Пластиковые карточки современный платежный инстумент

2. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ

2.1. Процедуры и методы расчетов в платежных системах

Платежная система (paymentsystem) - система, состоящая из ряда инструментов, банковских процедур и межбанковских систем денежных переводов, которые обеспечивают денежное обращение. Платежный инструмент (payment instrument) - форма платежной инструкции в конкретной платежной системе. Это распоряжение или послание о переводе денежных средств (в форме денежного требования к стороне) в пользу бенефициара. Распоряжение может касаться либо кредитового, либо дебетового перевода. Кредитовый перевод - подтвержденное плательщиком электронное или бумажное платежное распоряжение, инструктирующее ведущий счет плательщик расчетный институт перевести средства со счета плательщика на счет названного бенефициара в этом или другом банке. Дебетовый перевод — электронное или бумажное платежное распоряжение, выданное или подтвержденное плательщиком, которое переправляется из банка бенефициара в банк плательщика и приводит к дебетованию счета последнего[10].

Система перевода (transfer system) — общий термин, описывающий межбанковские платежные системы (interbank funds transfer systems) и системы, предполагающие обмен активами (exchange-for-value systems). При осуществлении денежных переводов и расчетов могут использоваться несколько международных и (или) национальных платежных систем. Межбанковская платежная система (interbank funds transfer system), - система перевода денежных средств, в которой большинство (или все) прямые участники являются финансовыми организациями (банками и другими кредитными организациями). Система, предполагающая обмен активами (exchange for value systems) — система, в которой исполнение обязательств происходит путем обмена активами (денежными средствами, иностранной валютой, ценными бумагами или другими финансовыми инструментами). В подобной системе могут использоваться одна или несколько систем перевода денежных средств в целях исполнения платежных обязательств. Связи между обмениваемыми активами и платежными системами могут осуществляться ручным или электронным способом. Расчетная система (settlement system) — система, используемая для осуществления расчетов по сделкам (т.е. для перевода финансовых инструментов и/или перечисления денежных средств). Клиринг (clearing) — это процесс передачи, сверки и, в некоторых случаях, подтверждения платежей перед расчетом, возможно, включающий взаимный зачет платежей и определение конечного расчетного сальдо (нетто-позиции)[11].

Процесс осуществления расчетов включает три основные процедуры: инициирование платежа, обмен платежными инструментами и процедуру расчета. Инициирование платежа - процедура, с помощью которой один из участников расчетной операции (клиент) поручает обслуживающему его расчетному институту произвести платежи между участниками расчетов. Инициирование платежа осуществляется с помощью платежных инструментов, основанием для этой процедуры являются расчетные документы или электронные платежные инструкции. Процедура обмена платежными инструментами между участниками платежной системы состоит в передаче платежных инструментов, которые являются основаниями для зачисления или списания средств. Обычно эта процедура представляет собой систему информационных и коммуникационных средств для передачи платежных инструкций. Процедура расчета между участниками представляет собой определенные операции, с помощью которых списываются или зачисляются денежные средства (расчетные активы) на соответствующие счета. Расчеты на основании нормативно установленных расчетных документов принято называть документарными формами расчетов. Расчетные документы представляют собой: распоряжение плательщика (клиента расчетного института) на списание денежных средств со своего счета и перечисление их на счет получателя средств; распоряжение получателя (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление их на счет, указанный получателем средств (взыскателем). К расчетным документам, используемым для получения платежа посредством дебетования счета плательщика по инициативе получателя (взыскателя), относятся платежные требования, инкассовые поручения и чеки (если кредитные организации осуществляют их инкассирование). Процедура инициирования при документарной форме расчетов начинается в момент предоставления клиентом расчетного документа в обслуживающий его расчетный институт. Эта процедура может быть выполнена с помощью передачи бумажного документа клиентом в офисе расчетного института или с использованием электронных средств обмена, например системы «клиент-банк». После проверки документа на соответствие его установленным требованиям он принимается к платежу[12].

Эмитент (card issuer) - расчетный институт, осуществляющий эмиссию карт, которая представляет собой деятельность по выпуску платежных карт, открытию счетов и расчетно-кассовому обслуживанию клиентов при совершении операций с использованием выданных им карт. Эмитент берет на себя финансовые обязательства перед своими клиентами по выданным им платежным картам. Эквайрер (acquirer) - расчетный институт, осуществляющий расчеты с организациями торговли или услуг по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдающий наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся его клиентами. Эквайрер выполняет посредническую деятельность по осуществлению расчетов платежными картами между держателями карт и торгово-сервисными предприятиями, а также обеспечивает выдачу денег в пунктах выдачи наличных по картам других эмитентов[13].

2.2. Юридическая природа пластиковых (банковских) карт и их место в современной платежной системе

Правовая база расчетов пластиковыми картами (в отношении оформления договорных отношений между банком и клиентом, операций с банковскими картами, безопасности расчетов в части управления рисками по операциям с платежными документами, а также в аспекте защиты расчетов от мошеннических действий и др.) развивается и совершенствуется, но еще не охватывает всего комплекса вопросов, связанных с их использованием. В России ныне действует положение ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»[14]. По сравнению с утратившим силу положением ЦБ РФ № 23-П новое положение № 266-П определяет порядок расчетов по банковским картам путем списания или перечисления указанных денежных средств с банковских счетов клиентов, открываемых на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт, дает расширенный перечень операций для физических и юридических лиц, как резидентов, так и нерезидентов на территории РФ и за ее пределами, также определяет документальное оформление по операциям, совершаемым с использованием платежных карт. Также безналичные операции физических лиц регулируются положением Банка России от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»[15]. В соответствии с этим документом безналичные расчеты осуществляются физическими лицами по текущему счету. Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» регулируют управление рисками по операциям с платежными картами и другие нормативные документы[16].

Банковские (пластиковые) карты являются уникальным платежным средством, которое сочетает в себе одновременно положительные качества наличных денег (высокую ликвидность) и безналичных средств (снижение издержек на обслуживание налично-денежного обращения), чем способствуют рациональной организации безналичных расчетов. В законодательстве существуют определенные разногласия по вопросу отнесения расчетов с банковскими картами к типу денежного оборота (налично – денежному либо безналичному). Налоговым кодексом РФ данный вид расчетов приравнен к налично - денежным операциям. Следует отметить в качестве обоснованной точку зрения С. В. Сарбаш и Г Н. Клиновой о том, что обязательство банка перед клиентом по договору банковского счета не является денежным, к тому же подтвержденной арбитражной практикой РФ. При этом трудно согласиться с мнением о том, что правовой основой для возникновения межбанковских операций (обязательств по ним) является только договор, поскольку все безналичные расчетные обязательства, за исключением обязательств между плательщиком и получателем, возникают на основании целого ряда юридических фактов (сложного юридического состава)[17].

Рассматривая правовую природу банковских (пластиковых) карт и проблем их применения необходимо обратиться к статье Е. Е. Кузнецовой, где взгляд на банковскую карточку как на «требование», которое необходимо соблюсти независимо от полезности такого инструмента, приводит к неиспользованию сторонами возможности своей волей определить существо отношений, связанных с предоставлением карточки, и как следствие — к конфликту, вызванному тем, что одна сторона рассматривает карточку как доверенность, а другая — как техническое средство идентификации личности, дающей банку письменное распоряжение. В положении ЦБ РФ № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», от 24.12.2004 дано новое определение банковским (пластиковым) картам. Банковские карты именуются видом платежных карт, инструментом безналичных расчетов, предназначенных для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента. В этой трактовке назначением банковских карт обозначена организация безналичных расчетов физических лиц. Определяя сущность пластиковых (банковских) карт необходимо особо отметить значение и цели расчетов картами, определить, в чем преимущества и недостатки экономико-правового характера расчетов пластиковыми картами, провести анализ действующего законодательства. Развитию рынка банковских карт способствуют удобство и выгода для всех участвующих сторон. Объектом автоматизации в платежных системах на основе пластиковых карт являются денежные расчеты, осуществляемые как на внутригосударственном[18].

К преимуществам безналичных расчетов с использованием пластиковых карт можно отнести: повышение эффективности выплат социальных пособий малоимущим слоям населения через формирование прозрачной системы адресной социальной поддержки и исключение нецелевого использования предусмотренных на это бюджетных средств; минимизация возможностей для совершения махинаций с наличными деньгами на предприятиях, а также сокращение бесконтрольного оборота неучтенных наличных средств в сфере услуг; стимулирование развития сферы потребительского кредитования. Без определения структуры правоотношений (а расчеты с пластиковыми картами - именно правовые отношения, участниками которых являются и физические, и юридические лица, в том числе банки-эмитенты, эквайреры и т.д.) невозможно понять, проанализировать и выявить закономерности особенностей расчетов пластиковыми картами как способа исполнения обязательств, соотношение различных видов платежных инструментов, достоинства и недостатки расчетов пластиковыми картами, расчеты пластиковыми картами в системе безналичных расчетов. А именно исполнение обязательств и способы защиты в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств являются основным практическим вопросом, регулируемым гражданским законодательством. Без понимания общих теоретических моментов невозможно рассматривать такие важные стороны данного вопроса, как безопасность в сфере расчетов, виды нарушений и способы правовой защиты и, конечно, перспективы и проблематика развития расчетов банковскими (пластиковыми) картами[19].

3. СОВРЕМЕННАЯ ПЕРСПЕКТИВА РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ КАРТ В РФ

3.1. Обзор российского рынка платежных карт

Развитие российского рынка платежных карт является одним из важнейших факторов при решении задач по сокращению расчетов наличными деньгами и развитию безналичных расчетов в области розничных платежей. Для решения указанной задачи Банком России проводится работа по созданию условий для дальнейшего совершенствования современных инструментов розничных платежей, способствующих развитию в России карточной индустрии. Развитие карточной индустрии обеспечивает повышение прозрачности финансовых операций, прирост налоговых поступлений, существенно снижает издержки, связанные с обслуживанием наличного денежного оборота, ведет к увеличению объема привлеченных денежных средств в банковскую сферу и, соответственно, кредитных возможностей банков, а также во многом способствует активному развитию смежных сфер деятельности, таких как производственная, социальная и сфера занятости. Во многом благодаря универсальности платежной карты, адекватно отвечающей потребностям розничного бизнеса, возможно решать различные задачи не только в сфере розничных услуг, но и в социальной, бюджетной сферах. Поэтому кредитными организациями, развивающими свои розничные банковские услуги, отдается предпочтение (не только в России, но и за рубежом) карточному

направлению. В настоящее время более 60% банков осуществляет эмиссию и (или) эквайринг платежных карт (709 кредитных организаций из 1136), количество эмитированных ими банковских карт (данные на 01.01.2009) составило 103,5 млн., что на 38% больше, чем в 2008 году[20].

              Анализ российского рынка пластиковых карт показывает, что количество карт, выпущенных кредитными организациями в России с каждым годом увеличивается (рисунок 1): так по состоянию на 3 квартал 2006г. было выпущено 67678 тыс.ед. карт, на 3 квартал 2007г. – 96222 тыс. ед. карт, на 3 квартал 2008г. – 118321 тыс. ед. карт, на 3 квартал 2009г. – 121359 тыс.ед. карт.  Как показывают статистические данные за год с 01.10.2008 по 01.10.2009г. - количество выпущенных карт увеличилось на 3038 тыс. ед. карт, что является негативной тенденцией, связанной, по всей видимости, с мировым финансовым кризисом, снижением платежеспособности населения.

Рис. 1. Количество карт, эмитированных кредитными организациями

в России

              Одновременно с увеличением числа карт, эмитированными в России кредитными организациями и находящимися в обращении, растет количество операций, совершаемых с их применением (таблица 1)[21].

Таблица 1

Отдельные показатели, характеризующие операции

с использованием банковских карт