною  величиною власного капіталу, яка  гарантує фінансову стабільність роботи банку навіть за певних умов підвищення ризику. Тобто підвищення ризикованості  кредитного портфеля (за умови підвищення прибутковості) було виправданим.

Відобразимо графічно зміни  ряду показників якості кредитного портфеля з погляду ризику (рис. 2.3).

 

Рис. 2.3. Якість кредитного портфеля з погляду ризику в Кіровоградській філії АТ « Ощадбанку»

Таким чином, виходячи з результатів  аналізу якості кредитного портфеля з погляду ризику банку необхідно  проводити обережнішу кредитну політику, ретельніше підходити до оцінювання платоспроможності позичальників  на стадії надання кредитів, приділяти  увагу цільовому використанню наданих  позик та контролю за діяльністю позичальника з метою своєчасного виявлення  негараздів та запобігання можливих втрат за позиками.

Аналіз кредитних операцій повинен здійснюватися також  у напрямі оцінювання ступеня  захищеності від можливих втрат. Чим гірші показники якості кредитів з погляду кредитного ризику, тим  більшим має бути ступінь їх захищеності.

Розрахунок цих основних показників здійснимо на основі даних балансу АТ «Ощадбанк» за 2009-2011 роки ( Додатку Г) і отримані результати зведемо в таблицю 2.5.

Таблиця 2.5.

Аналіз якості кредитного портфеля Кіровоградської філії АТ «Ощадбанк» за 2009-2011 рр. з погляду захищеності від втрат

Показники	2009 рік	2010 рік	2011 рік	Відхилення
				2009- 2010 рр.	2010- 2011 рр.
1	2	3	4	5	6
1. Загальна сума забезпечення  кредитів, тис. грн	32908706	49660758	38260687	16752052	-11400071
2. Загальна сума виданих  позик, тис. грн	36219974	51415996	39127232	15196022	-12288764
3. Резерв на покриття  збитків за позиками, тис. грн	1270873	3926517	9597294	2655644	5670777
4. Забезпечення збиткових  позик, тис. грн.	34498829	45513919	35129720	11015090	-10384199
5. Коефіцієнт забезпеченості  позик (ряд. 1 : ряд. 2)	0,91	0,97	0,98	0,06	0,01
6. Коефіцієнт захищеності  позик (ряд. 3 : ряд. 2)	0,04	0,08	0,25	0,04	0,17
7. Власний капітал банку,  тис. грн.	5291792	7439943	5313057	2148151	-2126886
8. Коефіцієнт покриття  позик власним капіталом (ряд. 7 : ряд. 2)	0,15	0,14	0,14	-0,01	0,00

 

Як видно з наведених  розрахунків, захищеність кредитного портфеля від можливих втрат у  звітному періоді зросла порівняно  з минулим роком. Так, загальний  коефіцієнт забезпеченості позик зріс із 0,91 в 2009 році до 0,98 у 2011 році. Проте рівень даних коефіцієнтів свідчить про недостатнє забезпечення позик. Захищеність позик за рахунок створеного в банку резерву на покриття збитків за позиками у 2011 році збільшилася до 0,25 процентного пункту. Всі збитки були списані за рахунок резерву. Коефіцієнт покриття позик власним капіталом у 2011 році залишився без змін і становив 0,14 проти 0,15 у 2009 році. Зменшення даного коефіцієнта свідчить про те, що послаблюється захищеність кредитів власним капіталом.

Графічно зобразимо якість кредитного портфеля банку з погляду захищеності від втрат (рис. 2.4).

 

Рис. 2.4. Якість кредитного портфеля Кіровоградської філії АТ «Ощадбанк» за 2009-2011 рр. з погляду захищеності від втрат

 

Таким чином, у банку створено достатній резерв для покриття можливих збитків за кредитними операціями. Проте кредитним інспекторам  слід звернути увагу на оцінку рівня  забезпеченості позик. Треба уважніше аналізувати якість та ліквідність  наданого забезпечення кредитів, оскільки прослідковується певна тенденція  недостатньої захищеності кредитного портфеля від можливих втрат.

 

РОЗДІЛ 3

 ШЛЯХИ УДОСКОНАЛЕННЯ  КРЕДИТНОЇ СИСТЕМИ АТ «ОЩАДБАНК»

 

 

Провівши детальний аналіз кредитної діяльності АТ «Ощадбанк» можна виділити ряд недоліків, а саме:

• недостатня диверсифікація кредитних вкладень;
• збільшення суми зважених класифікованих позик;
• занадто ризикова кредитна політика;
• недостатня увага при оцінюванні платоспроможності позичальників на стадії надання кредитів;
• послаблена увага по цільовому використанню наданих позик та контролю за діяльністю позичальника з метою своєчасного виявлення негараздів та запобігання можливих втрат за позиками;
• недостатнє забезпечення позик;
• послаблення захищеності позик власним капіталом.

Таким чином, спираючись на викладену інформацію, можемо виділити ряд шляхів, які дозволять в  подальшому удосконалити процес кредитування фізичних та юридичних осіб АТ «Ощадбанк», а саме:

• запровадження нових видів банківських продуктів для юридичних осіб, таких як револьверне та контокорентне кредитування;
• запровадження нових видів банківських продуктів для фізичних осіб з орієнтацією на найменш захищені верстви населення;
• створення програми з кредитування підприємців, які бажають створити власну справу (кредитування стартового капіталу);
• стимулювання потенційних клієнтів для отримання кредиту саме в АТ «Ощадбанк» шляхом впровадження диференціації рівня процентних ставок відповідно до результатів аналітичної роботи стосовно кожного індивідуального позичальника та відповідно до умов позичкової операції, визначених у процесі структурування кредиту;
• розширення складу фінансових коефіцієнтів, які використовуються банком для аналізу кредитоспроможності позичальника, що дає можливість отримати різнобічну оцінку його господарської діяльності та у певній мірі нівелювати розбіжності, що можуть виникати між прогнозованими і фактичними тенденціями, що складаються у процесі індивідуального відтворення;
• індивідуальний підхід при зборі проблемної заборгованості;
• вдосконалення роботи щодо оцінки ділової репутації клієнта;
• розроблення мінімального переліку необхідних документів для оформлення кредиту та скорочення часу отримання кредиту;
• акцентування уваги та роз’яснення найбільш значимих аспектів кредитної угоди;
• постійне залучення клієнтів шляхом проведення рекламних акцій та презентацій;
• створення позитивного образу банка для клієнтів.
• Зважаючи на існуючі тенденції, що склалися на грошово-кредитному ринку України, слід обов’язково усвідомлювати притаманні ризики , перед впровадженням будь-яких нововведень, тому в таблиці 3.1 відобразимо шляхи покращення процесу кредитування з урахуванням можливих ризиків [12, с. 63].

Плануючи впровадити ті чи інші заходи, необхідно в першу  чергу спрогнозувати майбутній  результат.

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 3.1

Шляхи удосконалення  процесу кредитування юридичних  та фізичних осіб АТ «Ощадбанк»

№ п/п	Заходи	Результат	Ризик
1	Запровадження нових кредитних продуктів для  юридичних осіб	Застосування  індивідуального підходу до кожного  позичальника при оцінці його фінансового  стану, обігових коштів, масштабів виробничо-комерційної діяльності та репутації при запровадженні револьверного та контокорентного кредитів.	Ризик відсутності стабільних і плато-спроможних клієнтів, яких би задовільні умови  кредитування
2	Запровадження нових кредитних продуктів для  фізичних осіб	Розроблення оптимальних умов кредитування для  найменш захищених верств населення (студентів, пенсіонерів, інвалідів) із використанням більш послаблених  вимог до позичальника.	Ризик неплатежу по кредиту
3	Створення програми кредитування стартового капіталу СПД	Детальна  оцінка підприємницького проекту з  врахуванням всіх аспектів щодо ризиків, терміну окупності та можливого  прибутку від кредитування даного суб’єкта підприємницької діяльності.	Ризик відсутності вдалих проектів
4	Удосконалення маркетингової політики (створення позитивного іміджу комерційного банку)	Проведення  систематичних рекламних заходів  через ЗМІ та Інтернет, прес-конференцій, розповсюдження рекламних буклетів, додаткової інформації на банківських виписках, заохочення існуючих клієнтів та мотивації персоналу до залучення ними нових клієнтів, проведення благодійних заходів.	Ризик не покриття затрат, направлених  на здійснення всіх заходів
5	Розширення  складу фінансових коефіцієнтів	Підбір  та розроблення фінансових коефіцієнтів для всебічного аналізу майбутнього  позичальника, враховуючи не лише фінансові  показники його діяльності, а й  інші аспекти, такі як ділова репутація, сімейний стан та інші.	Ризик відсутності значної кількості  клієнтів, що мають відповідати всім встановленим параметрам оцінки
6	Збір  проблемної заборгованості	Індивідуальний  підхід під час збору проблемної заборгованості, враховуючи кожну окремо взяту справу та оптимізація процесу  для прискорення розгляду справ.	Ризик не реалізації заставленого майна позичальника

 

Отже, перераховані заходи можуть позитивно вплинути на діяльність АТ «Ощадбанк» та дозволять гідно конкурувати на ринку банківських послуг в складних економічних умовах, що позитивно вплине і на банківський сектор, і на стан економіки в цілому [12, с. 63].

 

РОЗДІЛ 4

СИСТЕМА ОХОРОНИ ПРАЦІ В КІРОВОГРАДСЬКОМУ ВІДДІЛЕННІ ВАТ «ОЩАДБАНК»

 

 

Згідно з Законом України  „ Про охорону праці ” служба охорони праці створюється власником або уповноваженим ним органом на підприємствах, в установах, організаціях незалежно від форм власності та видів їх діяльності для організації виконання правових, організаційно-технічних, санітарно-гігієнічних, соціально-економічних і лікувально-профілактичних заходів спрямованих на запобігання нещасним випадкам, професійним захворюванням і аваріям в процесі праці [5].

Система охорони  праці Кіровоградського відділення ВАТ «Ощадбанк» розроблена у відповідності  з «Положенням про порядок  проведення навчання і перевірки  знань з питань охорони праці» ВАТ «Ощадбанк

Працівники, під час прийняття  на роботу та періодично, повинні проходити  на підприємстві інструктажі з питань охорони праці, подання першої медичної допомоги потерпілим від нещасних випадків, а також з правил поведінки  та дій при виникненні аварійних  ситуацій, пожеж і стихійних лих.

До роботи допускаються особи, які пройшли відповідне навчання, вступний інструктаж з охорони праці, інструктаж на робочому місці та інструктаж з пожежної безпеки повинна: виконувати правила внутрішнього трудового розпорядку; не виконувати вказівок, які суперечать правилам охорони праці; пам’ятати про особисту відповідальність за виконання правил охорони праці та безпеку співробітників; вміти надавати першу медичну допомогу потерпілим від нещасних випадків;вміти користуватись первинними засобами пожежогасіння; виконувати правила особистої гігієни;

Основні небезпечні та шкідливі виробничі фактори, які  діють на особу, яка допущена на роботу: підвищений рівень шуму на робочому місці (від вентиляторів, процесорів та аудіо плат); підвищене значення напруги в електричному ланцюзі, замикання якого може статися через тіло людини; підвищений рівень статистичної електрики; підвищений рівень електромагнітного випромінювання; підвищена напруженість електричного поля; прямий та відбитий від екрана відблиск, несприятливий розподіл яскравості в полі зору; фізичне перевантаження статичної та динамічної дії; нервово-психічні перевантаження (розумове перенапруження, перенапруження аналізаторів, монотонність праці, емоційні перевантаження).