Лизинг в банковской деятельности на примере банка ВТБ24

              Следующим важным моментом в законодательном обеспечении лизинговой деятельности можно считать введение в действие с 1 марта 1996 года Гражданского кодекса РФ, в котором одним из видов договора об аренде является договор о финансовой аренде, т.е. договор о лизинге получил законодательное обеспечение.

              Анализ второй части Гражданского кодекса РФ показал, что особенности договора о лизинге, рассмотренные выше и основанные на общепринятой мировой практике, нашли отражение в российском гражданском праве.

              Этапы заключения лизинговой сделки

              Как и в любой сложной финансовой сделке, в лизинговой операции можно выделить три основных этапа:

1.      подготовка и обоснование;

2.      юридическое оформление;

3.      исполнение.

              На первом этапе оформляются следующие документы:

      заявка, полученная лизингодателем от будущего лизингополучателя на покупку оборудования;

      заключение о платежеспособности лизингополучателя и эффективности лизингового процесса;

      заявка-наряд, направленная лизингодателем поставщику оборудования;

      заявка, направленная лизинговой компанией банку о предоставлении ссуды на проведение лизинговой сделки.

              На втором этапе оформляются следующие документы:

      кредитный договор, заключенный лизинговой компанией с банком о предоставлении ссуды на проведение лизинговой сделки;

      договор о купле-продаже объекта лизинга;

      акт о приемке-сдаче объекта лизинга в эксплуатацию;

      лизинговый договор;

      договор на техническое обслуживание передаваемого в лизинг имущества, если обслуживание будет осуществлять лизингодатель;

      договор на страхование объекта лизинга.

              На третьем этапе осуществляется эксплуатация поставленного имущества. Лизингодатель обеспечивает сохранность лизингового имущества, выполняет работы, поддерживающие его в рабочем состоянии, производит выплаты лизингодателю лизинговых платежей. Лизинговые операции отражаются в бухгалтерской отчетности, а после окончания срока лизинга оформляются отношения по дальнейшему использованию оборудования.

2. Лизинг в России

2.1. Характеристика ВТБ-Лизинг

              ВТБ-Лизинг является лидером на рынке лизинговых услуг и занимает прочные конкурентные позиции в основных сегментах рынка.

              ВТБ-Лизинг основано в июне 2002 года. Единственным акционером ВТБ-Лизинг является ОАО Банк ВТБ. Размер уставного капитала  ВТБ-Лизинг составляет 14,8 млрд. рублей.

              Консолидированный лизинговый портфель (сумма обязательств клиентов по договорам лизинга за вычетом оплаченных лизинговых платежей), включающий сделки ОАО «ВТБ-Лизинг» и его дочерних компаний, по итогам 2009 года составил 155,1 млрд. рублей.

              В структуре лизингового портфеля по итогам 2009 года ключевыми сегментами являются:

1.      железнодорожный транспорт – удельный вес 51,0% ( 79,1 млрд. рублей);

2.      авиационная техника  - удельный вес 28,2% (43,7 млрд. рублей);

3.      энергетическое  и машиностроительное оборудование  - удельный вес 8,9% (13,8 млрд. рублей).

              В 2009 году ВТБ-Лизинг продемонстрировало надежность и финансовую стабильность, полностью выполняя принятые перед контрагентами обязательства и продолжая развитие операций в ключевых сегментах лизингового рынка.

              Объем нового лизингового бизнеса в 2009 году составил 27,8 млрд. рублей. Сумма полученных лизинговых платежей за 2009 год составила 22,4 млрд. рублей.

              В течение 2009 года ВТБ-Лизинг приступил к проведению сделок оперативного лизинга. Общий объем обязательств по арендным платежам в рамках указанных сделок по итогам 2009 года составил 2,6 млрд. рублей.

              ВТБ-Лизинг  на сегодняшний день располагает региональными подразделениями в Российской Федерации, дочерними компаниями в странах СНГ (Украина, Беларусь и Армения) и Европы (Кипр и Ирландия), а также является одной из ведущих российских лизинговых компаний, предлагающей широкий спектр лизинговых услуг и осуществляющей свою деятельность, как на территории России, так и за рубежом.

              Конкурентными преимуществами ВТБ-Лизинг являются:

      надежность и стабильность гарантирована учредителем Компании;

      реализация проектов любого масштаба на всей территории Российской Федерации с подключением филиальной сети банков Группы ВТБ;

      возможность реализаций лизинговых сделок с зарубежными контрагентами (международный лизинг);

      реализация долгосрочных проектов на выгодных условиях;

      открытость и прозрачность бизнеса по оказанию лизинговых услуг;

      максимальная приближенность к потребностям клиентов;

      высокая деловая репутация и профессиональный кадровый состав Компании.

              По итогам 2009 года  ВТБ-Лизинг сохраняет лидирующие позиции среди лизинговых компаний Российской Федерации по объему лизингового портфеля. Также Компания занимает первое место по сумме полученных в 2008 году лизинговых платежей.  По объему нового бизнеса и объему профинансированных средств ВТБ-Лизинг входит в тройку крупнейших лизинговых компаний Российской Федерации.

              Компания занимает по итогам 2009 года ключевые позиции в сегментах лизинга железнодорожной техники, оборудования для нефтедобычи и переработки, строительной техники, морских судов, авиатехники, пассажирского транспорта.

              Рейтинговое агентство «Эксперт РА» признало ВТБ-Лизинг лучшей лизинговой Компанией в номинациях «Лидер сегмента авиатехники - 2009» и «Лидер сегмента железнодорожной техники – 2009».

ВТБ-Лизинг возглавляет ТОП-10 крупнейших лизинговых компаний  в экспертных изданиях «Эксперт РА»,  «Лизинг Ревю».

2.2. Лизинг в России на примере Банка

ВТБ-Лизинг

              Рынок лизинга начал восстанавливаться после кризиса. Эффект «низкой базы» после значительного сокращения объема рынка лизинга в 2009 году, стабилизация в экономике и существенное снижение процентных ставок в нынешнем году позволили участникам лизингового рынка быстро нарастить масштабы сотрудничества. Позитивно повлиял на работу лизингодателей и ощутимый рост предложения заемных средств со стороны банков, которые в настоящее время активно ищут надежные объекты для размещения своих активов.

              Объем нового бизнеса по итогам 1 полугодия 2010 года составил 255,5 млрд рублей (см. Таблица 1), темпы прироста к аналогичному периоду прошлого года достигли 183,6%. Сумма стоимости всех предметов лизинга (без НДС) по вновь заключенным сделкам составила примерно 159 млрд рублей (в 3,2 раза больше, чем за 1 полугодие 2009 года), а суммарный портфель лизинговых компаний – 1 037 млрд рублей.

Таблица 1. Индикаторы развития рынка лизинга[1]

Рисунок 1. Динамика новых заключенных сделок на рынке лизинга

              Основной тенденцией в деятельности лизингодателей в 1 пол. 2010г. стал переход от работы с просроченной задолженностью к наращиванию объемов нового бизнеса. Деятельность ранее стабильных клиентов, просроченная задолженность у которых возникла в связи с кризисными явлениями в экономике, восстанавливается. В связи со стабилизацией экономики возросла потребность предприятий в обновлении и расширении основных фондов, и соответственно спрос на лизинговые услуги.

              По мнению большинства лизингодателей, проблема просроченной задолженности потеряла прежнюю остроту. С клиентами, временно испытывающими трудности, еще в 2009 году были проведены реструктуризации графиков лизинговых платежей. У лизингополучателей, с которыми не удалось договориться, либо имеющих неудовлетворительное финансовое состояние, техника была изъята и, по оценкам лизингодателей, в большинстве своем продана на вторичном рынке. В среднем по рынку продажа изъятой техники на вторичном рынке составила примерно 90%, а передача ее новым лизингополучателям - около 10%. Хотя у отдельных лизингодателей еще остаются трудности с урегулированием просроченной задолженности, рынок уже находится на стадии роста.

              Представители компаний отмечают существенный рост спроса на свои услуги, более адекватную оценку собственных возможностей со стороны потенциальных клиентов. В отличие от предыдущих лет менее заметным стало снижение деловой активности в летний период.

              Если в 2009 году спрос можно было охарактеризовать в целом как латание дыр, когда необходимость в обновлении парка оборудования была безотлагательной, то уже в 2010 году на рынок вернулся спрос на инвестиции в расширение производственных мощностей, запуск новых направлений деятельности.

              Некоторые участники рынка не согласны с такой оценкой и уверены, что рост спроса нельзя считать значительным. Кроме того, лизингополучатели стали осторожно подходить к наращиванию собственной долговой нагрузки, поэтому за лизингом клиент приходит, имея на руках выигранный тендер и заключенный договор с оговоренным объемом продаж, под который уже и привлекается финансирование в лизинговой компании.

              Тройку лидеров рынка по объему новых сделок в 1 полугодии 2010 года сформировали дочерние компании крупнейших финансовых институтов страны – «ВТБ-Лизинг», «ВЭБ-Лизинг» и «Сбербанк Лизинг». Суммарно компании обеспечили 34,4% объема новых сделок. Наибольший объем контрактов (30,07 млрд рублей) был заключен компанией «ВТБ-Лизинг» (см. Таблицу 2). Примечательна жесткая конкуренция между указанными компаниями – впервые за последние пять лет между достигнутыми результатами ведущих лизингодателей образовался такой минимальный разрыв.

              Концентрация на лизинговом рынке в 1 половине 2010 года незначительно снизилась: если в 1 полугодии 2009 года на крупнейшую компанию приходилось 12,7% объема новых сделок, то в нынешнем году – 11,8%. В 1 половине 2008 года доля новых сделок крупнейшего лизингодателя на рынке составляла 7%. При этом концентрация бизнеса на 10 крупнейших компаний   увеличилась с 43,8% в 1 половине 2009 года до

56,8% в 1 половине 2010 года.

Таблица 2. Рэнкинг лизинговых компаний по итогам 1 полугодия[2]