Оборотный капитал предприятий

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Февраля 2012 в 15:37, автореферат

Описание

Основным источником информации для проведения анализа взаимосвязи прибыли, движения оборотного капитала и денежных средств является баланс, приложения к балансу и отчет о финансовых результатах.
Рассмотрены вопросы обеспеченности собственными оборотными средствами и их сохранности, состояние нормируемых запасов материальных ценностей, эффективность использования банковского кредита и его материальное обеспечении, оценка устойчивости платежеспособности предприятия.

Содержание

Теоретическая часть Введение 3
1.Экономическое содержание и основы организации оборотного капитала
1.1. Сущность и структура оборотного капитала 4
1.2. Кругооборот оборотных средств 7
1.3. Источники формирования оборотного капитала 10
2. Методы определения плановой потребности предприятия в
оборотном капитале 12
2.1. Методы нормирования оборотных средств 16
3. Показатели, характеризующие эффективность использования
оборотного капитала. Методика их исчисления. 21
4. Заключение 25
Расчетная часть 26
Пояснительная записка 38
Список литературы 42

Скачать (82.19 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

oborotn.kapit.predpr..doc

— 529.00 Кб (Скачать документ)

 

               Расчет объема реализуемой продукции и прибыли             Таблица №6 
 

    № стр.
        Показатель
    		 Сумма, тыс. руб.
    1 Фактические остатки 

    нереализованной продукции на начало года:

    		  
    2      а) в ценах базисного года без НДС и акцизов 2500
    3      б) по производственной себестоимости 1950
    4      в) прибыль                                          550
    5 Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг):  
    6      а) в действующих ценах без НДС и акцизов 88000
    7      б) по полной себестоимости 64232
    8      в) прибыль                                                 23768
    9 Планируемые остатки  нереализованной продукции на конец года:  
    10      а) в днях запаса 7
    11      б) в действующих ценах без НДС и акцизов 1867
    12      в) по производственной себестоимости 1170
    13      г) прибыль 697
    14 Объем продаж продукции  в планируемом году:  
    15      а) в действующих ценах без НДС и акцизов 88633
    16      б) по полной себестоимости 65012
    17      в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) 23621

 

Расчет  источников финансирования вложений во                                                                                                                                                                                                                                                                                          внеоборотные активы, тыс. руб.                    Таблица 9. 
 

    № стр.
      Источник
    		 Капитальные вложения производственного назначения Капитальные вложения непроизводственного назначения
    1
        2
    		 3 4
    1 Ассигнования  из бюджета    
    2 Прибыль, направляемая на вложения во внеоборотные активы 2750 2250
    3 Амортизационные отчисления на основные производственные фонды 2168  
    4 Плановые накопления по смете наСМР, выполняемые хозяйственным способом 329  
    5 Поступление средств  на жилищное строительство в порядке долевого участия   710
    6 Прочие  источники    
    7 Долгосрочный  кредит банка 2853 160
    8 Итого вложений во внеоборотные активы 8100 3120
    9 Проценты по кредиту к уплате (ставка 25% годовых) 713 40

 

                        Расчет потребности предприятий в оборотных средствах      

                                                                                                                      Таблица № 10 
 

    № стр
      Статьи затрат
    		 Норматив на начало года, тыс. руб. Затраты IV кв., тыс. руб. всего Затраты IV кв., тыс. руб./день Нормы запасов, в днях Норматив на конец года, тыс. руб. Прирост (+)

    снижение (-)

    1
        2
    		 3 4 5 6 7 8
    1 Производственные  запасы 3935 8250 91,7 45 4127 +192
    2 Незавершенное производство 236     4 732 +496
    3 Расходы будущих  периодов 15       35 +20
    4 Готовые изделия 501 15049 167,2 7 1170 +669
    5 Итого 4687       6064 +1377
                Источники прироста;
    6 Устойчивые  пассивы     +230
    7 Прибыль     +1147

 

                        Проект отчета о прибылях и убытках                     Таблица №13 
     

    №

    стр.
        Показатель
    		 Сумма, тыс. руб.
    1
          2
    		 3
    1. Доходы и расходы  по обычным видам  деятельности
    1 Выручка (нетто) от продажи продукции в  планируемом году: 88633
    2 Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году 65012
    3 Прибыль (убыток) от продажи 23621
    II. Операционные доходы и расходы
    4 Проценты  к получению 940
    5 Проценты к  уплате 70
    6 Доходы  от участия в других организациях 866
    7 Прочие  операционные доходы 7600
    8 Прочие  операционные расходы 5340
    III. Внереализационные доходы и расходы
    9 Внереализационные доходы 10906
    10 Внереализационные расходы - всего, 12024
      в том  числе: расходы по прочим операциям 9100
    11 а) содержание учреждений здравоохранения 200
    12 б) содержание детских дошкольных учреждений 710
    13 в) содержание пансионата 290
    14 г) расходы  на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ 200
    15 д) налоги, относимые на финансовые результаты 1504
    16 Прибыль (убыток) планируемого года 26499

 

                   Распределение прибыли планируемого года                            Таблица №14 
 
 

    № п/п
        Показатель
    		 Сумма, тыс. руб.
    1
          2
    		 3
    1 Отчисления  в резервный фонд 3000
    2 Реконструкция цеха 2750
    3 Строительство жилого дома 2250
    4 Отчисления  в фонд потребления - всего, 3020
      в том числе:  
    5        а) на выплату материальной

    помощи работникам предприятия

    		 1120
    6 б) удешевление  питания в столовой 1000
    7 в) на выплату  вознаграждения по итогам года 900
    13 Налоги, выплачиваемые из прибыли 980
    14 Налог на прибыль 4131
    15 Налог на прочие доходы 6% 113
    16 Погашение долгосрочного кредита 603
    17 Выплата дивидендов 2000

 

    №

    стр

    		                   

                   Доходы

                                
     
     
     
     
     

      Расходы

    		 Выручка от продажи Средства целевого финансирования Поступления от родителей

    за содержание детей в дошкольных учреждениях

    		 Прирост устойч. пассивов Операционные  доходы Внереализационные доходы Накопления  по строительно-монтажным работам, выполняемым хоз.способом Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве Высвобождение средств из оборота (мобилизация) Получение новых  займов, кредитов Прибыль Итого расходов
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
    1 Затраты по прод.тов.

    продукции

    		  
    55785    		  
     
         		                      
    55875
    2 Платежи в бюджет-

    всего, в т.ч.:

    		  
    6969    		          
    1504    		            
    5225    		  
    13697
    3   налоги вкл.  в себест-     ть продукции  
    6969    		                        
    6969
    4   налог на  прибыль                       4131 4131
      налог на проч.доходы                       113 113
    5   налоги уплач.  за счет

    прибыли, остающейся

    в распоряж. предпр-я

    		                        
    980    		  
    980
    6   налоги, относимые  на фин. результат            
    1504    		              
    1504
    7   выплаты  из фонда потребления(мат.пом.)                        
    3020    		  
    3020
    8 Прирост собственных  оборотных средств        
    230    		                
    996    		  
    1226

Информация о работе Оборотный капитал предприятий