Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 12:13, контрольная работа
Документооборот в банках — комплекс банковских норм и правил, определяющих прохождение документов по подразделениям банков, порядок их обработки и оформления при совершении банковских операций.
Все операции банков (расчетные, кассовые, ссудные и др.) отражаются в бухгалтерском учете на основании денежно-расчетных документов.
Введение
1. Документация по операциям банков
2. Организация документооборота по банковским операциям
3. Проблемы при организации документооборота в банках
Заключение
Список используемой литературы
Практическое задание
Входящий баланс ФОРМА №1
Журнал хозяйственных операций ФОРМА №2
Оборотная ведомость по счетам ФОРМА №3
Исходящий баланс ФОРМА №4
Так как банки все больше занимаются ретэйлом (банковские продукты для физических лиц, в основном, программы кредитования), объем сопутствующих клиентских документов стремительно растет и становится ясно, что те системы, которые использовались для этих целей раньше, уже непригодны, просто не справляются с объемами.
У банка обычно есть компания, которая поставляет ему основную банковскую систему и все, что вокруг нее, но она поставляет только это – и ничего более. Иногда еще дополнительные продукты, вроде управления ценными бумагами, специализированные хранилища данных, но основная экспертиза этих компаний заключается в построении АБС. Если же говорить о задачах «вокруг», таких как документооборот, хранилище данных, специализированные решения для интеграции приложений, то они тут немного могут предложить.
Вторая компания, которая обычно рядом с банком, это интегратор, который поставляет туда технику. Ни тот, ни другой не могут предложить специализированных решений, которые не относятся к основной учетной деятельности банка.
1. Банк, В. Р. Организация и бухгалтерский учет банковских операций / В. Р. Банк – М.: Финансы и статистика, 2004. – 267 с.
2. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках: Учеб./ Под ред. В.И. Петровой. - М.: Инфра - М, 2003.
3. Делопроизводство: практ. пособие / В.И. Андреева / М.: Журнал Управление персоналом. – 2005. – 200 с.
4. Документационное обеспечение деятельности организации. Барановский В.П. Учебное пособие. – М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Изд.-во Экмос, 1999г.
5. Документация и документооборот в банках ("Бухгалтерия и банки", 2004, N 7)
6. Организация работы с документами. Инфра М.,1998 г.
7. Основные нормативные акты по бухгалтерскому учету и бухгалтерской отчетности (с комментариями).- М.:ООО «НИТАР АЛЬЯНС», 2001. – 272 с.
№ счета 1 порядка | № счета 2 порядка | Наименование разделов счетов | Признак | АКТИВ В рублях | ПАССИВ В рублях |
|
| Раздел 2 «Денежные средства и драгоценные металлы» |
|
|
|
202 |
| Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте |
|
|
|
| 20202 | Касса кредитных организаций | А | 468601 |
|
|
| Раздел 3 «Межбанковские расчеты» |
|
|
|
301 |
| Корреспондентские счета |
|
|
|
| 30102 | Корреспондентские счета КО в Банке России
| А | 57291 |
|
320 |
| Кредиты и депозиты, предоставленные КО |
|
|
|
| 32004 | на срок от 8 до 30 дней | А | 290100 |
|
|
| Раздел 4 «Операции с клиентами» |
|
|
|
406 |
| Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
|
|
|
|
| 40602 | Коммерческие организации | П |
| 70100 |
407 |
| Счета негосударственных организаций |
|
|
|
| 40702 | Коммерческие организации | П |
| 788400 |
423 |
| Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц
|
|
|
|
| 42305 | Депозиты на срок от 181 дня до 1 года | П |
| 200267 |
452 |
| Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям |
|
|
|
| 45205 | на срок от 91 до 180 дней | А | 207565 |
|
| 45215 | Резервы на возможные потери | П |
| 25100 |
|
| Раздел 5 «Операции с ценными бумагами» |
|
|
|
523 |
| Выпущенные векселя и банковские акцепты |
|
|
|
| 52305 | со сроком погашения от 181 дня до 1 года |
П |
|
38148 |
|
| Раздел 6 «Средства и имущество» |
|
|
|
603 |
| Расчеты с дебиторами и кредиторами |
|
|
|
| 60301 | Расчеты по налогам и сборам | П |
| 43 |
| 60305 | Расчеты с работниками по оплате труда | П |
| 62 |
606 |
| Амортизация основных средств |
|
|
|
| 60601 | Амортизация основных средств | П |
| 17200 |
610 |
| Материальные запасы |
|
|
|
| 61002 | Запасные части | А | 50100 |
|
|
| Раздел 7 «Результат деятельности» |
|
|
|
706 |
| Финансовый результат текущего года |
|
|
|
| 70606 | Расходы | А | 65663 |
|
ИТОГО
|
|
| 1 139 320
| 1 139 320
| |
№ операции | Наименование операции | Корреспонденция счетов | Сумма (т. руб) | |
Дебет | Кредит |
| ||
1 | Согласно денежного чека негосударственного коммерческого предприятия выдано на х/р ОАО «Ромашка » | 40702 | 20202 | 30 |
2 | Списано согласно платежному поручению клиента - государственного коммерческого предприятия за товары клиенту другого банка | 40602 | 30102 | 40 |
3 | Сдана торговая выручка на р/с негосударственного коммерческого предприятия ОАО «Лютик» | 20202 | 40702 | 385 |
4 | Списаны на ремонт запасные части | 70606 | 61002 | 55 |
5 | Согласно приходному кассовому ордеру принят вклад от физического лица на срок 8 месяцев О.Г. Васильева | 20202 | 42305 | 65 |
6 | Согласно распоряжению кредитного отдела выданная ссуда негосударственного коммерческого предприятия зачислена на расчетный счет (срок 6 месяцев) ОАО «Роза» | 45205 | 40702 | 210 |
7 | Создан резерв по ссуде п.6 в размере 10% | 70606 | 45215 | 21 |
8 | Согласно выписки с корреспондентского счета выдан кредит другому КБ сроком 30 дней | 32004 | 30102 | 480 |
9 | Выпущены и реализованы банковские процентные векселя сроком на 1 год | 30102 | 52305 | 145 |
10 | Начислен износ по основным средствам 1 категории | 70606 | 60601 | 21 |
11 | Начислена заработная плата | 70606 | 60305 | 66 |
12 | Произведены удержания из заработной платы работника - налог на доходы физических лиц 13% | 60305 | 60301 | 8,58 |
13 | Отражены отчисления банка с заработной платы: 1)Пенсионный фонд (20 %); | 70606 | 60301 | 13,2 |
| 2) фонд социального страхования (2,9 %); | 70606 | 60301 | 1,91 |
| 3) Фонд медицинского страхования (3,1 %) | 70606 | 60301 | 2,05 |
14 | Выдана заработная плата работникам банка согласно ведомости | 60305 | 20202 | 57,42 |
15 | Перечислены удержания из заработной платы | 60301 | 30102 | 8,58 |
60301 | 30102 | 17,16 | ||
16 | ИТОГО | 964473 | 805153 | 1626,9 |
№ счета | Входящие остатки на начало периода на утро 07.05.2010 года | Обороты за операционный день 07.05.2010 года | Исходящие остатки на конец периода на вечер 07.05.2010 года | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Актив | Пассив | |
20202 | 468601 | 0 | 450 | 87,42 | 468963,6 | 0 |
30102 | 57291 | 0 | 145 | 545,74 | 56890,26 | 0 |
32004 | 290100 | 0 | 480 | 0 | 290580 | 0 |
40602 | 0 | 70100 | 40 | 0 | 0 | 70060 |
40702 | 0 | 788400 | 30 | 595 | 0 | 788965 |
42305 | 0 | 200267 | 0 | 65 | 0 | 200332 |
45205 | 207565 | 0 | 210 | 0 | 207775 | 0 |
45215 | 0 | 25100 | 0 | 21 | 0 | 25121 |
52305 | 0 | 38148 | 0 | 145 | 0 | 38293 |
60301 | 0 | 43 | 25,74 | 25,74 | 0 | 43 |
60305 | 0 | 62 | 66 | 66 | 0 | 62 |
60601 | 0 | 17200 | 0 | 21 | 0 | 17221 |
61002 | 50100 | 0 | 0 | 55 | 50045 | 0 |
70606 | 65663 | 0 | 180,16 | 0 | 65843,16 | 0 |
Баланс
| 1139320
| 1139320
| 1626,9
| 1626,9
| 1140097
| 1140097
|
№ счета | № счета | Наименование разделов счетов | признак | АКТИВ | ПАССИВ |
В рублях | В рублях | ||||
|
| Раздел 2 «Денежные средства и драгоценные металлы» |
|
|
|
202 |
| Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте |
|
|
|
| 20202 | Касса кредитных организаций | А | 468963,60 |
|
|
|
Раздел 3 «Межбанковские расчеты» |
|
|
|
301 |
| Корреспондентские счета
|
|
|
|
| 30102 | Корреспондентские счета КО в Банке России
| А | 56890,26 |
|
320 |
| Кредиты и депозиты, предоставленные КО
|
|
|
|
| 32004 | 32004 на срок от 8 до 30 дней | А | 290580 |
|
|
| Раздел 4 «Операции с клиентами» |
|
|
|
406 |
| Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности |
|
|
|
| 40602 | Коммерческие организации | П |
| 70060 |
407 |
| Счета негосударственных организаций |
|
|
|
| 40702 | Коммерческие организации | П |
| 788965 |
423 |
| Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц
|
|
|
|
| 42305 | Депозиты на срок от 181 дня до 1 года | П |
| 200332 |
452 |
| Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям |
|
|
|
| 45205 | на срок от 91 до 180 дней | А | 207775 |
|
| 45215 | Резервы на возможные потери | П |
| 25121 |
|
| Раздел 5 «Операции с ценными бумагами» |
|
|
|
523 |
| Выпущенные векселя и банковские акцепты |
|
|
|
| 52305 | со сроком погашения от 181 дня до 1 года
| П |
| 38293 |
|
| Раздел 6 «Средства и имущество» |
|
|
|
603 |
| Расчеты с дебиторами и кредиторами |
|
|
|
| 60301 | Расчеты по налогам и сборам | П |
| 43 |
| 60305 | Расчеты с работниками по оплате труда | П |
| 62 |
606 |
| Амортизация основных средств |
|
|
|
| 60601 | Амортизация основных средств | П |
| 17221 |
610 |
| Материальные запасы |
|
|
|
| 61002 | Запасные части | А | 50045 |
|
|
| Раздел 7 «Результат деятельности» |
|
|
|
706 |
| Финансовый результат текущего года |
|
|
|
| 70606 | Расходы | А | 65843,16 |
|
ИТОГО
|
|
|
1 140 097
| 1 140 097
| |