Кредитные риски коммерческого банка

• банковская политика;
• финансовые сферы – управление пассивами, управления активами, управление активами против пассивов ( ликвидностью), управление прибылью;
• риск-менеджмент;
• правовые сферы – управление налогами, управление юридическими обязательсвами;
• организационные сферы – организационные структуры, надзор  и регулирование.

3. ЦЕЛИ, ЭТАПЫ И МЕТОДЫ  УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ  РИСКОМ.

 Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых  соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

    Каждый  банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управление рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

    Цели  и задачи стратегии управления рисками  в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней  экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней Среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенных  гарантий по возврату кредита.

      Банк  должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми способен эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов.

      В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

прогнозирование возможных источников убытков или  ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

финансирование  рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

координируемый  контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

      Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого регулирования рисков.

    3.1. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ.

    Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента, оно  требует постоянной оценки и переоценки принятых решений. В противном случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические  иллюзии,

которым не суждено осуществиться на практике. При всех существующих различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран модели управления рисками являются образцом для организации такого управления.

    Важнейшими  элементами систем управления рисками  являются:

- четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

- создание  специальных групп управления  рисками, не зависимых от коммерческих  подразделений банка; руководитель подразделения, ведающего рыночными рисками, отчитывается перед исполнительным директором банка ("Chief Executive Officer"), руководитель подразделения кредитных рисков -

перед директором по кредитам ("Cief Credit Officer"), т.е. перед членами высшего руководства банка;

- установление  лимитов рыночных и кредитных  рисков и контроль за их  соблюдением, а также агрегирование  (объединение) рисков по отдельным  банковским продуктам, контрагентам  и регионам;

- определение  периодичности информирования руководства банка о рисках. Как правило, такая информация представляется ежедневно, особенно по рыночным рискам;

- для  всех типов рисков создаются  специальные немногочисленные группы  по управлению, не зависимые от  коммерческих подразделений банка;

- все  элементы системы контроля и  управления рисками регулярно  проверяются аудиторами, не зависящими  от коммерческих служб банка.

           3.2. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ  РИСКАМИ.

      Крупные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками: Комитет по кредитному риску  (см. приложение 2) и Комитет по управлению активами и пассивами банка (см. приложение 3).

      Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой  комитетом по кредитному риску, несет  кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанными с активами и пассивами.

      В состав первого комитета обычно входят: руководитель банка ( председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов бухгалтерии, главный экономист или руководитель научно- исследовательского отдела, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, два или более других руководителей банка высшего уровня.

      В состав второго комитета включаются:

руководитель  банка ( председатель комитета), руководители операционного и кредитного отделов, главный экономист или руководитель научно- исследовательского отдела, руководители службы финансового контроля и бухгалтерии, еще несколько руководителей высшего уровня.

      Названные комитеты должны:

создавать внутри банковские инструкции по управлению рисками;

определять  цели политики управления рисками и  доводить их до сведения коллектива банка;

при необходимости  делегировать полномочия по реализации этой политики и контролю подразделениям и отдельным работникам банка;

разрабатывать ограничения и стандарты на объемы, зоны, виды рисков, методы их оценки и  регулирования.

         3.3. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

    Кредитные операции - самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска ценных долговых бумаг и т. д.

    Управление  кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами  являются хорошо развитые кредитная  политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

    Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

    Разработка  кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит  адаптироваться к сложным и постоянно  меняющимся условиям экономики и  когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая  или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

    Кредитный риск - непогашение заемщиком основного  долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

    Управление  кредитным риском - это и процесс  и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются « целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

    Трудности управления кредитным риском

Перед банками стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

    Банки зачастую не располагают надежно  разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков  можно отметить следующие:

 отсутствие  письменно зафиксированного в  виде документа изложения политики;

 отсутствие  ограничений в отношении концентрации портфеля;

 излишняя  централизация или децентрализация  кредитного руководства;

 плохой  анализ кредитуемой отрасли;

 поверхностный  финансовый анализ заемщиков;

 завышенная  стоимость залога;

недостаточно  частые контакты с клиентом;

недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;

 отсутствие  контроля над займами;

 неспособность  к увеличению стоимости залога  по мере ухудшения качества  кредитов;

 плохой  контроль за документированием  займов;

 чрезмерное использование заемных средств;

 неполная  кредитная документация;

 отсутствие  классификации активов и стандартов  при формировании резервов на  покрытие убытков по кредитам;

 неумение  эффективно контролировать и  аудировать кредитный процесс.

    Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.