Показатели и факторы рентабельности

 
 

1.Налог  на прибыль берем из таблицы  13 строка 4 = 4038 тыс.руб.

Налог на прочие доходы дан в таблице 13 строка 5 = 257 тыс.руб.

2. Отчисления  в резервный фонд – таблица  11 строка 1 = 7000тыс.руб.

3. Дивиденды  не выплачиваются

4. Капитальные  вложения производственного назначения  – таблица 9 строка 2 = 8900 тыс.руб.

5. Капитальные  вложения непроизводственного назначения – таблица 9 строка 2 = 2000 тыс.руб.

6. Прирост  оборотных средств – таблица  10 строка прибыль = -621 тыс.руб.

7. Выплата  процентов за долгосрочный кредит = сумма долгосрочного кредита  банка по капитальным вложениям  производственного назначения ( таблица 9 стр.7) · Ставку процента за долгосрочный кредит ( таблица 7 стр.5) / 100% = 3819 · 20% / 100 % = 764 тыс.руб.

8. Отчисления  в фонд потребления по всем  пунктам данные даны в таблице  11 строка 4.

9. Содержание  объектов социальной сферы (все  пункты) – таблица 11 строка 5

10. Расходы  на проведение научно-исследовательских  и опытно-конструкторских работ  – таблица 11 строка 6

11. Местные  налоги, выплачиваемые из прибыли,  остающейся в распоряжении предприятия  – таблица 11 строка 7.

12. Остаток  нераспределенной прибыли = Валовая прибыль - Налог на прибыль - Налог на прочие доходы - Отчисления в резервный фонд - Капитальные вложения производственного назначения - Капитальные вложения непроизводственного назначения - Прирост оборотных средств - Выплата процентов за долгосрочный кредит - Отчисления в фонд потребления - Содержание объектов социальной сферы - Местные налоги, выплачиваемые из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия = 23051 – 4038 – 257 – 7000 – 8900 – 2000 – 621 – 764 – 7980 – 1820 – 980 = - 11309 тыс.руб. 
 
 

Таблица 16 
 

Баланс  доходов и расходов (финансовый план) 

 

Поступления Раздел А:

003Выручка  от реализации продукции, работ,  услуг (без НДС, акцизов и  таможенных пошлин) – таблица  1 строка 14

004Прочие поступления отсутствуют.

005Средства  целевого финансирования – таблица  12 строка 5

006Поступления  от родителей за  содержание  детей в дошкольных учреждениях  – таблица 12 строка 1

007Прирост  устойчивых пассивов – таблица  8 строка 2

Итого по разделу А: строка 003 + 005+ 006 + 007 = 51250 + 210 + 60 + 280 = 51800 тыс.руб.

Раздел  Б:

010 Выручка  от прочей реализации (без НДС)  – таблица 5 строка 3а

011 Доходы  от внереализационных операций  – таблица 5 строка 4а

012 Накопления  по строительно-монтажным работам,  выполняемым хозяйственным способом – таблица 9 строка 4

013 Средства, поступающие от заказчиков по  договорам на НИОКР – таблица  12 строка 3

014 Средства, поступающие в порядке долевого  участия в жилищном строительстве  – таблица 7 строка 4

Итого по разделу Б = строка 010+ 011+012+013+014 = 31057тыс.руб.

Раздел  В:

019 В  том числе: получение новых  займов, кредитов – таблица 9 строка 7

Итого по разделу В: 3819 тыс.руб.

Итого доходов: Итого по разделу А + итого  по разделу Б + итого по разделу  В = 86676 тыс.руб.

Расходы. Раздел А:

025 Затраты  на производство реализованной  продукции (без амортизационных  отчислений и налогов, относимых  на себестоимость) – таблица  1 строка 13

027 Налоги, включаемые в себестоимость продукции  – таблица 1 строка 5б

028 Налог  на прибыль – таблица 14 строка 1

029 Налоги, уплачиваемые за счет прибыли,  остающейся в распоряжении предприятия  – таблица  14 строка 11

030 Налоги, относимые на финансовые результаты – таблица 5 строка 4б

031 Налог  на прочие доходы – таблица  14 строка 1а

032 Выплаты  из фонда потребления (материальная  помощь и др.) – таблица 11строка 4

033 Прирост  собственных оборотных средств  – таблица 10 строка итого

Итого по разделу А: 025 + 027+ 028+ 029+ 030+031+032+033 = 53560 тыс.руб.

Раздел  Б:

036 Инвестиции  в основные фонды и нематериальные  активы всего  = строка 037+038+039

037 Капитальные  вложения производственного назначения  – таблица 7 строка 1

038 Капитальные  вложения непроизводственного назначения – таблица 7 строка 2

039 Затраты  на проведение НИОКР – таблица  11 строка 6

042 Расходы  по прочей реализации – таблица  5 строка 3б

043 Расходы  по внереализационным операциям  – таблица 5 строка 4а

044 Содержание  объектов социальной сферы – таблица 11 строка 5

045 Прочие  расходы отсутствуют

Итого по разделу Б: строка 036 + 042 + 043 +044 = 41115 тыс.руб.

Раздел  В:

049 Уплата  процентов по долгосрочным ссудам  – таблица 14 строка 7

052 Отчисления  в резервный фонд – таблица  11 строка 1

Итого по разделу В: строка 049+052 = 7764 тыс.руб

Итого расходов: Итого по разделу А + итого  по разделу Б + итого по разделу  В = 102439

Превышение  расходов над доходами = 86676 – 102439 = -15763 тыс.руб.

Сальдо  по текущей деятельности = итого  раздел А(доходы) – итого раздел А(расходы) = 51800 – 53560 = -1760 тыс.руб.

Сальдо  по инвестиционной деятельности = итого  раздел Б(доходы) – итого раздел Б ( расходы) = 31057 – 41115 = - 10058 тыс.руб.

Сальдо  по финансовой деятельности = итого  раздел В(доходы) – итого раздел В (расходы) = 3819 – 7764 = - 3945 тыс.руб. 

Пояснительная записка

       Анализируя финансовый план предприятия  можно отметить следующие моменты:  что величина расходов превышает  доходы предприятия на 15763 тыс.руб.

       Наибольший доход, а именно 59.8% предприятие получает от своей текущей деятельности. На доходы от инвестиционной деятельности приходится около 35.8% от общей суммы доходов. И наименьший доход рассматриваемому предприятию приносит его финансовая деятельность. Он составляет всего лишь 4.4%.