Отчёт по практике ОРУ ОАО «МИнБ»

       Заключительным  этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заёмщика, или  класса. Устанавливается 3 класса заёмщиков:

• первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;
• второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
• третьего класса - кредитование связанно с повышенным риском.          

 

      2.5 Оценка основных  финансовых и экономических  показателей деятельности Филиала ОРУ ОАО «МИнБ»

       Финансовые показатели деятельности  коммерческого банка являются  одним из факторов, определяющим  его ликвидность. На основе  данных публикуемой отчетности  могут быть рассчитаны следующие  показатели.

     Таблица 1 – Основные показатели деятельности Филиала ОРУ ОАО «МИнБ»

 

       Проанализировав полученные показатели, можно сделать следующие выводы: 

     - коэффициент доли капитала (К1=Собственные  средства/Активы) в пассивах показывает, какая часть банковских капиталов  принадлежит его собственникам.  Очевидно, что чем больше значение  этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности. В нашем случае наблюдается рост этого показателя в последнем периоде по сравнению с предыдущим.

     -  высокая доля рисковых активов  (К2=Ссуды +Лизинговые операции + Вложения в  ценные  бумаги/Активы) – не лучший показатель, но видна тенденция к снижению этого показателя. Однако , следует учитывать , что больший удельный вес активов составляет ссудная задолженность( 68,3 %, 77,8 % и 66,79 % соответственно). Это указывает на кредитную активность банка.

     - в Филиале ОРУ ОАО «МИнБ» наблюдается высокая кредитная активность (К3 = Кредиты/Активы). Особенно велик этот показатель во втором периоде – 78 %.

     - во всех трех анализируемых  периодах наблюдается высокий  уровень мобилизации капитала (К4 =ОС, НА, МЗ + Чистые вложения в ценные бумаги,  имеющиеся в наличии для продажи/Собственные средства), что снижает возможности выполнения капиталом защитной и оборотной функций.

     - показатель отношения резервов  к активам (К5=Резервы/Активы) характеризует качество портфеля активов: чем более рисковый портфель у банка, тем выше его значение. Исходя из полученных показателей, можно сказать, что качество портфеля активов Филиала ОРУ ОАО «МИнБ» от периода к периоду улучшается.

     - коэффициент покрытия ликвидными активами обязательств банка (К6=Ликвидные активы/Обязательства) показывает способность банка ответить по своим обязательствам с помощью активов с короткими сроками реализации. Способность банка отвечать по своим обязательствам находится на допустимом уровне, хотя во втором периоде этот показатель был низким – всего 19 %.

     - коэффициент отношения капитала  к уставному фонду (К7=Собственные  средства/Уставный капитал) показывает  зависимость собственных средств  от уставного капитала банка. Высокий показатель этого коэффициента говорит о неликвидности банка с точки зрения акционеров, но в нашем случае показатели низкие, что благоприятно для акционеров банка.

     - по данным публикуемой отчетности  возможен расчет рентабельности (К8=Прибыль / Активы) с некоторыми недостатками, но даже такой общий показатель способен охарактеризовать способность банка в  условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль. В Филиале ОРУ ОАО «МИнБ»» наблюдается положительная рентабельность, что является показателем эффективной работы банка и его ликвидности.

     Анализ  баланса Филиала  ОРУ ОАО «МИнБ»

     Банковская  отчетность может быть охарактеризована как совокупность бухгалтерской  информации об уставной деятельности банка соответствующего назначения и содержания на определенную дату. Основным документом, характеризующим деятельность коммерческого банка, является баланс.

     1.Денежные  средства и ссудная  задолженность.

     Средства  банка в денежной форме на 01.01.09 г. составили 2524012 тыс. руб., на 01.01.10 г. – 3068129 тыс. руб. и 6841808 тыс. руб. на 01.01.11 г., что составило 2,22 % , 2,27 % , 3,41 % в составе пассивов соответственно по периодам.

     Чистая  ссудная задолженность на 01.01.09 г. составила 77640657 тыс. руб., на 01.01.10 г. – 105106498 тыс. руб., на 01.01.11 – 133949742 тыс. руб. Эти показатели отражены на рис - 1.

     

     Рисунок – 1 Ссудная задолженность Филиале ОРУ ОАО «МИнБ» в 2009 –

                             20011  г.г. (в тыс. руб.)

     Из  рис - 1 видно, что во втором периоде ссудная задолженность увеличилась на 26 % , а в третьем периоде еще на 21 %.

     2.Собственные  средства и их  источники.

     Собственные средства в Филиале ОРУ ОАО «МИнБ» составили 10045870 на  01.01.09 г., 10830174 тыс. руб. на 01.01.10 г. и 20799741 тыс.руб. на 01.01.11 г.. Удельный вес источников собственных средств в составе пассивов составил 8,83 % , 8,01 %  и  10,3 % соответственно.

     Уставный  капитал на 01.01.09 г. и 01.01.10 г. составлял по 3405284 тыс. руб., а к 01.01.11 г. увеличился до 6803605 тыс. руб.  

       

     Рисунок – 2 Уставный капитал в Филиале ОРУ ОАО «МИнБ»» (в тыс. руб.)

     Рис - 2 показывает, что в последнем периоде уставный капитал увеличился на 49 %. В составе собственных средств составил 33,8 %, 31,4 %  и 32,7 % по периодам.

     Эмиссионный доход увеличился в последнем  периоде на 72 % по сравнению с двумя предыдущими, так на 01.01.09 г. и 01.01.10 г. эмиссионный доход составил 2123639 тыс. руб., а на 01.01.11 г. – 7628919 тыс. руб.

     Прибыль в Филиале ОРУ ОАО «МИнБ» составила: на 01.01.09 г. – 767591 тыс.руб., на 01.01.10 г. – 2084091 тыс.руб., на 01.01.11 г. – 1972831 тыс.руб. Данные отражены на рис 3.

       

     Рисунок – 3 Прибыль в Филиале ОРУ ОАО «МИнБ» в 2009 – 2011 г.г.

                        (в тыс .руб. )

     Во  втором периоде прибыль увеличилась  на 63 % , а в третьем снизилась  на 5%.Удельный вес прибыли в составе пассива баланса составил 0,67 %, 1,53 % , 0,98 % по периодам соответственно.

     3.Привлеченные  средства.

     Средства  кредитных организаций в Филиале ОРУ ОАО «МИнБ» на 01.01.09 г. составили 7771097 тыс.руб., на 01.01.10 г. – 8604864 тыс.руб., на 01.01.11 – 9920207 тыс.руб. Удельный вес средств кредитных организаций в составе пассивов составил 6,83 %, 6.37 %, 4,94 % соответственно по периодам.

     Средства  клиентов ( некредитных организаций ) составили : 7250481 тыс.руб. на 01.01.09 г., 99455730 тыс.руб. на 01.01.10 г. и 152251063 тыс.руб. на 01.01.11 г. Видно , что во втором периоде средства клиентов увеличились на 27 % ,а в третьем периоде увеличились еще на 82 % .Эти данные отражены на рис 4.

     

     Рисунок – 4 Средства клиентов в Филиале ОРУ ОАО «МИнБ» (в тыс. руб.) 

     Причем  во вкладах физических лиц можно  так же наблюдать тенденцию к  увеличению. В составе пассивов удельный вес вкладов физических лиц составил 16,72 % , 19,32 % , 23,6 % соответственно по периодам.

     Общая сумма обязательств на 01.01.09 г. составила 103628664 тыс. руб. – это 91,1 % пассивов. На 01.01.10 г. – 124220522 тыс. руб. и 91,9 % пассивов соответственно, и на 01.01.11 – 179749336 тыс. руб. и 89,6 % пассивов по периоду. Графически эти данные отражены на рис – 5.

     

     Рисунок – 5 Общая сумма обязательств в Филиале ОРУ ОАО «МИнБ»

     Из  рис – 5 видно, что общая сумма обязательств в Филиале ОРУ ОАО «МИнБ» возрастает. Так к 01.01.10 обязательства увеличились на 11,9%, по сравнению с предыдущим периодом, а к 01.01.11 увеличились, по сравнению с предыдущим периодом, на 44%.Объяснением  такого роста можно считать значительное увеличение средств клиентов, и физических лиц в частности, в Филиале ОРУ ОАО «МИнБ», о чем говорилось выше (рис – 5).

     Можно сделать вывод, что в балансе  Филиала ОРУ ОАО «МИнБ» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах Филиал ОРУ ОАО «МИнБ» получал прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Список  литературы.

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 13.05.2008) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.09.2008).
2. Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности» №17 – ФЗ от 3 февраля 1996г.
3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» №89-ФЗ от 10 июля 2002г. (с изменениями от 13, 27 октября, 25, 30 декабря 2008г.).
4. Авдеев В.В. Управление персоналом: технология формирования команды. – М.: Финансы и статистика, 2003.
5. Алавердов А.Р. Управление персоналом в коммерческом банке. - М.: СОМИНТЭК, 1997.
6. Базаров Т. Ю. Управление персоналом. – М.: Мастерство, 2002.
7. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
8. Банковская система России. Настольная книга банкира / Ред. кол.: А.Г. Грязнова, А.В. Молчанов, А.М. Тавасиев и др. — М.: ДеКА, 1995.
9. Воронин В.П., Осенева О. В. Влияние категорий «потребности» на процесс управления человеческими  ресурсами // Справочник по управлению персоналом / 2009.
10. Голубович А.Д. Управление банком. Организационные структуры, персонал, внутренние коммуникации. М: Менатеп - информ, 1992.
11. Груздева Л. С. Кадры для банков // Банковское дело / 2008. №6.
12. Ермолаева Е. Миссия фирмы в национальном интерьере // Управление персоналом/ 2005.
13. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
14. Жулина Е. Г. Роль социальных факторов в формировании и развитии качества трудовой жизни // Управление персоналом / 2009.
15. Карташова Л.В., Никонова Т.В. Организационное поведение. - М.: ИНФРА-М, 2000.
16. Коркина Т. В. Человеческий капитал //  Управление персоналом / 2009.
17. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент. – М.: КНОРУС, 2009.
18. Мескон  М.Х. «Основы менеджмента». – М.: ЮНИТИ, 1998.
19. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. — М.: Финансы и статистика, 1996.
20. Мордовин С.К. Управление персоналом: современная Российская практика. 2-е издание. – СПб.: Питер, 2005.
21. Одегов Ю.Г., Никонова Т.В., Безделов Д.А. Банковский менеджмент: управление персоналом. М.: Издательство «Экзамен», 2005.
22. Рисин И.Е. Инвестирование средств в персонал, как фактор повышения эффективности деятельности предприятия// Управление персоналом/ 2009.
23. Травин В. В., Дятлов В. А. Менеджмент персонала предприятия. – М.: Дело, 2001.
24. Управление персоналом / Под ред. Т. Ю. Базарова, Б. Л. Еремина. – М.: ЮНИТИ, 2002.
25. Усоскин Е.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: Все для Вас, 1993.
26. Хорошев С. А. Роль службы управления персоналом банка // Банковское дело / 2009.
27. Цыпкин Ю. А. Управление персоналом. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
28. Шипунов В. Г., Кишкель Е. Н. Основы управленческой деятельности: управление персоналом, управленческая психология, управление на предприятии. – М.: Высшая школа, 2000.
29. Ширяева Е.Н. Человек как капитал // Банковское дело / 2008.
30. www. trust. ru
31. www. bank. ru
32. www. rbk. ru
33. www. cbr. ru