Платежная система России

       Без акцепта плательщика расчеты  платежными требованиями  осуществляются в случаях, если это:

       · установлено законодательством;

       · предусмотрено в договоре между поставщиком и плательщиком.

       Платежные требования сдаются поставщиком  в свою обслуживающую кредитную  организацию после отгрузки товара, выполнения работ или оказания услуг. Поступившие платежные требования в кредитную организацию плательщика оплачиваются в порядке предварительного или последующего акцепта. В первом случае платежные требования помещаются кредитной организацией в картотеку и оплачиваются на следующий день после истечения срока акцепта. Срок акцепта – три рабочих дня, не считая дня поступления в кредитную организацию. Во втором случае платежные требования оплачиваются в день их поступления в кредитную организацию, а  плательщик в течение трех дней имеет право заявить отказ  от акцепта.

       Реквизиты платежных требований заполняются таким же образом, как и реквизиты в платежных поручениях с учетом следующих особенностей.  
В поле «Условия оплаты» поставщик указывает «без акцепта» или «с акцептом». При безакцептном списании денежных средств в поле делается ссылка на  законодательный документ или договор с указанием даты и номера его заключения. В поле «Срок для акцепта» получатель денежных средств указывает количество дней для акцепта в случае, если платеж производится при условии акцепта  платежного требования плательщиком, а также дату отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов. Документооборот при расчетах платежными требованиями представлен в приложении 5.

       Инкассо – это банковская операция, посредством  которой кредитная организация по поручению своего клиента  в бесспорном порядке получает причитающиеся ему денежные средства от других лиц на основе инкассового поручения (распоряжения). Инкассовое поручение (распоряжение) оформляется на бланке  платежного требования. Взыскание денежных средств в бесспорном порядке осуществляется в случаях, предусмотренных законодательством и по исполнительным документам.

       2.4 Расчеты аккредитивами

       Аккредитив – это  поручение кредитной организации покупателя кредитной организации поставщика произвести платеж поставщику за товары и услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком документов, оговоренных условиями аккредитива.

       Срок  действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются  
в договоре между поставщиком и покупателем.

       Для открытия аккредитива покупатель представляет в обслуживающий банк (банк-эмитент) заявление, в котором обязан указать:

       · номер договора, по которому открывается аккредитив;

       · срок действия аккредитива;

       · наименование поставщика;

       · наименование банка, исполняющего аккредитив;

       · место исполнения аккредитива;

       · полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления;

       · вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных;

       · для отгрузки каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки (оказания услуг);

       · сумма аккредитива;

       · способ реализации аккредитива.

       Аккредитив  предназначен для расчетов только с  одним поставщиком. Срок действия и  порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между поставщиком и покупателем.

       Аккредитивы могут быть:

       · покрытые (депонированные) ;

       · непокрытые (гарантированные) ;

       · отзывные;

       · безотзывные.

       Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых кредитная организация-эмитент перечисляет сумму аккредитива за счет собственных средств плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение кредитной организации поставщика на весь срок действия обязательств кредитной организации-эмитента.

       Непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в кредитной организации поставщика путем предоставления ей права списывать сумму аккредитива с корреспондентского счета кредитной организации-эмитента при наличии между ними взаимных корреспондентских  отношений.

       Отзывным  признается аккредитив, который может  быть изменен или отменен кредитной  организацией-эмитентом без предварительного согласия с поставщиком.

       Безотзывным признается аккредитив, который не может быть изменен  или отменен без согласия поставщика.

       Каждый  аккредитив должен ясно указывать, является он отзывным или безотзывным, покрытым или непокрытым. Для этого в  заявлении на аккредитив в поле «Вид аккредитива» указывается его вид. Кроме того, в заявлении на аккредитив в поле «Условия оплаты» указывается «без акцепта» или «с акцептом».

       Для получения денежных средств по аккредитиву  поставщик, отгрузив товары, представляет в кредитную организацию до истечения  срока аккредитива реестр счетов, отгрузочные и другие документы, предусмотренные условиями аккредитива.

       Закрытие  аккредитива в кредитной организации  поставщика производится:

• по истечении срока аккредитива;
• на основании заявления поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия;
• по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

       О закрытии аккредитива кредитная  организация поставщика посылает уведомление  кредитной организации плательщика. Документооборот при расчетах аккредитивами представлен в приложении 7.

       2.5 Расчеты чеками

       Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя кредитной организации-эмитенту произвести платеж указанной в нем суммы денежных средств чекодержателю.

       В качестве плательщика по чеку указывается кредитная организация- эмитент, где чекодержатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чека.

       Чек должен быть предъявлен к оплате в  течение десяти дней, не считая дня  его выписки.

       В организации безналичных расчетов с помощью чеков участвуют четыре юридических лица:

       · банк чекодателя – банк, который выдает своему клиенту бланки чеков и обеспечивает оплату выписанных и надлежаще оформленных чеков, предъявленных к оплате банком чекодержателя;

       · чекодатель – лицо, выписавшее чек в качестве оплаты за отпущенную продукцию,  выполненные работы, оказанные услуги, для получения денежных средств контрагентом;

       · чекодержатель – лицо, имеющее выписанный чек, который дает ему право получить денежные средства от чекодателя;

       · банк чекодержателя – банк, который должен предъявить выставленный чекодержателем чек к оплате банку чекодателя за счет средств, которые чекодатель имеет в своем банке.

       Чтобы получить расчетные чеки, клиент представляет в банк заявление установленной формы, подписанное лицами, имеющими право распоряжения расчетным счетом, и платежное поручение для депонирования суммы денежных средств на отдельном счете. Документооборот при расчетах чеками представлен в приложении 8.

       2.6 Безналичные расчеты физических лиц

       Согласно  Положению ЦБ РФ от 01.04.03 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" безналичные расчеты осуществляются физическими лицами через кредитные организации, имеющие лицензию Банка России. Такая лицензия должна предусматривать открытие и ведение банковских счетов физических лиц и/или осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

       В целях данного Положения под физическими лицами понимаются граждане, безналичные расчеты которых не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности. 

       При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо) с учетом особенностей, предусмотренных Положением.

       Списание  денежных средств с текущего счета  физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств.

       В отличии от Безналичных расчетов юридическими лицами, картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется. Так же, в случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям.

       Для открытия текущего счета физическим лицом представляются следующие документы:

       - паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством  Российской Федерации удостоверяющий  личность (далее - документ, удостоверяющий личность);

       - "Карточка с образцами подписей и оттиска печати" формы 0401026 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93, оформленная в установленном Банком России порядке.

       - иные документы, предусмотренные  законодательством и/или договором банковского счета.

       После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.

       Физическое лицо может предоставить другому физическому лицу (доверенное лицо) право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства. Такую доверенность на распоряжение текущим счетом физического лица в присутствии доверителя удостоверяется банком (уполномоченным работником банка) и заверяется оттиском печати банка. Доверенность может быть удостоверена в нотариальном порядке.

       Физическое  лицо, выдавшее доверенность на распоряжение текущим счетом, может прекратить ее действие путем подачи в банк соответствующего заявления.

       Расчетные документы, используемые при осуществлении  безналичных расчетов физическими  лицами по своим текущим счетам, заполняются физическим лицом в соответствии с требованиями Банка России к заполнению расчетных документов, установленными Положением Банка России N 2-П с учетом особенностей, установленных настоящим Положением.

       Расчетные документы заполняются физическими  лицами с применением средств оргтехники, ЭВМ или от руки ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. При заполнении расчетных документов с применением средств оргтехники или от руки второй и последующие экземпляры расчетных документов могут изготавливаться с использованием копировальной бумаги черного, синего или фиолетового цвета. Допускается использование второго и последующих экземпляров расчетных документов, полученных на множительной технике, при условии, что копирование производится без искажения.