Пластиковые карточки современный платежный инстумент

              Из таблицы 1 мы видим, что количество банковских карт, принадлежащих физическим лицам в разы больше количества карт юридических лиц, так в 2008 году количество банковских карт увеличилось на 15703 тыс.ед. или на 15%, общий объем операций с использованием банковских карт в 2008 году увеличился на 42% и составил на конец 2008 года 8 875 003 млн. руб., в том числе 8 072 915 млн. руб. по операциям по получению наличных денег и 802 088 млн. руб. – по оплате товаров (работ, услуг). Количество банковских карт, принадлежащих юридическим лицам увеличилось на 42 тыс.ед. или на 23%, общий объем операций с использованием банковских карт в 2008 году увеличился на 28% и составил на конец 2008 года 378 354 млн. руб., в том числе 133 066 млн. руб. по операциям по получению наличных денег и 245 287 млн. руб. – по оплате товаров (работ, услуг).

Рост количества безналичных платежей с использованием карт в значительной степени связан с ростом количества операций по оплате жилищно -

коммунальных услуг, услуг мобильной связи, интернет - провайдеров, кабельного телевидения и т.п., совершаемых посредством банкоматов и мобильных телефонов. В то же время доля платежей, совершаемых с использованием карт в сети Интернет, незначительна (1,3%), что объясняется, прежде всего, высокой стоимостью интернет - платежей, а также отсутствием доверия держателей карт к этим платежам из-за высокого уровня мошеннических операций в сети Интернет, связанных с неправомерным получением и использованием персональной информации об их держателях. Удельный вес безналичных операций с картами в общем объеме розничного товарооборота, общественного питания и платных услуг населению по сравнению с прошлым годом вырос в 1,2 раза и составил 2,7%, что также свидетельствует о позитивных тенденциях использования карты как инструмента безналичных расчетов[22].

В настоящее время более 80% российского рынка платежных карт (по количеству и объему операций, клиентской базе и пр.) занимают карты международных платежных систем, таких как Visa Int., MasterCard Int., остальная часть рынка - российские платежные системы, среди которых «РПС Сберкарт», «Золотая Корона», STB Card, Union Card, Accord и NCC. Ориентированность российского рынка платежных карт на выпуск и обслуживание карт международных платежных систем обусловлена следующими причинами. Во-первых, более развитой инфраструктурой приема платежных карт международных платежных систем как на территории России, так и за ее пределами. В России карты платежных систем VISA Int. и MasterCard Int. принимают к обслуживанию почти все банкоматы (удельный вес в общем количестве составляет около 90%), пункты выдачи наличных (почти 90%) и устройства (электронные терминалы, импринтеры и банкоматы), используемые при оплате товаров (работ и услуг) (почти 90%). Во-вторых, развитие отечественных платежных систем сдерживает отсутствие совместимых программно-технических средств; различие в технологии обработки операций; отсутствие гарантий приема банками-участниками карт, эмитированных в рамках одной системы. Сегодня на территории России существует более 40 одноэмитентных платежных систем, функционирование которых базируется на различных технологических платформах. Отсутствие межхостового интерфейса между процессинговыми центрами этих систем приводит не только к локализации предложений в сфере розничных услуг в пределах области (района, города), но и удорожанию инфраструктуры, предназначенной для приема банковских карт. Конкуренция и технологические особенности функционирования указанных систем препятствуют их интеграции в ближайшей перспективе, что, в целом, является сдерживающим фактором развития безналичных расчетов в сфере розничных платежей[23].

3.2. Проблемы и перспективы развития банковских карт в РФ

За последние годы платежная индустрия России добилась впечатляющих результатов, и есть все основания поздравить банковское сообщество страны с достигнутыми успехами. Российская экономика в значительной степени ориентирована на преимущественное использование налично - денежных средств, поскольку более 50% «узкой денежной массы» (М1) представлены наличными деньгами а обращении. Такая ориентация экономики не только снижает способность банков выступать в качестве финансовых посредников, но и подпитывает теневую экономику. Многочисленные исследования, проведенные в разных регионах мира, позволяют сделать вывод о том, что рост объемов электронных платежей обеспечивает странам ощутимые экономические выгоды. Это обусловлено главным образом тем, что в большом масштабе электронные платежи намного эффективнее наличных расчетов с точки зрения затрат. Россия по сравнению с другими странами с переходной экономикой демонстрирует относительно высокий коэффициент восприятия карточных платежных технологий, однако, большая часть эмитированной базы - это дебетовые карты, выданные в рамках «зарплатных» схем, т.е. не по требованию потребителей, а по распоряжению работодателей[24].

Можно утверждать, что большинство населения, участвующего в «зарплатных» схемах, использует свои карты главным образом для снятия наличных. Чтобы Россия могла рассчитывать на полную экономическую отдачу, которую способны обеспечить карточные платежи, необходимо стимулировать использование карт в розничной торговой сети. Международные сравнения показывают, что степень проникновения карточных технологий в торговую среду в России низка (например, около одной двадцатой от показателя Великобритании, с учетом численности населения), несмотря на отмечающийся в последнее время рост показателей обслуживания платежных карт. Низкие показатели приема карт к обслуживанию могут быть обусловлены целым рядом факторов. Ограниченная совместимость платежных сетей на уровне торговых точек и раздробленность эквайрингового рынка означают, что торговая точка должна вложить средства в несколько терминалов, чтобы иметь возможность принимать основные карты. Это и непрактично, и неэкономично. Более того, торговые точки не до конца понимают преимущества, которые дает обслуживание пластиковых карт (например, уход от высоких издержек, связанных с обработкой наличных платежей). Наконец, электронные платежи сделают более прозрачными доходы торговых точек, в результате чего им станет труднее выступать в качестве участников неофициальной экономики. Существуют различные меры, которые могли бы быть приняты отраслью с целью стимулирования торговых предприятий к более активному обслуживанию пластиковых карт[25].

В России заложен фундамент для построения эффективно функционирующей системы электронных платежей. Однако участникам отрасли необходимо принять совместные решения относительно того, как развивать платежные системы, чтобы в конечном итоге они удовлетворяли требованиям массового рынка, и какие шаги необходимо предпринять для ускорения этого развития. Это даст России возможность полностью реализовать очевидный положительный потенциал платежных систем мирового класса, который может быть использован для повышения эффективности реальной экономики и финансовых рынков. Платежные системы, работающие в России, должны и дальше следовать современным и перспективным тенденциям в развитии технологий. Так участники рынка смогут получить необходимую мобильность для внедрения новаций, реализации конкурентных преимуществ и создания все более адаптированных, защищенных и удобных платежных систем. Чтобы отвечать всем этим требованиям, платежная система должна основываться на правилах, позволяющих гарантировать ее бесперебойное, согласованное и прозрачное функционирование. Кроме того, она должна иметь надежную, высокоскоростную, защищенную инфраструктуру и опираться на сильный бренд, способный завоевать признание ее рынком. Эти три основополагающих фактора являются взаимодополняющими: оттого, насколько тесна их взаимосвязь, зависит эффективность платежной системы[26].

Несмотря на очевидные достоинства пластиковых (банковских) карт как инструмента безналичных расчетов, а также на наличие многолетнего опыта их массового использования в западных странах, развитие данного платежного инструмента в нашей стране сталкивается с рядом проблем. Данные проблемы носят объективный характер и связаны в первую очередь с общей ситуацией в области оказания финансовых и торговых услуг частным лицам. Коммерческие банки выступают наиболее активными и заинтересованными на сегодняшний день участниками рынка. Большинство торгово-сервисных предприятий сегодня, как правило, по своей инициативе не заинтересовано в приеме к оплате пластиковых (банковских) карт, во многом по причине того, что в лице держателей карт они приобретут совсем немного новых клиентов. Сложившуюся ситуацию может изменить четкая государственная политика в области развития розничных безналичных расчетов, конкретно — в отношении рынка пластиковых (банковских) карт, предусматривающая законодательное регулирование всего комплекса отношений между участниками рынка[27].

В настоящее время, в соответствии со ст. 346.26 Налогового кодекса РФ[28], система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться, в частности, в отношении розничной торговли. Согласно ст. 346.27 НК РФ, под розничной торговлей понимается торговля товарами и оказание услуг покупателям на наличный расчет. По моему  мнению, в целях развития рынка пластиковых (банковских) карт, а также соблюдения интересов участников расчетов с их использованием, необходимо внести в гл. 26.3 НК РФ соответствующие дополнения и изменения и определить розничную торговлю как торговлю и оказание услуг за наличный расчет, а также с использованием пластиковых (банковских) карт. В России развитие рынка пластиковых (банковских) карт, казалось бы, должно быть поставлено в ряд государственных задач. Но пока эту область больше осваивают коммерческие банки и технологические компании. По прошествии десятилетия своего существования рынок, несмотря на стремительные темпы своего развития в последние несколько лет, по-прежнему далек от массового использования пластиковых (банковских) карт. Среди ряда основных факторов, сдерживающих развитие рынка, стоит отметить: низкий уровень доходов населения в целом по стране, низкий уровень легальных доходов населения; недоверие населения к банкам во многом из-за отсутствия государственных законодательно-правовых гарантий сохранности банковских вкладов и высокий спрос на иностранные валюты, между чем, бесспорно, существует взаимосвязь; различие в технологических платформах российских платежных систем, которая препятствует формированию единой инфраструктуры обслуживания карт данных систем; низкая степень развитости инфраструктуры обслуживания пластиковых карт в целом, а также отсутствие культуры пользования пластиковыми картами среди большинства населения[29].

В этой ситуации для популяризации использования пластиковых (банковских) карт среди широких слоев населения необходимо на практике показать, насколько действительно удобно пользоваться этим платежным инструментом, а для этого необходимо создать определенные условия. Сегодня у населения России, в отличие от юридических лиц, пока не сформировалась массовая культура пользования банковскими услугами. В настоящее время наибольшим спросом пользуются обмен валюты и срочные вклады. Поэтому, пока банки не готовы и не способны предлагать массовому частному клиенту доступные кредитные продукты, оптимальный принцип обслуживания частных клиентов должен обеспечивать надежность и выгодность хранения собственных средств, а также удобство их использования. Данное удобство заключатся в разнообразном сервисе, позволяющем доступными способами оперативно управлять средствами банковского счета, в том числе оплачивать потребительские расходы. Что же касается проблем развития пластиковых (банковских) карт, то здесь можно выделить две основные: экономическую, — сдерживает развитие рынка пластиковых (банковских) карт; правовую, — недостаточно урегулирован вопрос использования пластиковых (банковских) карт. Несмотря на проблемы развития, наблюдается объем операций с пластиковыми (банковскими) картами, возникновение новых правоотношений и их законодательное регулирование. Так, например, в связи с изменением валютного законодательства расширился перечень операций для физических и юридических лиц, как резидентов, так и нерезидентов на территории РФ и за ее пределами. Одновременно за пределы валютного регулирования вынесены технологические аспекты и вопросы бухгалтерского учета операций, связанных с использованием платежных карт[30].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На современном этапе развития российского общества пластиковые карты в сфере денежного обращения представляют собой один из наиболее оптимальных инструментов организации безналичных расчетов на ближайшую перспективу и особый механизм оказания электронных банковских услуг.

Основными предпосылками развития российского рынка банковских карт являются:

                  интеграция в мировую систему безналичных платежных систем;

                  стремление кредитной организации выйти на международный рынок и, как следствие, возрастание его престижа и привлекательности для клиента;

                  организация оперативных и удобных для клиентов форм расчетов;

                  уменьшение объема наличных средств, вследствие этого снижение стоимости осуществляемых операций.

Основными преимуществами использования банковских карт при осуществлении платежей традиционно называют:

                  повышение конкурентоспособности торговых организаций за счет предоставления клиентам более широкого выбора вариантов платежа;

                  увеличение торгового оборота за счет привлечения клиентов - держателей карт и увеличения суммы совершаемых покупок (поскольку владельцы карт владеют полной суммой денег, в силу чего совершают необдуманные, зачастую "ненужные" покупки);

                  уменьшение рисков, связанных с приемом наличных денег;

                  снижение расходов на инкассирование денежной выручки и перерасчет мелочи в кассах;

                  оптимизация учета и контроля продаж товаров и услуг;

                  улучшение имиджа предприятия и качества обслуживания клиентов.

В современной российской действительности обращение банковских карт находится на непозволительно низком для экономически развитого государства уровне. Видится несколько причин этого: "Важным сдерживающим фактором в перспективах более широкого применения банковских карт для безналичных расчетов является недостаточная финансовая грамотность населения, в том числе недостаток конкретной и доступной информации об удобстве и выгоде их использования. Банк России в настоящее время уделяет достаточное внимание этому вопросу и планирует в ближайшее время организацию программ в области финансовой грамотности, в частности в сфере розничных платежей. Развернутая и простая для понимания информация о том, как пользоваться картой в торгово-сервисной сети, преодоление негативных стереотипов, мешающих оплачивать картой товары и услуги, будут способствовать изменению характера платежных карт".

Несмотря на имеющуюся теоретическую базу, разработки ученых-экономистов и правоведов в области обращения банковских карт, законодательство, регулирующее данную сферу отношений, сильно отстает. Это выражается, прежде всего, в отсутствии нормативного правового акта уровня закона, устанавливающего правила осуществления безналичных расчетов, опосредованных банковскими картами. При этом даже применяемое сейчас Положение N 266-П содержит ряд противоречий и проблем, которые требуют изучения и разрешения в целях совершенствования процесса обращения банковских карт.

Хотелось бы отметить, что сегодня развитие рынка пластиковых карт зависит от ряда следующих факторов: