ФГОУ
ВПО «Мурманский
государственный
технический университет»
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
факультет
Кафедра
“Финансов, бухгалтерского
учета,
анализа
и аудита”
РЕФЕРАТ
по дисциплине
«Банковское дело»
Тема:
«Кредитный риск. Его
сущность и методы управления.»
Студентка: . .
.
студентка группы Ф-322 .
Мурманск
2005
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………………..3
1. ПОНЯТИЕ
РИСКОВ, И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ………………………………………..5
1.1. ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНОГО РИСКА
И СОПУТСТВУЮЩИХ ЕМУ
РИСКОВ…………………………………………………………………………………….…14
2. БАНКОВСКИЙ
МЕНЕДЖМЕНТ КАК ОСНОВА ОПТИМИЗАЦИИ
РИСКОВ……...18
3. ЦЕЛИ,
ЭТАПЫ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ……………...20
3.1.
ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ…………………………………...21
3.2. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ……………………………………………22
3.3. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
……………………………………..…22
Заключение………………………………………………………………………………..26
СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………..27
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………………………..28
Введение.
Банки - центральные звенья в
системе рыночных отношений. Развитие
их деятельности - необходимое условие
реального создания рыночной
экономики. Современная банковская
система это важнейшая сфера
национального хозяйства любого
развитого государства. Кредитные
операции - самая доходная статья банковского
бизнеса. За счет этого источника формируется
основная часть чистой прибыли, отчисляемой
в резервные фонды и идущей на выплату
дивидендов акционерам банка.
Банки
предоставляют кредиты различным юридическим
и физическим лицам из собственных и заемных
ресурсов. Средства банка формируются
за счет клиентских денег на расчетных,
текущих, срочных и иных счетах; межбанковского
кредита; средств, мобилизованных банком
во временное пользование путем выпуска
долговых ценных бумаг и т. д.
В
тоже время данные операции связаны
с кредитными рисками, которым подвергаются
банки.
Кредитный
риск - непогашение заемщиком основного
долга и процентов по кредиту,
риск процентных ставок и т. д. Избежать
кредитный риск позволяет тщательный
отбор заемщиков, анализ условий выдачи
кредита, постоянный контроль за финансовым
состоянием заемщика, его способностью
(и готовностью) погасить кредит. Выполнение
всех этих условий гарантирует успешное
проведение важнейшей банковской операции
- предоставление кредитов.
Особого внимания заслуживает
процесс управления данным риском,
потому что от его качества
зависит успех работы банка.
Управление
рисками является одной из
функций банковского менеджмента,
а одним из его принципов является оптимизация
доходности и рисков банковских операций,
среди которых одним из наиболее серьезных
- является кредитный риск.
Ключевыми
элементами эффективного управления являются:
взвешенная кредитная политика и
процедуры, качественное управление
кредитным портфелем, эффективный
кредитный мониторинг и что наиболее важно
- подготовленный для работы в этой системе
персонал.
Цель данной работы проанализировать
теорию кредитного риска, определить
риски сопутствующие кредитным
сделкам, проанализировать методы управления
и оценки риска. Выделить наиболее эффективные
методы управления рисками, методы управления
рисками, позволяющие их максимально уменьшить.
Выявить проблемы управления рисками,
связанные с профессиональной банковской
и российской общегосударственной спецификой,
выявить методы совершенствования банковских
методик, а также определить перспективы
банковского менеджмента в управлении
рисками.
1.
ПОНЯТИЕ РИСКОВ, И
ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ.
Принятие рисков
- основа банковского дела. Банки имеют
успех тогда, когда принимаемые ими риски
разумны, контролируемы и находятся в
пределах их финансовых возможностей
и компетенции.
Банки
стремятся получить наибольшую прибыль.
Но это стремление ограничивается возможностью
понести убытки. Риск банковской деятельности
и означает вероятность того, что фактическая
прибыль банка окажется меньше запланированной,
ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль,
тем выше риск. Связь между доходностью
операций банка и его риском в очень упрощенном
варианте может быть выражена прямолинейной
зависимостью.
Уровень
риска увеличивается, если:
проблемы
возникают внезапно и вопреки
ожиданиям;
поставлены
новые задачи, не соответствующие
прошлому опыту банка;
руководство
не в состоянии принять необходимые
и срочные меры, что может привести к финансовому
ущербу (ухудшению возможностей получения
необходимой и\или дополнительной прибыли);
существующий
порядок деятельности банка или
несовершенство законодательства мешает
принятию некоторых оптимальных для
конкретной ситуации мер.
Последствия
неверных оценок рисков или отсутствия
возможности противопоставить действенные
меры могут быть самыми неприятными.
Приведем несколько соответствующих
примеров из практики западных банков.
В
1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст.
в результате ошибочного прогноза в отношении
уровня ссудного процента по кредитам.
В
феврале 1990 г. После неудачной попытки
найти финансовую поддержку рухнул
крупный американский банк Drexel Burnham
Lambert ,который доминировал на рынке
так называемых сомнительных облигаций
небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения
в акции которых были связаны с большим
риском, но с повышенным дивидендом. Крах
рынка в результате финансовых злоупотреблений
привел к краху самого банка, а также поставил
под угрозу существование целого ряда
сберегательных банков, поместивших свои
средства в эти акции под гарантии DBL.
В
январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил
своих клиентов, что после списания
невозвратных кредитов в 4 квартале 1990
г его потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей
затем панике его клиенты изъяли со счетов
более 1 млрд. Долл., и банк обанкротился.
Потребовалось вмешательство федерального
правительства и оказание банку помощи
в размере 2,3 млрд. Долл., чтобы предотвратить
цепную реакцию банковских крахов по стране.
Банк сохранил свое существование, но
полностью утратил независимость.
Существуют
общие причины возникновения
банковских рисков и тенденции изменения
их уровня. Вместе с тем, анализируя
риски российских банков на современном
этапе, важно учитывать:
кризисное
состояние экономики переходного
периода, которое выражается не только
падением производства, финансовой неустойчивостью
многих организаций, но и уничтожением
ряда хозяйственных связей;
неустойчивость
политического положения;
отсутствие
или несовершенство некоторых основных
законодательных актов, несоответствие
между правовой базой и реально
существующей ситуацией;
инфляцию,
и др.
Во
всех случаях риск должен быть определен
и измерен. Анализ и оценка риска в значительной
мере основаны на систематическом статистическом
методе определения вероятности того,
что какое-то событие в будущем произойдет.
Обычно эта вероятность выражается в процентах.
Соответствующая работа может вестись,
если выработаны критерии риска. Позволяющие
ранжировать альтернативные события в
зависимости от степени риска. Однако
исходным пунктом работы является предварительный
статистический
анализ конкретной ситуации.
КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ представлена
в виде таблицы.
Риском
можно управлять, т.е. использовать
меры, позволяющие в определенной
степени прогнозировать наступление
рискового события и принимать меры к
снижению степени риска.
Эффективность
организации управления рисками
во многом зависит от классификации.
Под
классификацией риска следует понимать
распределение риска на конкретные
группы по определенным признакам для
достижения поставленных целей.
Научно-обоснованная
классификация риска позволяет
четко определить место каждого
риска в их общей системе. Она
создает возможности для эффективного
применения соответствующих методов,
приемов управления риском. Рисков
в зависимости от состояния каждого из
перечисленных элементов.
Имеется
множество различных классификаций
банковских рисков. Наиболее интересные
из них представлены ниже. Различаясь
положенными в их основу критериями
эти классификации роднит то, что
все они однозначно полагают кредитный
и процентный риски основными для банков.
Более полная классификация банковских
рисков представлена в приложении 1.Представленная
классификация нуждается в некоторых
пояснениях и конкретизации.
Внутренние
риски возникают в результате деятельности
самих банков и зависят от проводимых
операций.
Соответственно
риски делятся:
связанные
с активами (кредитные, валютные, рыночные,
расчетные, лизинговые, факторинговые,
кассовые, риск по корреспондентскому
счету, по финансированию и инвестированию
и др.)
связанные
с пассивами банка (риски по вкладным
и прочим депозитным операциям, по привлеченным
межбанковским кредитам)
связанные
с качеством управления банком своими
активами и пассивами (процентный риск,
риск несбалансированной ликвидности,
неплатежеспособности, риски структуры
капитала, левереджа, недостаточности
капитала банка)
связанные
с риском реализации финансовых услуг
(операционные, технологические риски,
риски инноваций, стратегические риски,
бухгалтерские, административные, риски
злоупотреблений, безопасности).
Остановимся
на последней группе. Операционные
риски банка включают в себя риски
увеличения стоимости услуг банка
и возрастания текущих затрат
(например, риски, связанные с неспособностью
возмещать административно-хозяйственные
расходы).