Кредитные риски коммерческого банка

Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько  демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

    1.2. ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНОГО  РИСКА И СОПУТСТВУЮЩИХ  ЕМУ РИСКОВ.

    Кредитный риск - риск, связанный с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные( ликвидности) риски. Этот вид риска проявляется в форме полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита.

    Кредитный риск может быть определен как  неуверенность кредитора в том , что заемщик будет в состоянии  и будет намереваться выполнить  свои обязательства по возврату и  оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может сформироваться при неуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга или при недостатках деловой репутации заемщика, а также криминальных настроениях его владельцев и управляющих.

    К причинам, формирующим кредитный  риск, можно отнести также давление на банк или заемщиков со стороны  криминальных структур, а возможно и органов власти.

    Могут быть и внутренние причины: низкая квалификация персонала, социальная напряженность в коллективе и, как следствие, некачественное выполнение сотрудниками своих обязательств, подкуп работников банка.

    Применяя  те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех определяющих стадиях жизненного цикла кредитного продукта: разработка основных положений банковской политики, начальные стадии (знакомство ) работы с потенциальным клиентом, координация целей банка и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный мониторинг, работа с проблемными кредитами, применение санкций и т.д. Анализ рынка и стратегия проведения кредитных операций предполагают формулировку и реализацию целей, условий и принципов выдачи кредитов различным типам заемщиков, сферам предпринимательской деятельности. На этом же этапе определяются полномочия по выдаче ссуд, предельный размер кредита одному заемщику, требования к погашению и обеспечению соответствующего качества кредитного портфеля и т.д. Оценка кредитных рисков начинается уже на начальной стадии жизненного цикла кредитного продукта - знакомства с потенциальным заемщиком (оценка кредитного предложения), когда решаются исходные вопросы:

насколько хорошо известна или может быть определена моральная и этическая репутация заемщика, также как и его предпринимательская репутация, его возможности и способности в сферах производства, маркетинга и финансового управления;

насколько хорошо подготовлено и обосновано кредитное предложение, насколько оно реалистично с экономической, деловой, социальной, экологической точки зрения;

насколько цель займа и его базовые характеристики приемлемы для банка с точки  зрения диверсификации риска кредитного портфеля или, наоборот, его концентрации по заемщикам, отраслям, территориям, социальным слоям и т.д.

      Положительная предварительная  оценка открывает следующий, важнейший  этап жизненного цикла кредитного  продукта, который с позиций управления  кредитным риском носит название  кредитоспособности клиента, а также проекта кредита. Зарубежная, а теперь и отечественная экономическая наука располагает значительным числом разнообразных схем и сценариев оценки кредитоспособности, в большей или меньшей степени формализуемых, с большим или меньшим числом критериев оценки.

Например, американская система применяет  правило пяти "Си", где кредитоспособность оценивается по критериям:

характер, репутация;

финансовые  возможности;

капитал, имущество, личное состояние;

условия, состояния окружающей среды;

обеспечение, возможность создания и качество альтернативных денежных потоков.

    Положительное заключение о кредитоспособности позволяет  перейти к следующему этапу - структурированию ссуды, где среди прочих, определяется позиция банка по параметрам обеспечения суды, условия погашения и т.д.

      Далее наступает очередь кредитного  договора, где основные пункты  защиты от кредитного риска  документируются и приобретают  правовую основу.

      В ходе реализации кредитного  банковского продукта осуществляется  архивный и оперативный кредитный мониторинг - контроль за выполнением, соблюдением условий договора. Архивный включает контроль за ходом погашения ссуды через сбор и группировку документов (кредитное досье ), содержащих в том числе и материалы о динамике кредитоспособности клиента, состоянии окружающей среды, обеспечении ссуды и т.д. Целью оперативного кредитного мониторинга является обнаружение, возможно более раннее, и идентификация проблемных кредитов. Их сигналы, индикаторы иногда четко взаимосвязаны с кредитом, но чаще довольно отвлеченные:

резкое  снижение дебиторской задолженности;

снижение  коэффициентов ликвидности;

падение объемов продаж;

убытки  от оперативной деятельности;

а также:

отказ или не предоставление в срок запрашиваемой  банком информации;

накопление  излишних, спекулятивных запасов;

уклонение руководителей фирм от контактов;

потеря  важных клиентов;

осторожное  поведение деловых партнеров  заемщика (запросы о его кредитоспособности, деловой репутации, контактах и  т. д.)

    Методы  управления, нейтрализации кредитного риска, хотя и вписываются в приведенную схему, но довольно разнообразны и разнонаправлены, в их числе:

• нейтрализующие  факторную сторону риска:

• оценка  кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;

• разграничение полномочий принятия кредитного решения  в зависимости от размера кредита  и величины потенциального риска;

• связанное финансирование проекта, частично за счет собственных средств заемщика;

• наличие в  структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами;

• защитная  конверсия условий долга, предусмотренная  в договорах (улучшение информационного  обеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов и  т.д.);

• деятельность  внутренних специальных организационных  структур (отделы кредитоспособности, службы безопасности и т.д.);

• платные услуги специализированных фирм, помогающих заемщику (консультации, финансовая поддержка) вернуть долг;

• использование юридической ответственности (во многих странах в законодательстве предусмотрены уголовные наказания за умышленное банкротство, за повышенную опасность бизнеса, за искажение предоставленной информации и т.д.);

• а также  нацеленные на результирующую сторону  кредитного риска (минимальные последствия, убытки):

• диверсификация  кредитного портфеля в направлении  любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях  уменьшения концентрации риска;

• создание  альтернативных денежных потоков ( иногда этот метод носит название – обеспечение возврата ссуд)  в виде залогов, гарантий, поручительств, страховок, создания резерва против рисков;

• ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику;

• выдача  дисконтированных ссуд;

• секъютеризация  – продажа обслуживания долга 3-му лицу со скидкой.

 

Сопутствующими  кредитному риску рисками являются: 

• ВАЛЮТНЫЙ  РИСК.

    Риск  обмена валюты - это риск несения  убытков вследствие обмена ценности, выраженной в иностранной валюте, на условиях ценности национальной валюты банка. Опасность потери возникает из-за процесса переоценки позиции  в иностранной валюте в национальную валюту в стоимостном выражении.¹Когда банки имеют открытую позицию в иностранной валюте ( при которой активы в валюте не равны обязательствам в этой же валюте),процесс переоценки обычно создает либо прибыль, либо потери. Прибыль или потери- это разница между обобщенными изменениями выражения в национальной валюте ценностей активов, обязательств и капитала, выраженных в иностранной валюте.

- ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК

      Процентный  риск - это риск для прибыли возникающий из-за  неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от  вложений и поступлений от предоставленных кредитов. Фирма, идущая на поглощение другой фирмы, через некоторое время окажется в зоне процентного риска, если это приобретение финансируется за счет заемных средств, а не путем выпуска акций.Банки и другие финансовые учреждения, которые обладают значительными средствами, приносящими процентный доход, обычно в большей мере подвержены процентному риску.  Если фирма взяла значительные кредиты, то неэффективное управление процентными рисками может привести фирму на грань банкротства.Изменения процентных ставок влекут за собой несколько разновидностей риска.

      1. Риск увеличения расходов по уплате процентов или снижения дохода от инвестиций до уровня ниже ожидаемого из-за колебаний общего уровня процентных ставок.

      2. Риск, связанный с  таким изменением  процентных ставок после принятия  решения о взятии кредита, которое не обеспечивает наиболее низких расходов по уплате процентов.

      3. Риск принятия такого решения  о предоставлении кредита или  осуществлении вложений, которое  в результате не приведет к  получению наибольшего дохода  из-за изменений процентных ставок, произошедших после принятия решения.

4. Риск  того, что сумма расходов по  уплате процентов по кредиту,  взятому под фиксированный процент,  окажется более высокой, чем   в случае кредита под плавающий  процент, или наоборот.

Чем больше подвижность ставки (регулярность ее изменений, их характер и размеры), тем больше процентный риск.

- РИСК  ЛИКВИДНОСТИ.                                                                         

             Ликвидность - это способность  удовлетворить предполагаемую и  внезапно  создающуюся ситуацию потребности в наличных средствах в компании. Потребность в наличных средствах возникает вследствие изъятия вкладов, наступления срока погашения (срока зрелости) обязательств, предоставления средств по займам, как по новым, так и  продолжение выдачи средств по старым займам. Потребность в наличности удовлетворяется за счет увеличения объема депозитов и заемных средств, погашения  долговых обязательств перед данной компанией, инвестирования в ценные бумаги с  фиксированным сроком погашения и продажи активов.                                         

Недостаточная ликвидность может вызвать неожиданный  дефицит платежных средств, который  должен быть покрыт путем необычных  повышенных затрат, вызывая тем самым   уменьшение прибыльности учреждения. В худшем случае, неадекватная ликвидность может привести к неплатежеспособности данного учреждения, с точки зрения  краткосрочных обязательств. С другой стороны, чрезмерная ликвидность может вести к низкому уровню доходов на активы и тем самым неблагоприятно повлиять на показатели доходности учреждения.    

2. БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ  КАК ОСНОВА ОПТИМИЗАЦИИ  РИСКОВ.

       Банковский менеджмент рассматривает  проблемы организации и управления  банком и персоналом, обеспечивает  эффективную работу банка наиболее  рациональными путями. Прежде всего менеджмент связан  с субъектом  управления – банком. Банковский менеджмент имеет свои особенности. Они  во многом определяются тем, что банк, используя заемные ресурсы других хозяйствующих субъектов, должен  ими распорядиться так, чтобы они приносили доход как самому банку, так и его клиентам. Направления банковского менеджмента определяются с учетом  основных задач, стоящих пред банком и определяемых его стратегией. Для этого важно правильно спланировать работу учреждения банка во всех областях – кредитной, депозитной, инвестиционной. Необходима четкая постановка аналитической работы, позволяющая выявить спрос и предложение на банковские услуги, оценить значение кредита в развитии экономики. Банковский менеджмент – система управленческих воздействий, производимых соответствующими организационными структурами, обеспечивающих непрерывность и своевременность движения кредитных ресурсов с целью достижения как микро-, так и  макроэкономических приоритетов. К микроэкономическим целям могут относиться устойчивость банковского учреждения, сохранность и доходность ресурсов банка и его клиентов. Макроэкономические лежат в сфере стабилизации национальной денежной единицы, максимальной активизации использования материальных и денежных ресурсов в экономике. В соответствии с формируемыми целями в банковском менеджменте определяется ряд сфер: