Как уже было отмечено, основной целью  издания данной Инструкции являлась защита расчетных небанковских кредитных организаций от наиболее часто встречающихся экономических, в частности банковских, рисков. Так, для снижения таких довольно распространенных рисков, как кредитный риск и риск ликвидности, рекомендуется в учредительных документах расчетных небанковских кредитных организаций предусматривать ряд условий, способствующих минимизации указанных рисков. Среди таких условий, в частности, названо:

     1) исключение деятельности по привлечению  средств физических и юридических  лиц (например, путем выпуска такими  организациями собственных векселей);

     2) размещение денежных средств  от своего имени и за свой  счет в пределах, установленных  обязательными нормативами, исключительно

     в долговые обязательства Российской Федерации;

     или в депозиты в Банке России;

     или в облигации Банка России;

     или в кредиты и депозиты, размещенные  в имеющих инвестиционный рейтинг  не ниже "BBB" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's" либо не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's" банках - нерезидентах стран, входящих в группу развитых стран, и в кредитных организациях - резидентах Российской Федерации;

     или в государственные долговые обязательства  стран из числа группы развитых стран, имеющих инвестиционный рейтинг  не ниже "BBB" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's" или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's";

     3) открытие корреспондентских счетов, помимо корреспондентского счета  в Банке России, только в имеющих  инвестиционный рейтинг не ниже "BBB" по классификации иностранного  рейтингового агентства "Standard & Poor's" или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's" банках - нерезидентах стран, входящих в группу развитых стран, и в кредитных организациях - резидентах Российской Федерации.

     Обязательные  нормативы, устанавливаемые для  расчетных небанковских кредитных организаций

     Инструкцией о банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением установлены следующие обязательные нормативы:

     1) норматив достаточности собственных  средств (капитала);

     2) норматив соотношения суммы ликвидных  активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств;

     3) максимальный размер риска на  одного заемщика или группу  связанных заемщиков;

     4) максимальная совокупная величина  кредитов клиентам - участникам расчетов  на завершение расчетов;

     5) норматив предоставления расчетной  небанковской кредитной организацией  от своего имени и за свой  счет кредитов заемщикам, кроме  клиентов - участников расчетов;

     6) совокупная величина риска по  инсайдерам расчетных небанковских  кредитных организаций;

     7) норматив использования собственных  средств (капитала) для приобретения  акций (долей) других юридических  лиц.

     При этом иные обязательные нормативы, установленные  Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" для расчетных небанковских кредитных организаций, не отменяются, а лишь устанавливаются иными нормативными актами Банка России.

     Также установлено, что при расчете  обязательных нормативов расчетные  небанковские кредитные организации  должны выполнять требования Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 г. N 5529; 27 августа 2004 г. N 5997; 28 июля 2005 г. N 6833; 19 августа 2005 г. N 6926 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 г. N 11; от 8 сентября 2004 г. N 53; от 10 августа 2005 г. N 40; от 31 августа 2005 г. N 46) (далее - Инструкция Банка России N 110-И). Остановимся теперь более подробно на основных видах обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций.

     Норматив  достаточности собственных средств

     Норматив  достаточности собственных средств (капитала) рассчитывается по формуле, приведенной в п. 2.1 Инструкции Банка России N 110-И.

     В расчет этого норматива включают активы, взвешенные по уровню риска  в порядке, установленном Инструкцией Банка России N 110-И, и собственные средства (капитал), определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 г. N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 г. N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П).

     При расчете данного норматива кредиты, предоставленные расчетной небанковской кредитной организацией от своего имени  и за свой счет клиентам - участникам расчетов, классифицируются во вторую группу активов с коэффициентом  кредитного риска 10% при условии  одновременного выполнения следующих  условий:

     1) указанные кредиты предоставлены  расчетной небанковской кредитной  организацией в пределах специально  созданного участниками расчетов  фонда (так называемого фонда  поддержания ликвидности);

     2) договором о создании и использовании  фонда поддержания ликвидности  предусмотрена солидарная ответственность  участников расчетов перед расчетной  небанковской кредитной организацией  за исполнение обязательств по  возврату кредитов, предоставленных  ею клиентам - участникам расчетов;

     3) срок действия договора о создании  и использовании фонда поддержания  ликвидности превышает сроки  исполнения обязательств участниками  расчетов по полученным кредитам.

     Кроме того, в договоре о создании и  использовании фонда поддержания  ликвидности рекомендуется предусмотреть  порядок его расформирования  и передачи денежных средств участникам расчетов в случае прекращения действия договора. При этом минимально допустимое числовое значение норматива достаточности собственных средств для расчетной небанковской кредитной организацией устанавливается в размере 12 процентов.

     Уполномоченным  органом, обладающим правом осуществления  контроля за деятельностью расчетных небанковских кредитных организаций, является соответствующее территориальное учреждение Банка России, которое осуществляет надзор за соблюдением обязательных нормативов на основании следующих данных:

     1) данных, полученных в составе  отчетности по формам 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах", 0409118 "Данные о крупных кредитах" и 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях";

     2) данных, полученных в ходе проверок, осуществляемых Банком России (его  уполномоченными представителями)  в соответствии со ст. 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

     3) данных отчетности, представляемой  расчетной небанковской кредитной  организацией на внутримесячную дату (внутримесячные даты) по формам отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах";

     4) информации о величине кредитного  риска по условным обязательствам  кредитного характера, представляемой  расчетной небанковской кредитной  организацией по запросу территориального  учреждения Банка России по форме, приведенной в п. 12 Приложения 2 к Инструкции Банка России N 110-И;

     5) информации о величине кредитного  риска по срочным сделкам, представляемой  РНКО по запросу территориального  учреждения Банка России по форме, приведенной в Инструкции Банка России N 110-И.

     Инструкцией установлено, что Центральный банк может применить к расчетной небанковской кредитной организации принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

 

3. Небанковские кредитные организации: современное состояние и перспективы развития

 

     Остановимся более подробно на анализе отдельных  видов небанковских кредитных организаций.

     Расчетные небанковские кредитные организации (далее - РНКО) являются самым распространенным видом банковских кредитных организаций. Согласно Инструкции ЦБ РФ от 26 апреля 2006 г. N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" РНКО вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

     1) открытие и ведение банковских  счетов юридических лиц;

     2) осуществление расчетов по поручению  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

     3) инкассацию денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  юридических лиц;

     4) куплю-продажу иностранной валюты  в безналичной форме;

     5) осуществление переводов денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских  счетов (за исключением почтовых  переводов).

     Помимо  перечисленных банковских операций, РНКО вправе осуществлять сделки, перечисленные  в ч. 3 ст. 5 Закона. В целях минимизации риска ликвидности РНКО не имеют права размещать денежные средства в высокорисковые ценные бумаги. РНКО не имеют также права привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады, открывать физическим лицам банковские счета и осуществлять по ним расчеты, выдавать банковские гарантии, привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы, покупать и продавать иностранную валюту в наличной форме.

     Таким образом, РНКО осуществляют лишь ограниченный круг банковских операций, в числе  которых отсутствуют высокорисковые банковские операции, что объективно повышает их финансовую устойчивость.

     РНКО  в зависимости от функционального  назначения можно разделить на следующие  подвиды:

     - клиринговое учреждение - организация,  являющаяся юридическим лицом  по законодательству Российской  Федерации, заявившая себя в  качестве центра взаимных расчетов, которой на основании лицензии, выданной Банком России, предоставлено  право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. В качестве примера РНКО, использующих клиринговый способ расчетов, можно назвать НКО "Клиринговый дом", НКО "Межрегиональный клиринговый центр", "Московский клиринговый центр", НКО "Северная клиринговая палата" и др.;

     - расчетный центр организованного  рынка ценных бумаг - кредитная  организация, обеспечивающая денежные  расчеты участников сделок на  организованном рынке ценных  бумаг путем открытия им счетов  и осуществления по ним расчетов. В частности, услугами НКО "Расчетная  палата РТС" (ООО) пользуются  участники торгов на ведущей  фондовой площадке России - Фондовой  бирже РТС;